LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORIMOS Y

ALGUNAS NORMATIVAS
Podemos definir que la acción de Lavado de activos es la practica en la cual a
través de transacciones financieras y comerciales se encubren las actividades
ilícitas que se han sean originado de otras procedencias, de dichos recursos, de
los cuales puedes ser:

 Narcotráfico
 Prácticas de secuestro
 Extorsión
 Amenazas, etc.

Según Inés López Valera, el objetivo de esta actividad es ocultar las ganancias
ilícitas, sin comprometer a los delincuentes, que desean gozar del producto de sus
actividades.
Podemos resumir esta actividad en un proceso de tres etapas. En primer lugar, se
debe romper todo vínculo directo entre los fondos y el delito del que provienen. En
segundo lugar, alterar el rastro para despistar a los perseguidores; y, en tercer
lugar, poner una vez más el dinero a disposición del delincuente cuando ya no se
pueda descubrir cómo ha sido adquirido, ni cuál es su origen geográfico (Varela,
2014)
Y la Financiación del Terrorismo, es la acción o ayuda económica que proporcione
apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas, Aunque el
objetivo principal de los grupos terroristas no es financiero, requieren fondos para
llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes legítimas,
actividades delictivas, o ambas. (UAF)
Partiendo de esto podemos decir que nace la ley 526 en el año 1999, que dicha
función es la intervención del estado con el fin de detectar las practicas del lavado
de activos en donde nace la Unidad de información y análisis financiero, se dice
que esta participa en la realización de políticas para la prevención y detección de
la lucha contra el lavado de activos y financiación de terrorismo, de centralizar,
analizar, sistematizar información, asesorar, sugerir, diseñar, realizar estudios
para detectar o prevenir estos actos ilícitos.
Esta unidad podrá solicitar a cualquier entidad pública información, salvo a la
reservada en poder de la Fiscalía General de la Nación.
La Ley 1121 del 2006 en esta se regula la tipificación del delito de la FT
(Financiación del Terrorismo) y en donde se establece la prohibición para
conceder beneficios para los procesados por los delitos del terrorismo, secuestro
extorsivo, extorsión, conexos y dada la gravedad de conductas punibles.
En esta presente ley también cuenta con funciones de participar en la formulación
de las políticas para la prevención y detección de estas actividades, de analizar,
sistematizar la información, coordinar el estudio, indagar, rendir informes, evaluar,
decidir e informar a las autoridades competentes si se llega a encontrar algún
movimiento inusual de origen ilícito.
Con el pasar de los tiempos día a día se presentan nuevos casos de corrupción,
dineros que tienen procedencia ilícita y que afecta de manera alarmante a la
sociedad se realiza un acercamiento y en los mecanismos contables se desarrolla
una auditoria llamada la forense, en donde es claro que una auditoria es la acción
de indagar, evaluar, averiguar, examinar, fiscalizar, interrogar todo procedimiento
contable para darle un razonabilidad ha dicho movimiento de las cifras en los
estados financieros, esta no solo va enfocada para detectar sino también para
prevenir, esta auditoria esta competente para hacerle un contante estudio a los
entes para que cumplan con las políticas y normativas legales y vigentes y
también que se establezca un control interno veras y eficiente para se pueda
prevenir alguna actividad que pueda volverse ilícita.
El cuyo objetivo de está es descubrir e informar sobre fraudes y delitos en
operaciones públicas y privadas además de prevenir busca información que
abarca uno o más años del sospechoso para proceder a rastrear el origen de los
fondos con los cuales se realizaron transacciones financieras, y determinar
también la realidad de los ingresos.
Es de suma importancia que con el transcurrir que, así como avanza estos delitos
o actividades también avance las medidas para prevenir y descender estas, ya
que afecta a toda la sociedad y que el estado siempre tome medidas drásticas
para controlar, estudiar, prevenir todos los recursos ilícitos de aquellos entes que
se originan para hacerle el “bien” a la comunidad o sociedad de manera global.
Es interesante como hay instituciones que capacitan y forman a personas para
que ayuden a minimizar y controlar estos tipos de delitos, riesgos y actividades
ilícitas.
Para concluir, un ente de control tiene un arduo trabajo o función de siempre
supervisar para proteger y minimizar el riesgo financiero y la seguridad nacional en
el ámbito económico, además de registrar o crear altas estrategias y operaciones
tecnológicas para prevenir y detectar las actividades asociadas con los delitos de
lavado de activos, financiación del terrorismo y promover a los ciudadanos a ser
una persona de bien.