ACTIVIDAD PRÁCTICA

PROCEDIMIENTOS: G-01, M-01, M-02.

ADQUISICION DE BIENES DE CONSUMO PARA STOCK – BIENES DE CONSUMO

PARA USO INMEDIATO – BIENES DE USO

Los hechos económicos suceden durante el mes de septiembre. Registre lo que

corresponda cronológicamente durante los meses de septiembre y octubre en los
recuadros dispuestos para ello, insertando las filas que sean necesarias en cada
caso.

1 DE SEPTIEMBRE - Se adquiere 3 máquinas fotocopiadoras, las que serán destinadas a

la oficina de reproducciones administrada por la OIRS, por un valor total según factura de
$3.200.000 valor neto. Se cancela a 15 días.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento de compromiso de
pago
141.04 Maquinas y equipos de oficina 3.808.000
215.29.05.01 Máquinas y equipos de oficina
3.808.000

1 DE SEPTIEMBRE - Se adquieren 2 escritorios en $150.000.- (valor bruto) c/u, 2 sillas

ergonométricas por un valor de $75.000.- (valor bruto) c/u, todo facturado por Home
Center Sodimac, se paga inmediatamente.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento de compromiso de pago

141.06 Muebles y enseres 450.000
215.29.04 Mobiliarios y otros 450.000

Pago

215.29.04 Mobiliario y otros 450.000

111.02 Banco estado 450.000

2 DE SEPTIEMBRE - Se adquieren 7 cajas de resmas de papel tamaño carta para

mantener en stock, para uso de las distintas oficinas, cada caja tiene un valor total
factura de $150.000.-, se pagan el 30 de septiembre.

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 CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento de compromiso de pago

131.04.01 Existencias de materiales de oficina 1.050.000
Materiales de oficina
215.22.04.01 1.050.000

532.04.01 Materiales de oficina 1.000.000

131.04.01 Existencias de materiales de oficina
1.000.000

3 DE SEPTIEMBRE - Se adquiere una camioneta Chevrolet Luv 4x4 para el servicio, la

que será destinada al transporte de funcionarios para las distintas actividades propias del
servicio, por un valor neto según factura de $6.500.000. La orden de compra indica que el
compromiso de pago es para el 30 de septiembre.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento de compromiso de pago

141.05 Vehículos 7.735.000
215.29.03 Vehículos 7.735.000

5 DE SEPTIEMBRE - Se arrienda un departamento por un año, desde el 01 de

septiembre, para utilizarlo como bodega de almacenamiento de las existencias del
servicio, el valor del arriendo es de $620.000, el departamento es considerado un
inmueble amoblado ya que cuenta con todo el mobiliario necesario para su
funcionamiento. Los gastos comunes del edificio corresponden a $100.000.- mensuales.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento obligaciones financieras

532.09.02.01 Arriendos 856.800

21522090202 Gastos comunes edificio arrendado 856.800

6 DE SEPTIEMBRE – La Unidad de mantención solicita mediante Orden de Pedido

interno Nº 0098, la compra de semillas de pasto, flores y arbustos para embellecer los
jardines de la propiedad donde funciona su Servicio.

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Sin embargo, como los recursos son escasos y no se contaba con mucho presupuesto
para este item, se decide acceder a la comprar de sólo el 50% de lo solicitado, se
recepciona y paga la factura inmediatamente.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

8 DE SEPTIEMBRE Se paga a la empresa SMC, la capacitación en “Excel Avanzado”

que realizó el personal, por un valor total de $750.000.-

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento de compromiso de pago

532.11.02.02 Curso de capacitación Acad Judicial 750.000
215.22.11.02.02 Curso de capacitación Acad Judicial 750.000
Pago

215.22.11.02.02 Curso de capacitación Acad Judicial 750.000

111.02 Banco estado 750.000

10 DE SEPTIEMBRE. Se adquiere un computador e insumos computacionales por un

valor total según factura de $1.000.000.- El computador tiene un valor de $ 850.000.-, la
diferencia corresponde a insumos. La factura se paga en 30 días.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento de compromiso de
pago
141.08. Equipos computacionales y periféricos 1.190.000
215.29.06.01 Equipos computacionales y periféricos
1.190.000

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25 DE SEPTIEMBRE. Se compran materiales y útiles quirúrgicos para mantener un stock
en bodega por un valor de $1.800.000.- (neto) y materiales para reparaciones eléctricas
por un valor de $200.000.- (neto). Se recibe la factura. Su Orden de compra señalaba un
pago a 30 días.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Devengamiento de compromiso de pago

131.04.1 Materiales para mantenimiento 2.038.000

215.22.04.01 No entiendo el desglose