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PROGRAMA DE CONTABILIDAD
Autores:
LIMA – PERÚ
2019
DEDICATORIA
Resumen
Introducción
1.1.2
MALLA RECEPTORA
COSAS INTERESANTES CRÍTICAS CONSTRUCTIVAS
− Se sienten atraídos por − Mejorar la selección de las
la presentación. frutas ácidas ya que afecta en
− Preferencia por las paletas el sabor.
de sabor mixto. − A algunas personas no les
− No hay mucha aceptación de las agrada las frutas ácidas.
paletas de plátano y sandía. − Incrementar el dulce en las
paletas.
− Sensibilidad dentaria en
− Logo que nos identifique.
adulto mayor.
− Usar yogurt sin lactosa.
− Poner fecha de vencimiento en
las paletas.
Segmentación de clientes
● Servicio al cliente
● Degustaciones para elección del
sabor
Canales
● Sitio Web
● Redes Sociales (Facebook, Instagram,
etc.)
● Afiches, volantes publicitarios.
Propuesta de valor
Elaboración y comercialización de
paletas nutritivas.
Recursos claves
Estructura de costos
Gastos de publicidad.
Fuente de ingresos
Tienda Física
1. Segmento de clientes
2. Propuesta de valor
Fruletas son paletas elaboradas artesanalmente a base de frutas,
lácteos y cereales que aportan un alto contenido nutricional ya que sus
ingredientes pertenecen a la pirámide nutricional, la cual nos muestra
los alimentos necesarios y en qué cantidad deben consumirse para
contribuir a una dieta saludable.
3. Canales de distribución
La relación con nuestros clientes será vía personal y web debido a que
la interacción será mediante un personal de ventas quien los ayude
durante el proceso en tiempo real; así mismo será vía web ya que
nuestros clientes podrán dejarnos opiniones, pedidos entre otros los
cuales serán atendidos a la brevedad posible.
5. Fuente de ingresos
6. Recursos clave
7. Actividades clave
8. Socios clave
9. Estructura de costos
Cronograma de actividades
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
ACTIVIDADES 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6
Administrativo
Elaboración de la minuta x
SUNAT - RUC x
Registro de la patente x x
Licencia de funcionamiento x x x x x x x x x x x x x x
Permiso de Digesa x x x
Registro sanitario x
Logística y producción
Producción de paletas x x x x x x x x
Marketing y ventas
GERENTE DE VENTAS-
GERENTE DE PRODUCCION
MARKETING
GERENTE GENERAL
I. IDENTIFICACION DEL PUESTO
UNIDAD ORGANICA FRULETAS
CODIGO 1000448203
II. FUNCION BASICA
Planear, organizar, dirigir y controlar los programas, estrategias y acciones a desarrollar para el
óptimo funcionamiento de las áreas que integran a FRULETAS
III. FUNCIONES ESPECIFICAS
Administrar óptimamente los recursos humanos, materiales y financieros.
Controlar el manejo del fondo de operación conforme a los lineamientos establecidos en la
empresa.
Promover por medio de acciones directas la comercialización de los productos.
Controlar y verificar los ingresos por concepto de ventas generadas por la empresa.
GERENTE VENTAS-MARKETING
I. IDENTIFICACION DEL PUESTO
UNIDAD ORGANICA FRULETAS
CODIGO 1000130236
II. FUNCION BASICA
Encargado de planificar y proyectar las estrategias de mercadeo, marketing, publicidad y ventas
III. FUNCIONES ESPECIFICAS
Fijar métodos de atención al cliente y servicio postventa.
Manejo de los indicadores de gestión comercial.
Preparación de elementos virtuales necesarios para la campaña de promoción, comunicación o
fidelización.
IV. LINEA DE AUTORIDAD
Depende de: Gerente General
Ejerce mando - supervisión sobre Los vendedores
V. REQUISITOS MINIMOS
Sexo Indistinto
Edad Entre 22 a 45 años
Universitario o técnico con
Estudios estudios en administración, marketing
Empático, capacidad de trabajar en equipo,
Habilidades blandas
innovador
Métricas de adquisición:
Métricas de activación:
Métricas de conversión:
La métrica de conversión mide el porcentaje de los clientes
potenciales interesados, que finalmente han optado por comprar
nuestro producto. Es una métrica clave porque mide nuestra
capacidad de monetizar nuestro modelo de negocio. Para calcular el
porcentaje de conversión debemos dividir el número de clientes a los
que hemos vendido entre el total de clientes adquirido.
MÉTRICAS DE ADQUISICIÓN:
Mercado disponible
SI 76.39%
NO 23.61%
MERCADO DISPONIBLE
SI NO
23.61
%
76.39
%
MÉTRICAS DE ACTIVACIÓN:
Mercado efectivo
SI 100.00%
NO 0.00%
MERCADO EFECTIVO
SI NO
100.0
0%
MÉTRICAS DE CONVERSIÓN:
Mercado objetivo
SI 53.52%
NO 46.48%
MERCADO OBJETIVO
SI NO
46.48
53.52
%
%
IMPACTO
PROCESO ACTIVIDAD MEDIDAS PREVENTIVAS
AMBIENTAL
. Usar llaves ahorradoras.
IMPACTO
PROCESO ACTIVIDAD MEDIDAS CORRECTIVAS
AMBIENTAL
Cambiar los inodoros y
. Agotamiento de los lavatorios ahorradores de
Uso de agua agua
recursos naturales.
Regular la presión del agua
Económico
Socio – cultural
Tecnológico
Legislativo
Ecológico
Clientes
Competencia en el
mercado
Nuevos
entrantes
3. Amenaza de los nuevos entrantes
La amenaza de nuevos participantes en la industria de helados para
competir con Fruletas es baja, debido a que el mercado está muy
saturado y la tendencia de los pocos nuevos entrantes es ligarse a
Proveedores
Sustitutos
4.3. Organización
4.3.1. Tipo de personería jurídica
4.3.1 Organigrama
Diseño de empaquetado
Envase
El envase será elaborado a base
de plástico y tendrá el siguiente
etiquetado.
Embalaje
Estrategia de labeling
− Logo de la empresa
− Ingredientes y composición
− Información nutricional
− Información adicional
− Recomendación
− Información de la distribución
− Número de lote
− Número de RUC
− Marca Perú
− Código QR
− Precio sugerido
− Logo de peligro
Etiquetado Fruletas
4.4.2
Estrategia de precio
Folletos
Utilizaremos los folletos llamativos para colocarlos en nuestros puntos
de ventas directas para llegar a nuestros clientes potenciales.
OTL
Por sus siglas en ingles On The Line en inglés, desarrollaremos esta
estrategia de marketing que alcanza un medio masivo llegando a un
público muy amplio pero que de cierto modo podemos segmentar.
Fan page
Web Site
4.5. Procesos
4.5.1 Flujo de proceso
FLUJO DE PRODUCCION
FLUJO DE VENTA
4.6. Análisis económico financiero
DEMANDA
VENTA PROYECTADA
PROYECTADA Año
DEMANDA DEL MERCADO 2,710,6 Demanda a 10
3.89%
OBJETIVO 2019 11 atender 5,443
DEMANDA DEL MERCADO 2,829,6 Demanda a 11
4.00%
OBJETIVO 2020 07 atender 3,184
DEMANDA DEL MERCADO 2,998,5 Demanda a 12
4.10%
OBJETIVO 2021 34 atender 2,940
Los costos han sido divididos en costos fijos y variables. El punto de equilibrio
es de 7397 unidades por mes que equivale a S/17,553.
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA Paleta sabor: Mixto 72
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo
variabl
PRODUCTO Marge Pto
Participació e Monetari
VV Margen n Equilibri
S n unitari o
Pond. o
o sin
IGV
Fruleta Sabor Mixto 2,
por mayor 40% 0.68 2.12 1.4 0.58 958.88 6,269
Fruleta Sabor Mixto 4,
por menor 60% 0.68 2.54 1.9 1.12 438.31 11,284
PROYECCCION DE INGRESOS
AÑO 2019 250,203 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Participació
n VV 10793 10793 10793 10793 8303 6642 8303 6642 6642 7472 8303 9963
Fruleta Sabor Mixto por
mayor 40% 2.12 9,147 9,147 9,147 9,147 7,036 5,629 7,036 5,629 5,629 6,332 7,036 8,443
Fruleta Sabor Mixto por
menor 60% 2.54 16,464 16,464 16,464 16,464 12,665 10,132 12,665 10,132 10,132 11,398 12,665 15,198
COSTOS VARIABLES
AÑO 2019 71,387 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Participació costo variable sin
n IGV 10793 10793 10793 10793 8303 6642 8303 6642 6642 7472 8303 9963
Fruleta Sabor Mixto por 2,24
mayor 40% 0.68 2,923 2,923 2,923 2,923 2,248 1,799 8 1,799 1,799 2,024 2,248 2,698
Fruleta Sabor Mixto por 3,37
menor 60% 0.68 4,384 4,384 4,384 4,384 3,373 2,698 3 2,698 2,698 3,035 3,373 4,047
AÑO 2020 76,629 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Participació
n PC sin IGV 11586 11586 11586 11586 8912 7130 8912 7130 7130 8021 8912 10695
Fruleta Sabor Mixto por
mayor 40% 0.68 3,138 3,138 3,138 3,138 2,413 1,931 2,413 1,931 1,931 2,172 2,413 2,896
Fruleta Sabor Mixto por
menor 60% 0.68 4,706 4,706 4,706 4,706 3,620 2,896 3,620 2,896 2,896 3,258 3,620 4,344
ESCENARIO REAL
COK 15.00%
VAN 37,554
TIR 83%
B/C 1.07
VARIACION 9.4377%
COK 15%
VAN 0
TIR 15%
B/C 1.00
COK 15%
VAN 59,255
TIR 116%
B/C 1.10
CUADRO DE INVERSIONES
Socios S/. %
Carhuajulca Bernuy, Astrid Lucero S/. 8,877.52 33%
Ccanto Huiza, Gladis Jhoselin S/. 8,877.52 33%
Machacuay Rojas, Morelia del Pilar S/. 8,877.52 33%
TOTAL S/. 26,632.57 100%
Capítulo 5.
Relacionamiento
con entidades
5.1. Instituciones
aliadas
Ministerio de la Producción
Esta institución aliada nos permitirá
ingresar al mundo de las industrias y
mediante ella desarrollar de manera
integral nuestro proyecto, además
que este ministerio cuenta con
gremios y empresas del rubro
productivo que puedan respaldarnos
además de promover y premiar el
emprendimiento en conjunto con
programas que propones el gobierno
e instituciones privadas.
Dirección General de Salud Ambiental
Esta institución es clave también
como institución aliada de modo
que al pertenecer nuestro proyecto
en el rubro de producción de
alimentos necesitamos su respaldo,
que garantice la calidad, salubridad
e inocuidad de nuestro producto.
Cámara de
comercio
de Lima
Esta institución es el gremio
empresarial más importante de
modo que tenerlo de aliada sumaria
puntos al desarrollo de nuestro
proyecto en el mercado además de
las capacitaciones que ofrecen para
nosotros los emprendedores de
esta manera esta institución apoya
a cada sector económico de
manera que también permite el
desarrollo del país.
Visión
Ser la asociación gremial reconocida a nivel local e
internacional por promover la agricultura sostenible
como fuente de crecimiento económico, bienestar
social y creación de empleo formal en el Perú.
Misión
La Fundación Romero
presenta cada año el "Premio
para Quitarse el Sombrero”,
que entregará medio millón de
soles en capital semilla a los
jóvenes que presenten las
mejores iniciativas de negocio.
En este programa debemos presentar un plan de negocio que
incluya un resumen ejecutivo, la justificación del proyecto, la ventaja
competitiva, el perfil del consumidor, el análisis del mercado, el
análisis de producción y el análisis de costos. Es decir, los
requisitos son factibles e incluso ya contamos con toda esa
información requerida, mediante nuestro informe, es posible
participar.
StartUp Perú
Programa emprendedores innovadores
Este programa financia hasta con 50 mil soles
la validación de negocios basados en
innovaciones de productos, procesos,
servicios o formas comercialización que
cuenten con un producto mínimo viable
(MVP), desarrollados por equipos de 2 a 5
miembros.
Capítulo 7.
Conclusiones
Conclusiones
El Tiempo, (2019, agosto, 23). El peruano consume en promedio 1,7 litros de helado
durante el año”. Recuperado de https://eltiempo.pe/el-peruano-consume-en-promedio-
17-litros-de-helado-durante-el-ano/
Instituto Nacional de Salud, (2019, Abril, 29). Consumir cinco porciones de frutas y
verduras diariamente ayuda a prevenir enfermedades crónicas degenerativas.
Recuperado de https://web.ins.gob.pe/es/prensa/noticia/consumir-cinco-porciones-de-
frutas-y-verduras-diariamente-ayuda-prevenir
Ministerio de la Producción, (2018, Julio,19). Ministro Raúl Pérez-Reyes: Más del 60%
de las Mype utilizan celulares con acceso a Internet. Recuperado de
https://www.gob.pe/institucion/produce/noticias/16880-ministro-raul-perez-reyes-mas-
del-60-de-las-mype-utilizan-celulares-con-acceso-a-internet
ANEXOS
NSE APEIM 2018
Interacción con clientes
Opinión de expertos