Operatoria y Riesgos

4/18/2022
Operatoria y Riesgos de
las Entidades Financieras
CAPITULO 2
OPERATORIA Y RIESGOS DE LAS

ENTIDADES FINANCIERAS
Preparado por: Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez
Docente:
Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez
© Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez 1 © Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez
0 1
Operaciones y servicios Generalidades

Negocio bancario tradicional
Avales y
Fianzas
tomar dinero prestarlo a

Inversiones Registros de los otros
clientes clientes
(depósitos) (préstamos)
Servicios de
Captaciones
Pago
Otros
Colocaciones Servicios
obteniendo un diferencial
Autorizados entre la tasa de interés que
cobra (activa) y la tasa de
interés que paga (pasiva)
Libro 2° OPERACIONES Y SERVICIOS
“spread”
2 © Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez 3 © Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez
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Generalidades Generalidades
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1
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Generalidades La industria financiera
Enfoque de negocio
Desde el punto de vista de su negocio, las entidades financieras pueden
apalancar la generación de valor para sus accionistas a través de
cuatro drivers o dimensiones:
Ingresos Costos Gestión del

Capital
operativos operativos negocio
Foco en Foco en Foco en Foco en alinear

maximizar optimizar costos optimizar la las expectativas
ingresos y lograr gestión y uso del internas y
eficiencias capital externas
Basadas en estos drivers y con el fin de generar valor, las Entidades

definen una Estrategia de Negocios y, a partir de ella, una
Estrategia Comercial y una Propuesta de Valor.
6 7
La industria financiera La industria financiera
La estrategia comercial La estrategia comercial (Cont.)
Esta conformada por cuatro elementos clave …
Estrategia
Clientes Canales
Iniciativas tácticas
Habilitadores
Marketing y Indicadores de performance

Productos
publicidad
8 9
La estrategia comercial (Cont.) Clientes
… y por cuatro habilitadores que permiten poner en marcha Las entidades financieras dividen el mercado en grupos uniformes más
pequeños que tienen características y necesidades semejantes. Estos grupos se
acciones concretas que materializan la estrategia del negocio.
denominan segmentos y se caracterizan por:
La industria financiera generalmente define su negocio y estructura
Repasemos entonces el negocio de las entidades financieras a partir de organizacional en base a las variables tradicionales de segmentación
(geográficas, demográficas, etc.) y dirige las acciones comerciales en función de
sus elementos fundacionales …
ellas.
10 11
2
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Clientes (cont.) Productos
Operaciones Activas Operaciones Pasivas

Son las que permiten Son aquellas por las cuales
colocar en el mercado el la Entidad financiera capta
dinero obtenido mediante del mercado el dinero
operaciones pasivas, con lo necesario para la atención
cual el banco se convierte en Activos Pasivos de su actividad. En virtud de
acreedor. ellas, por lo general,
Principales operaciones constituye en deudor.
Activas: Créditos! Principales operaciones
Otros servicios Pasivas: Depósitos!
Otros Servicios
Corresponden a otros tipos de
servicios que presta la Entidad
Financiera a sus Clientes: Tarjetas
Una estrategia de clientes requiere de una profunda comprensión del ciclo de
de Crédito; Cajas de Seguridad;
vida de un Cliente y las necesidades a cubrir en cada etapa del mismo.
Pagos y Cobros, etc.
12 13
Productos Canales
Ej. Operaciones Activas Ej. Operaciones Pasivas Un canal es cualquier medio por el cual una Entidad Financiera puede
• Vales (“a plazo fijo”) • Cuentas corrientes
• Préstamos para inversiones o • Cajas de ahorro contactarse con sus clientes. Pueden actuar coordinadamente, competitivamente
especiales por sector de • Depósitos a la vista o en una combinación de ambas.
actividad (p.e. Agro) • Depósitos a plazo fijo
• Cuentas corrientes con • Obligaciones negociables
acuerdos de sobregiros
(activo)
• Préstamos personales, Activos Pasivos
automotores, hipotecarios
• Tarjetas de crédito
Otros servicios
Otros Servicios
• Transferencia de dinero • Cuentas “combinadas”
• Pago de sueldos • Negocios con el exterior
• Pago a proveedores • Descuento de documentos
• Administración de valores
• Compra venta de monedas
• Tarjetas de débito
14 15
Procesos Tecnología
16 17
3
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La industria financiera
Personas – Estructura organizacional típica
Riesgos
18 © Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez
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La actividad bancaria Definición de riesgo
En la intermediación, la captación y la colocación

de recursos son las características principales de la Industria,
¿Qué es el riesgo?
- Contingencia o proximidad de un daño (RAE).
entonces cuál es el elemento esencial que las - Posibilidad de que las consecuencias de un hecho sean adversas, de
distingue? … sufrir una pérdida o de ser víctima de la mala fortuna.
… el riesgo! Todo evento que, de materializarse,

Riesgo
puede impedir o comprometer el

logro de los objetivos.
No aprovechar una oportunidad que genere valor

para el logro de los objetivos.
20 21
Definición de riesgo Definición de riesgo
¿Que es riesgo?  El riesgo puede ser definido como la amenaza de que un

Oxford English Dictionary evento, acción o actividad afecte
de forma adversa a
(Exposición a) la posibilidad de pérdida, daño, o cualquier otra circunstancia la capacidad de la organización para
adversa o no deseada.
alcanzar sus objetivos de negocio y ejecutar sus
ISO 31000 estrategias exitosamente.
El efecto de incertidumbre sobre los objetivos  El riesgo es esencial a toda la actividad
empresarial y, por ende, a toda inversión en general, en la
RNSF (ASFI)
medida en que los resultados vendrán determinados por la
Es la contingencia, probabilidad o posibilidad de que eventos, anticipados o no, aparición y/o manifestación de escenarios previstos ó
puedan tener un impacto adverso contra ingresos y/o patrimonio de la entidad imprevistos.
supervisada.
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Definición de riesgo Algunos ejemplos de riesgos

Fuga Error
 Un aliado fundamental a la hora de administrar inteligentemente Hacking Sabotaje Suplantación Fraude Información Robo
Humano
los riesgos es la información. - Fallas SW Básico

- Fallas de Aplicaciones
- Incumplimientos de Plazos
- Incumplimientos de Costos
- Fallas de Componentes - Incumplimientos de Objetivos
Tecnológicos Riesgos - Insatisfacción del Cliente
 El riesgo es el elemento esencial de la gestión bancaria por - Virus Computacional Humanos
varias razones: 1)
la magnitud de los recursos Riesgos Riesgos
Tecnológicos de Gestión
de terceros en los que basa su operación, 2) la
Riesgos Control Interno Riesgos Cortes de
naturaleza de la clientela que Operativos
Organización
Técnicos Energía
Eléctrica
mayoritariamente es acreedora, y 3) la - Error en ejecución de tareas - Sismos

- Error de Supervisión Riesgos de la
sensibilidad de esta industria por cuanto cualquier -
-
Error de Monitoreo
Accidentes
Naturaleza - Rayos
- Inundación
dificultad puede afectar a una Entidad o al conjunto. Riesgos de

Cumplimiento
Leyes y Regulaciones
24 25
Administración de riesgos Componentes básicos del Riesgo

Probabilidad: es la posibilidad de que el riesgo se materialice, y está dada en
función de al menos 5 factores.
Variable
Dependiente Desviación positiva = Riesgo alto
Resultado real
Resultado esperado
Desviación negativa = Riesgo bajo Impacto: es el efecto final que puede ocasionar el riesgo materializado y se
evalúa normalmente en función de al menos 6 ámbitos relevantes.
Variable independiente
ESCALA DE EVALUACIÓN DE IMPACTO
Objetivo Salud Políticas y Reputación y
Económico
Asegurar el resultado esperado (deseado) y controlar las desviaciones Cualitativo
MUS
Ocupacional y Medio Ambiente Cumplimiento entorno
Seguridad Legal Socio-Económico
26 27
Procedimiento de evaluación de Riesgos Principales riesgos bancarios
Básicamente los principales riesgos de la actividad bancaria se dividen en tres

grandes grupos a saber:
1 Identificación y evaluación
del contexto
9 Monitoreo, evaluación
y corrección 2 Evaluación de las
áreas de riesgo
Establecer la
8 Implementación
de la estrategia
3 probabilidad y el
impacto
7 Selección de
la estrategia 4 Clasificación de
los riesgos
6 Desarrollo
de opciones 5 Determinación del
apetito de riesgo
28 29
5
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Generalidades Generalidades
Los riesgos principales de los bancos son: Los riesgos principales de los bancos son:
(1) el riesgo de crédito (que los deudores (4) riesgo de mercado (el riesgo de sufrir
no devuelvan el dinero prestado) pérdidas por el cambio del valor justo de
los valores)
(2) el riesgo de liquidez (que el banco no
esté en condiciones de devolverle el (5) riesgo de tasa de interés (riesgo de tener
dinero a los depositantes, en el momento pérdidas por cambios en los niveles
que estos lo demanden generales de las tasas de las tasas de
interés)
(3) riesgo de solvencia (que el patrimonio
del banco no sea suficiente para cancelar (6) riesgo operacional (riesgo por fraudes,
las obligaciones con los terceros) fallas de control interno y de los sistemas
informáticos)
30 31
Regulación de riesgos (RNSF) Riesgo crediticio
• Gestión de • Gestión
riesgos patrimonial
• Requisitos mínimos
• Riesgo crediticio
de seguridad
Libro 3°
• Riesgo de • Conglomerados
REGULACIÓN
liquidez financieros
DE RIESGOS
• Riesgo de
• Control interno
mercado
• Gestión de • Riesgo de
riesgo operativo prevención, DCLGI
32 33
Tipos de riesgo Estrategias de administración de Riesgos
¿Qué puedo hacer con los riesgos?
1. No participar
2. Mitigar
3. Aceptar
4. Transferir
34 35
6
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Estrategias de administración de Riesgos Preguntas?
1. No participar
- Me retiro de la actividad.
- Elimino el objetivo.
2. Mitigar
- Aplicación de controles para disminuir el nivel de exposición al riesgo.
3. Aceptar
- Probabilidad por impacto menor que apetito de riesgo.
- Eliminación de controles ineficientes.
4. Transferir
Transfiero el riesgo a un tercero:
- Seguros.
- Outsourcing.
- Alianzas.
36 37

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Operaciones y servicios Generalidades

tomar dinero prestarlo a

Generalidades La industria financiera

Ingresos Costos Gestión del

Foco en Foco en Foco en Foco en alinear

Basadas en estos drivers y con el fin de generar valor, las Entidades

La industria financiera La industria financiera

La estrategia comercial La estrategia comercial (Cont.)

Esta conformada por cuatro elementos clave …

Marketing y Indicadores de performance

La industria financiera La industria financiera

La estrategia comercial (Cont.) Clientes

La industria financiera generalmente define su negocio y estructura

La industria financiera La industria financiera

Clientes (cont.) Productos

Operaciones Activas Operaciones Pasivas

La industria financiera La industria financiera

La industria financiera La industria financiera

Personas – Estructura organizacional típica

18 © Mg. Sc. Abraham Mamani Chávez

La actividad bancaria Definición de riesgo

En la intermediación, la captación y la colocación

… el riesgo! Todo evento que, de materializarse,

puede impedir o comprometer el

No aprovechar una oportunidad que genere valor

Definición de riesgo Definición de riesgo

¿Que es riesgo?  El riesgo puede ser definido como la amenaza de que un

Definición de riesgo Algunos ejemplos de riesgos

los riesgos es la información. - Fallas SW Básico

mayoritariamente es acreedora, y 3) la - Error en ejecución de tareas - Sismos

dificultad puede afectar a una Entidad o al conjunto. Riesgos de

Administración de riesgos Componentes básicos del Riesgo

Procedimiento de evaluación de Riesgos Principales riesgos bancarios

Básicamente los principales riesgos de la actividad bancaria se dividen en tres

Regulación de riesgos (RNSF) Riesgo crediticio

Tipos de riesgo Estrategias de administración de Riesgos

¿Qué puedo hacer con los riesgos?

Estrategias de administración de Riesgos Preguntas?

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