EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ro

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00

Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00
Mercaderias 2,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00
dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021

Tributos por pagar S/. 2,500.00

Capital social 13,000.00
Resultados acumulados 7,200.00

22,700.00
cial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
RAZÓN SOCIAL: DAKANI S.A.C

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/1/2021 Por la venta de mercadería 14
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
1 1/1/2021
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación
Sustentatorio
1031 Dinero en efectivo
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
201 Mercadería
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
501 Capital social
591 Utilidades acumuladas
TOTAL
 Movimiento

Debe Haber

S/. 15 500
S/.5 000
S/.2 200
S/.2 500
S/.13 000
S/.7 200
S/.22 700 S/.22 700
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : DINERO EN EFECTIVO

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la venta de mercadería S/. 15 500

TOTALES S/. 15 500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Facturas, boletas y otros comprob

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la venta de mercadería S/.5 000

TOTALES S/.5 000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la venta de mercadería S/.2 200

TOTALES S/.2 200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Facturas, boletas y otros comprob

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la venta de mercadería

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Capital social

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la venta de mercadería

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Utilidades acumuladas

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la venta de mercadería

TOTALES 0
 DAKANI S.A.C
DINERO EN EFECTIVO

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI S.A.C
as, boletas y otros comprobantes por cobrar

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
 Jan-21
20126828661
DAKANI S.A.C
Mercadería

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-20
20126828661
DAKANI S.A.C
as, boletas y otros comprobantes por pagar

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/.2 500

S/.2 500

Jan-20
 20126828661
DAKANI S.A.C
Capital social

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/.13 000

S/.13 000

Jan-20
20126828661
DAKANI S.A.C
Utilidades acumuladas

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/.7 200

S/.7 200
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
,000.00 más IGV , según F/ 001-125.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A.C

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
2 1/10/2021 Por la compra de mercadería 8

3 1/10/2021 Por el destino de compra mercadería 8

4 1/10/2021 Cancelación de la compra

 Jan-21
20126828661
DAKANI S.A.C

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 001-125. 601 Compra de mercadería S/. 22 000
401 Impuestos General a las Ventas S/. 3 960
421 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/ 001-125. 201 Mercadería S/. 22 000
611 Variación de existencias - mercadería
F/ 001-125. 421 Cuentas por pagar comerciales terceros S/. 25 960
104 Cuentas corriene en instituciones
TOTAL S/. 73920
Movimiento

Haber

S/. 25 960

S/. 22 000

S/. 25 960
S/. 73920
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Compra de mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercadería S/. 22 000

TOTALES S/. 22 000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Impuestos General a las Ve

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercadería S/. 3 960

TOTALES S/. 3 960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Cuentas por pagar comerciales

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercadería

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 3 Por el destino de compra mercadería S/. 22 000

TOTALES S/. 22 000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Variación de existencias - merc

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 3 Por el destino de compra mercadería

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Cuentas por pagar comerciales

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 4 Cancelación de la compra S/. 25 960

TOTALES S/. 25 960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Cuentas corriene en instituci

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 4 Cancelación de la compra
 TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
0

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Compra de mercadería

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
uestos General a las Ventas

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
 20126828661
DAKANI SAC.
por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/. 25 960

S/. 25 960

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Mercadería

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
ón de existencias - mercadería

Saldos y Movimiento
 Acreedor

S/. 22 000

S/. 22 000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI S.A.C
tas corriene en instituciones

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/. 25 960
 S/. 25 960

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranfe

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta

Mercaderia 11,760.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00

VALOR DE COSTO 11,760.00

cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Detalle Venta
23,520.00
12,000.00
11,520.00

VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
e como sigue:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
5 1/15/2021 Por la venta de mercadería 14

6 1/15/2021 Por el destino de la mercadería 14

7 1/15/2021 Cancelación de venta

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 003-250 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 27 753.60
4011 Impuesto general a las ventas
701 Venta de mercadería
F/ 003-250 691 Costo de venta S/. 11 760.00
201 Mercaderías
F/ 003-250 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/.27 753.60
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL S/. 67 267.20
Movimiento

Haber

S/. 4 233.60
S/. 23 520.00

S/. 11 760.00

S/.27 753.60
67 267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Facturas, boletas y otros comproba

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería S/. 27 753.60

TOTALES S/. 27 753.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Impuesto general a las ve

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería

TOTALES 0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Venta de mercaderí

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Costo de venta

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 6 Por el destino de la mercadería S/. 11 760.00

TOTALES S/. 11 760.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 6 Por el destino de la mercadería

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Cuentas corrientes en institucion

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 7 Cancelación de venta S/.27 753.60

TOTALES S/.27 753.60

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Facturas, boletas y otros comproba
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 7 Cancelación de venta

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
TOTALES 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
boletas y otros comprobantes por pagar

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Impuesto general a las ventas

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/. 4 233.60

S/. 4 233.60
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Venta de mercadería

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/. 23 520.00

S/. 23 520.00

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Costo de venta

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
 20126828661
DAKANI SAC.
Mercaderías

Saldos y Movimiento

Acreedor

S/. 11 760.00

S/. 11 760.00

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
corrientes en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
boletas y otros comprobantes por pagar
Saldos y Movimiento

Acreedor

S/.27 753.60

S/.27 753.60

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento
 Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor
0
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas

VALOR DE COMPRA 3,813.56

IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
ajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank

Administracion Ventas
1,144.07 2,669.49
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERA

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
8 1/17/2021 Compra de elementos de PROTC personal 8

9 1/17/2021 Por el destino de compra 8

10 1/17/2021 Por el cheque 301 de pago de elementos 8

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/. 002-210 656 Suministros S/. 3 813.56
4011 Impuesto general a las ventas S/. 686.44
421 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/. 002-210 94 Gastos Administrativos S/. 1 144.07
95 Gastos de ventas S/. 2669.49
791 Cargas imputables a cuentas de costos
F/. 002-210 421 Cuentas por pagar comerciales terceros S/. 4 500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL S/.12 813.56
Movimiento

Haber

S/. 4 500

S/. 3 813.56

S/. 4 500.00
S/.12 813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 Compra de elementos de PROTC personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 Compra de elementos de PROTC personal

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 Compra de elementos de PROTC personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 10 Por el cheque 301 de pago de elementos

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 10 Por el cheque 301 de pago de elementos

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
Suministros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 3 813.56

S/. 3 813.56 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
Impuesto general a las ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 686.44

S/. 686.44 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
Cuentas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 4 500

0 S/. 4 500

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
Gastos Administrativos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 1 144.07

S/. 1 144.07 0

Jan-21
 20126828661
DAKANI SAC
Gastos de ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 2669.49

S/. 2669.49 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
Cargas imputables a cuentas de costos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 3 813.56

0 S/. 3 813.56

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
Cuentas por pagar comerciales terceros
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 4 500.00

S/. 4 500.00 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
Cuentas corrientes en instituciones financieras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 4 500.00

0 S/. 4 500.00

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera ele

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
mprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y
iante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC.

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
11 1/25/2021 Compra de mercadería 8

12 1/25/2021 Por el destino de compra de mercadería 8

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 001-115 601 Compra de mercaderías S/. 8 500
4011 Impuesto general a las ventas S/. 1 530
4212 Emitidas
F/ 001-115 4212 Emitidas S/. 5 015
1041 Cuentas corrientes operativas
TOTAL S/. 15 045
Movimiento

Haber

S/.10 030

S/. 5 015
S/. 15 045
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 11 Compra de mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 11 Compra de mercadería

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 11 Compra de mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 12 Por el destino de compra de mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 12 Por el destino de compra de mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Número Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Costo

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 8 500

S/. 8 500 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Impuesto general a las ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 1 530

S/. 1 530 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Emitidas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/.10 030

0 S/.10 030

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Emitidas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 5 015

S/. 5 015 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC.
Cuentas corrientes operativas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

S/. 5 015

0 S/. 5 015

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0