Transacciones

2022

1. 01 diciembre: Se constituye una empresa prestadora de servicios de alquiler de

lavadoras con los siguientes aportes sociales: Camila aporta $15.000.000, Juan
Esteban $20.000.000 lavadoras y Jorge $20.000.000.
2. 03 diciembre: Se compran 2 lavadoras por valor de $10.000.000 a contado.
3. 04 de diciembre: Se compra un apartamento por valor de $30.000.000 con el
fin de acondicionar una sede/oficina.
4. 05 de diciembre: Se compra papelería por $200.000 en Panamericana para
consumir en el mes.
5. 15 de diciembre: Se reciben $6.000.000 por servicios de alquiler de una
lavadora que se prestará durante 6 meses al Hotel Nutibara.
6. 20 de diciembre: Se realiza un arrendamiento a crédito al cliente ACH
Colombia S.A por $1.500.000 con pago a 30 dias.
7. 24 de diciembre: se recibe un abono de $1.400.000 de ACH Colombia S.A

2023

1. El 15 de enero Realiza apertura de cuenta de ahorros por valor de $35.000.000.

2. 18 enero: Se adquiere un préstamo con el Banco de Medallo por $35’000.000.
3. 30 enero: se paga salario con seguridad social a Leonel Santiago Messi Mosquera,
salario 2’200.000
4. 30 enero: Se paga salario con seguridad social a Brad Bryan Pitt Zapata, salario
6’600.000
5. 30 enero: se cancela carga prestacional de Leonel Messi
6. 30 enero: se cancela carga prestacional de Brad Pitt
7. 01 febrero: se adquieren a crédito 5 secadoras por valor de 3.000.000 cada de
Anaas Wayuu-.
8. 22 febrero: se venden 2 secadoras por valor 5.000.000 cada una a Karen Vélez
9. 28 febrero: me devuelven 1 secadora de la venta del 22 de febrero
10. 28 febrero: devuelvo 1 secadora de la compra del 01 de febrero
 11. Marzo 2: cancelo 12 millones restante de la compra a Anaas Wayuu del 01 de
febrero, por valor de 12.000.000.
12. Marzo 04: Se realiza el pago de servicios públicos de 2 meses por valor de
$650.000
13. El 20 de marzo paga la obligación financiera que tiene con el banco Medallo, la
suma de $35.000.000 más $500.000 de intereses. Tener en cuenta que el valor que
paga es de 35.500.000 y lo hace desde el banco.
14. Septiembre 12: Se realiza abono de cuota del crédito obtenido el 12 de Julio.
15. El 1 de diciembre realiza un reembolso de caja menor y encuentra recibos de
gastos de papelería por valor de $100.000, gastos de vigilancia y aseo por valor de
$300.000y en efectivo tiene el responsable de la caja menor la suma de $480.000.
Recuerde que el fondo de la caja menor es de 1.000.000.
16. El 5 de diciembre la empresa presta servicios a crédito a la señora Ofelia Lema por
valor de $50.000.000.
17. El 15 de diciembre la empresa Presta servicios por valor de $70.000.000. Recibe el
90% de contado y el saldo a crédito.

NOTAS CONTABLES

Nota 1. No 1

Ecomoda SAS, es una Compañía con domicilio en Colombia ubicada en la Calle 19 No.
17- 12 de Barbosa, departamento de Antioquia, con vigencia. Su objeto social principal es
la prestación de servicios de alquiler de lavadoras, secadoras y también la venta de las
mismas. La controlante de la Compañía son los accionistas fundadores, con domicilio en
Colombia. Los estados financieros separados y las notas que se acompañan fueron
aprobados por la Junta Directiva y el Representante legal, de acuerdo con el Acta No. 2411,
de fecha 01 de diciembre del 2022, para ser presentados a la Asamblea General de
Accionistas para su aprobación, la cual podrá aprobarlos o modificarlos.
Nota 2. No 2

Para el año 2023 se realizó una disminución en el inventario, tal disminución fue por valor
de $1.000.000, esto se dio porque hubo más ventas en los productos por lo cual tengo
menos en los inventarios.

Nota 3. No 3

La diferencia entre el año 2022 y el año 2023 fue de $30.757.865 esta diferencia se dio por
2 razones, porque en el año 2023 hubo una utilidad más grande por lo cual se incrementó
mucho el valor en impuestos y porque en el año 2022 el impuesto fue de 31% y el año 2023
fue de 35%.

POLITICAS CONTABLES

1. INTRODUCCION

Establecer las bases fundamentales que permitan parametrizar las partidas contables de la
compañía, con el fin de llevar un orden y una guía en el tratamiento y reconocimiento
contable de cada una de las cuentas que son fundamentales para la entidad ECOMODA
SAS.

2. ACTIVOS Y DEFINICIONES

Según la NIIF los activos es un recurso controlado por la entidad como resultado de
sucesos pasados y del cual espera obtener en el futuro beneficios económicos, en relación
con los pasivos estos son definidos como obligaciones presentes de la entidad generadas a
raíz de sucesos pasados, al vencimiento de las cuales espera desprenderse de recursos que
incorporan beneficios económicos. Los activos más importantes que va tomar Ecomoda
SAS en sus políticas contables son:

2.1 Efectivo y equivalente de efectivo (NIC 7): El efectivo y equivalentes de efectivo son
inversiones o similares que son fácilmente convertibles en una cantidad considerable de
efectivo, las cuales deben tener una disponibilidad inmediata para cubrir los rubros que
se requieran, es de tener en cuenta que estos están dirigidos a compensar o cubrir
compromisos que tienen un corto plazo de pago; se considera un activo corriente.
2.2 Inventarios (NIC 2): Los inventarios son los activos que son destinados para la
producción, los cuales constituyen los suministros y materiales necesarios para la
producción donde se consumen en dicho proceso productivo o los suministros que sean
usados para la prestación de servicios.
2.3 Activos financieros (NIFF 9): Los activos financieros son instrumentos financieros
que otorgan a quien los posee ingresos futuros, estos se deberán medir inicialmente al
valor razonable, sin deducir los costos en que pueda incurrir la venta o disposición por
otra vía del activo.
2.4 Cuentas por cobrar (NIC): Son todos aquellos derechos que terceros tienen con la
organización, al momento de realizarse una venta, de haber prestado un servicio, o
cualquier otro hecho económico que genere un tipo de “deuda” que no es pagada
inmediatamente, sino en un tiempo posterior estipulado por la compañía, es decir, las
cuentas por cobrar son derechos exigibles originados por los hechos anteriormente
mencionados o también es la forma en la que la compañía financia a sus clientes.
2.5 Propiedad planta y equipo (NIC 16): La NIC 16 define la Propiedad, Planta y Equipo
(PPE) como activos tangibles que posee una entidad que son destinados para el uso en
la producción o el suministro de bienes y servicios, además la PPE también son los
activos que se destinan para ser arrendados a terceros o bien para ser usados en las
actividades administrativas.

3. MEDICION INICIAL:

Los activos y las inversiones de administración de Ecomoda SAS por su liquidez se

medirán por el valor de mercado. Cualquier diferencia con el precio de la transacción se
reconocerá como ingreso o como gasto, según corresponda, en la fecha de la adquisición. Si
la inversión no tiene valor de mercado, se medirá por el precio de la transacción. El
tratamiento contable de los costos de transacción dependerá de la intención que tenga la
entidad en relación con la inversión. Los costos de transacción de las inversiones que se
tienen con la intención de negociar, con independencia de su clasificación en la categoría
de valor de mercado con cambios en el resultado o costo, afectarán directamente el
resultado como gasto. Los costos de transacción relacionados con las demás inversiones se
tratarán como un mayor valor de la inversión.

4. REVELACIONES

La entidad revelará información relativa al valor en libros y a las principales condiciones de

la inversión, tales como: plazo, tasa de interés, vencimiento y restricciones en la disposición
de la inversión. De igual forma se debe revelar la posición de riesgos asumidos por la
entidad en las inversiones de administración de liquidez como por ejemplo riesgo de tasa de
cambio, riesgo de tasa de interés, riesgo de mercado, riesgo de crédito y riesgo de liquidez.
Se revelarán los dividendos e intereses reconocidos durante el periodo, mostrando por
separado los relacionados con inversiones dadas de baja en cuentas durante el periodo
contable y los relacionados con inversiones mantenidas al final de este.