EJERCICIO No.

La balanza de comprobación de la Empresa NAIL CLASSIC, S.A. al final del periodo contable presenta los siguientes saldos:

NAILC CLASSIC, S.A.

BALANZA DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 2020

CUENTA VALOR PERTENECE A:

Efectivo y Equivalente de efectivo L 408,117.00 AC
Prestamos pagaderos a un año L 5,258.00 PC
Beneficios a los empleados L/P L 141,363.00 PNC
Cuentas por cobrar L 37,043.00 AC
Terrenos y Edificios L 338,347.00 ANC
Provisiones L 2,793.00 PC
Inventarios L 2,298.00 AC
Cobros Anticipados L 216,038.00 PC
Equipo de Oficina L 2,938.00 ANC
Propiedades de Inversión L 4,785.00 ANC
Transferencias por pagar a un año. L 65,886.00 PC
Otros Pasivos Corrientes L 55,572.00 PC
Rentas pagadas por anticipado L 27,394.00 ANC
Otros Activos No corrientes L 9,811.00 ANC
Cuentas por pagar L 21,089.00 PC
Prestamos pagaderos después de un año L 144,495.00 PNC
Capital Social L 8,342.00 PN
Utilidades acumuladas L 154,851.00 PN
Utilidad Neta del ejercicio ? PN
Se pide:
a) Elaborar el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2020.

NAILC CLASSIC, S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 2020

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO L 408,117.00 PRÉSTAMO PAGADEROS A UN AÑO L 5,258.00
CUENTAS POR COBRAR L 37,043.00 PROVISIONES L 2,793.00
INVENTARIOS L 2,298.00 COBROS ANTICIPADOS L 216,038.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES L 447,458.00 CUENTAS POR PAGAR L 21,089.00
TRANSFERENCIAS POR PAGAR A UN AÑO L 65,886.00
OTROS PASIVOS CORRIENTES L 55,572.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES L 366,636.00
ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS L/P L 141,363.00
TERENOS Y EDIFICIOS L 338,347.00 PRÉSTAMOS PAGADEROS DESPUES DE UN AÑO L 144,495.00
EQUIPO DE OFICINA L 2,938.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES L 285,858.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES L 341,285.00 TOTAL PASIVOS L 652,494.00
OTROS ACTIVOS PATRIMONIO NETO
PROPIEDADES DE INVERSIÓN L 4,785.00 CAPITAL SOCIAL L 8,342.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO L 27,394.00 UTILIDADES ACUMULADAS L 154,851.00
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES L 9,811.00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO L 15,046.00
TOTAL OTROS ACTIVOS L 41,990.00 TOTAL PATRIMONIO NETO L 178,239.00
TOTAL ACTIVOS L 830,733.00 PASIVO MAS PATRIMONIO NETO L 830,733.00

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Gerente Contador

ECUACIÓN CONTABLE
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVOS L 830,733.00

(-) TOTAL PASIVOS L 652,494.00
PATRIMONIO NETO L 178,239.00
(-) Capital Social L 8,342.00
(-) Utilidades acumuladas L 154,851.00
Utilidad Neta del ejercicio L 15,046.00