LIBRO DIARIO

Fecha Descripción Parcial Debe

PDA. No.1
1-Jun Bancos L 275,000.00
Banpaís L 275,000.00
Capital Social
Aportación de los socios y apertura de cta.Banpais
2-Jun PDA. No.2
Inventario 75,000.00
Proveedores
Industrias Lara 75,000.00
Compra de mercadería al crédito s/Fct.035
3-Jun PDA. No.3
Material de Empaque 15,000.00
Bancos
Banpaís 15,000.00
Compra de material de empaque pagado con ck001
4-Jun PDA. No.4
Caja 60,000.00
Ventas
Ventas al contado s/fact.001 a 080
PDA. No.5
5-Jun Bancos 60,000.00
Banpaís 60,000.00
Caja
Depósito del efectivo a Banpaís
6-Jun PDA. No.6
Mobiliario y Equipo 60,000.00
Bancos
Banpaís 20,000
Acreedores
IPSA 40,000.00
Compra de mobiliario a IPSA
15-Jun PDA. No.7
Proveedores 20,000.00
Ind. Lara 20,000.00
Bancos
Banpaís 20,000.00
Pago parcial a Ind. Lara con ck.003
16-Jun PDA. No.8
 Caja 8,000.00
Clientes 10,000.00
Sra. Maria Cruz 10,000.00
Ventas
Venta de mercadería s/f.0081
PDA. No.9
20-Jun Inventario 47,500.00
Bancos
Banpaís 7,500.00
Proveedores
Comercial Peña 40,000.00
Compra de mercadería al crédito
PDA. No.10
30-Jun Gasto por material de empaque 11,250.00
Material de empaque
Consumo del 75% del material de empaque
VAN… L 641,750.00
 1

Haber

L 275,000.00

75,000.00

15,000.00

60,000.00

60,000.00

20,000.00

40,000.00

20,000.00
 18,000.00

7,500.00

40,000.00

11,250.00

L 641,750.00
Ejercicio
La Empresa Montecristo, S. A. presenta la siguiente información, realice los registros
contables en el libro diario, el traslado al libro mayor y la balanza de comprobación.
01 jun. Los socios aportan L.275,000.00 en efectivo y aperturan una cuenta de cheques
en Banpaís,
02 jun. Se adquiere mercadería al crédito a Industrias Lara por valor de L.75,000.00
03 jun. Se compra material para empacar mercadería por valor de L.15,000.00. Dicho
valor se cancela con ck.001.
04 jun. Se vende mercadería al contado por L.60,000.00 según facts.001 a 080.
05 jun. Se deposita el dinero existente a la cuenta de cheques de Banpaís.
06 jun. Se adquiere mobiliario por L.60,000.00, se pagan L.20,000.00 con ck.002 y la
diferencia la quedamos a deber a IPSA.
15 jun. Se paga con ck.003 por L.20,000.00 a Ind. Lara
16 jun. Se vende mercadería según fact. 081 a la Sra. María Cruz por valor de
L.18,000.00. Cancelando L.8,000.00 y la queda a deber.
20 Se compra mercadería por valor de L.47,500.00 a Comercial Peña, se paga
L.7,500.00 con ck.004 y la diferencia se queda a deber.
30 jun. Se utiliza el 75% de material de empaque.
 LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCOS/ BANPAÍS
FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
1-Jun Aportación de socios 1 1 275,000.00
3-Jun Compra de material de empaque 1 3 15,000.00
5-Jun Depósito del efectivo a Banpaís 1 5 60,000.00
6-Jun Compra de mobiliario a IPSA 1 6 20,000.00
15-Jun Pago parcial a Ind. Lara con ck.003 1 7 20,000.00
20-Jun Compra de mercadería al crédito 1 9 7,500.00

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
1-Jun Aportación de socios 1 1 275,000.00

CUENTA: INVENTARIOS
FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
2-Jun Compra de mercadería al crédito s/Fct.035 1 2 75,000.00
20-Jun Compra de mercadería al crédito 1 9 47,500.00

CUENTA: PROVEEDORES/ INDUSTRIAS LARA

FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
2-Jun Compra de mercadería al crédito s/Fct.035 1 2 75,000.00
15-Jun Pago parcial a Ind. Lara con ck.003 1 7 20,000.00

CUENTA: MATERIAL DE EMPAQUE

FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
3-Jun Compra de material de empaque pagado con ck00 1 3 15,000.00
 30-Jun Consumo del 75% del material de empaque 1 10 11,250.00

CUENTA: CAJA
FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
4-Jun Ventas al contado s/fact.001 a 080 1 4 60,000.00
5-Jun Depósito del efectivo a Banpaís 1 5 60,000.00
16-Jun Venta de mercadería s/f.0081 1 8 8,000.00

CUENTA: VENTAS
FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
4-Jun Ventas al contado s/fact.001 a 080 1 4 60,000.00
16-Jun Venta de mercadería s/f.0081 1 8 18,000.00

CUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
6-Jun Compra de mobiliario a IPSA 1 6 60,000.00

CUENTA: ACREEDORES / IPSA

FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
6-Jun Compra de mobiliario a IPSA 1 6 40,000.00
-

CUENTA: CLIENTES/SRA. MARIA CRUZ

FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
16-Jun Venta de mercadería s/f.0081 1 8 10,000.00
CUENTA: PROVEEDORES / COMERCIAL PEÑA
FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
20-Jun Compra de mercadería al crédito 1 9 40,000.00
-

CUENTA: GASTOS DE MATERIAL DE EMPAQUE

FECHA DESCRIPCION F PDA DEBE HABER
30-Jun Consumo del 75% del material de empaque 1 10 11,250.00
SALDO
275,000.00
260,000.00
320,000.00
300,000.00
280,000.00
272,500.00

SALDO
275,000.00

SALDO
75,000.00
122,500.00

SALDO
75,000.00
55,000.00

SALDO
15,000.00
 3,750.00

SALDO
60,000.00
-
8,000.00

SALDO
60,000.00
78,000.00

SALDO
60,000.00

SALDO
40,000.00

-
-

SALDO
10,000.00

-
SALDO
40,000.00

-
-

SALDO
11,250.00

-
 EMPRESA MONTECRISTO
BALANZA DE COMPROBACIÓN
AL 30 DE JUNIO 2020
CUENTA DEBE
CAJA L 8,000.00
BANCOS 272,500.00
CLIENTES 10,000.00
INVENTARIOS 122,500.00
MATERIAL DE EMPAQUE 3,750.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 60,000.00
PROVEEDORES
ACREEDORES
CAPITAL SOCIAL
VENTAS
GASTOS DE MATERIAL DE EMPAQUE 11,250.00
TOTAL L 488,000.00
N

HABER

L 95,000.00
40,000.00
275,000.00
78,000.00

L 488,000.00