620377007.

xlsx

Identificación de Riesgos Identificación de Controles Clasificación

de
Nivel de Cumple Exposición al
Objetivos Operativos Probabilidad Impacto Severidad del Riesgo Norma Riesgo
Proceso Sub proceso Etapa Descripción de Riesgos eficiencia
de las Etapa Descripción del control de Valor
Específicos
Control
Clasificación Valor Clasificación Valor Clasificación Valor PD O A Nivel ER Valor ER

Existe duplicidad de
Cobranza Pagos Pagos a proveedores Validar los pagos y Muy improbable 1 Moderadas 3 MODERADO 2 Confirmación de los oc dt ma sí 1 MENOR 2.00
funciones, ocasiona
actualizarlos pagos
registros erróneos
Probable 4 Moderadas 3 ALTO 8 pe dt ma Sí 4 MENOR 2.00
Improbable 2 Moderadas 3 MODERADO 6 pd pv ma 4 MENOR 1.50
Probable 4 Mayores 4 EXTREMO 10 pe pv ma 5 MENOR 2.00
Casi certeza 5 Catastróficas 5 EXTREMO 25 pe pv ma 5 MAYOR 5.00
Muy improbable 1 Moderadas 3 MODERADO 3 Oc Dt Ma 1 MEDIA 3.00
Improbable 2 Moderadas 3 MODERADO 6 Oc Dt Ma 1 MAYOR 6.00
Moderado 3 Mayores 4 EXTREMO 12 Oc Dt Ma 1 NO ACEPTABLE 12.00
Probable 4 Moderadas 3 ALTO 12 Oc Dt Ma 1 NO ACEPTABLE 12.00
Casi certeza 5 Mayores 4 EXTREMO 20 Pe Dt Ma 4 MAYOR 5.00
Muy improbable 1 Catastróficas 5 ALTO 5 Oc Dt Ma 1 MAYOR 5.00
Improbable 2 Moderadas 3 MODERADO 6 Pe Dt At 4 MENOR 1.50
Moderado 3 Menores 2 MODERADO 6 Oc Dt Sa 1 MAYOR 6.00
Probable 4 Moderadas 3 ALTO 12 pd pv sa 4 MEDIA 3.00
Casi certeza 5 Mayores 4 EXTREMO 20 Oc Dt Sa 1 NO ACEPTABLE 20.00
Muy improbable 1 Moderadas 3 MODERADO 3 Oc Dt Ma 1 MEDIA 3.00
Improbable 2 Menores 2 BAJO 4 Oc Dt Sa 1 MAYOR 4.00
 620377007.xlsx

José Muñoz Vásquez:

José Muñoz Vásquez: José Muñoz Vásquez:
Pe = Permanente Pv=Preventivo At=automatizado
Pd=Periódico Cr=Correctivo Sa=Semi–automatizado
Oc=Ocasional Dt=Detectivo Ma=Manual

José Muñoz Vásquez:

Posible error de digitación
en fechas y/o Errores en
registro de la información
 CUANTIFICACIÓN DEL RIESGO

Casi certeza 5 1 2 3 4 5 Crítico >=20

Probable 4 1 2 3 4 5 Importante >= 15 y <20
Moderado 3 1 2 3 4 5 Medio >=8 y <15
Improbable 2 1 2 3 4 5 Leve >=4 y <8
Muy
improbable 1 1 2 3 4 5 Bajo >=1 y <4
1 2 3 4 5
Insignificantes

Menores

Moderadas

Mayores

Catastróficas
Impacto
 Riesgos

Proceso Bajo Leve Medio Importante Crítico Total

Administración de Cajas 0 1 0 0 0 1
Compras 2 4 1 0 0 7
Contabilidad 5 5 0 0 0 10
Infraestructura 1 0 0 0 0 1
Logística 5 8 3 0 0 16
Recaudación y Cob 0 2 0 0 0 2
RRHH 3 4 1 0 0 8
Servicio Médico 4 9 2 0 0 15
Total 20 33 7 0 0 60

Mapa de Riesgos
Probabilidad

Inminente

Muy Probable

Probable

33

Poco Probable

20

Remoto

Bajo Leve Medio

 Total Total Total Total

Debilidad de Oportunidades de
Controles Control Mejora Recomendaciones
3 0 0 0
7 3 0 3
15 2 0 2
1 0 0 0
21 20 1 22
2 0 0 0
8 3 0 3
17 11 0 11
74 39 1 41

Mapa de Riesgos

33 7

Leve Medio Importante Crítico

Impacto
 Identificación de Riesgos

Probabilidad
Proceso Sub proceso Objetivos Operativos Descripción de Riesgos
Tipo de riesgo
Específicos
Clasificación Valor

Improbable 2
0
0
0
0
sgos Identificación de Controles Clasificación
de José Muñoz Vásquez:
José Muñoz Vásquez: José Muñoz Vásquez:
Nivel de Cumple Exposición al Pe = Permanente
Impacto Severidad del Riesgo Norma Pv=Preventivo At=automatizado
eficiencia Riesgo Pd=Periódico
Descripción del control de Valor Cr=Correctivo Sa=Semi–automatiz
Oc=Ocasional Dt=Detectivo
Control Ma=Manual
Clasificación Valor Clasificación Valor PD O A Nivel ER Valor ER

Menores 2 BAJO 4 pe pv at 5 MENOR 0.80

0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
José Muñoz Vásquez:
At=automatizado
Sa=Semi–automatizado
Ma=Manual
1.1.- Esquema Nº 3. Categorías de probabilidad

Valor Categoría Descripción

Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es

5 Casi certeza muy alta, es decir, se tiene un alto grado de
seguridad que éste se presente. (90% a
100%)

4 Probable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es

alta, es decir, se tiene entre 66% a 89% de
seguridad que éste se presente.

3 Moderado Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es

media, es decir, se tiene entre 31% a 65%
de seguridad que éste se presente.

2 Improbable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es

baja, es decir, se tiene entre 11% a 30% de
seguridad que éste se presente.

1 Muy improbable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es

muy baja, es decir, se tiene entre 1% a
10% de seguridad que éste se presente.

1.2.- Esquema Nº 4. Categorías de Impacto

Valor Categoría Descripción

Riesgo cuya materialización influye

gravemente en el desarrollo del proceso y
5 Catastróficas
en el cumplimiento de sus objetivos,
impidiendo finalmente que éste se
desarrolle.

Riesgo cuya materialización dañaría

significativamente el desarrollo del proceso
y el cumplimiento de sus objetivos,
4 Mayores impidiendo que éste se desarrolle en forma
normal.

Riesgo cuya materialización causaría un

deterioro en el desarrollo del proceso
3 Moderadas
dificultando o retrasando el cumplimiento de
sus objetivos, impidiendo que éste se
desarrolle en forma adecuada.

Riesgo que causa un daño menor en el

2 Menores desarrollo del proceso y que no afecta
mayormente el cumplimiento de sus
objetivos estratégicos.

Riesgo que puede tener un pequeño o nulo

efecto en el desarrollo del proceso y que no
afecta el cumplimiento de sus objetivos
estratégicos.
 1 Insignificantes Riesgo que puede tener un pequeño o nulo
efecto en el desarrollo del proceso y que no
afecta el cumplimiento de sus objetivos
estratégicos.

1.3.- Esquema Nº 5. Nivel de Severidad del riesgo

NIVEL
PROBABILIDAD NIVEL IMPACTO Concatenar
P I
Casi Certeza Catastróficas Casi Certeza,Catastróficas
Casi Certeza Mayores Casi Certeza,Mayores
Casi Certeza Moderadas Casi Certeza,Moderadas
Casi Certeza Menores Casi Certeza,Menores
Casi Certeza Insignificantes Casi Certeza,Insignificantes
Probable Catastróficas Probable,Catastróficas
Probable Mayores Probable,Mayores
Probable Moderadas Probable,Moderadas
Probable Menores Probable,Menores
Probable Insignificantes Probable,Insignificantes
Moderado Catastróficas Moderado,Catastróficas
Moderado Mayores Moderado,Mayores
Moderado Moderadas Moderado,Moderadas
Moderado Menores Moderado,Menores
Moderado Insignificantes Moderado,Insignificantes
Improbable Catastróficas Improbable,Catastróficas
Improbable Mayores Improbable,Mayores
Improbable Moderadas Improbable,Moderadas
Improbable Menores Improbable,Menores
Improbable Insignificantes Improbable,Insignificantes
muy improbable Catastróficas muy improbable,Catastróficas
muy improbable Mayores muy improbable,Mayores
muy improbable Moderadas muy improbable,Moderadas
muy improbable Menores muy improbable,Menores
muy improbable Insignificantes muy improbable,Insignificantes

2.- CLASIFICACIÓN DEL CONTROL CLAVE

2.1.- DISEÑO DEL CONTROL

 ·         Esquema Nº 6. Oportunidad de la acción del control (O)

Clasificación Nombre Descripción

Pv Controles claves que actúan antes o al
Preventivo inicio de un proceso.
Cr Controles claves que actúan durante el
proceso y que permiten corregir las
deficiencias.
Correctivo
Dt Controles claves que sólo actúan una vez
Detectivo que el proceso ha terminado.

·         Esquema Nº 7. Periodicidad en la acción del control (PD)

Clasificación Nombre Descripción

Pe Controles claves aplicados durante todo el
Permanente proceso, es decir, en cada operación.
Pd Controles claves aplicados en forma
constante sólo cuando ha transcurrido un
periódico específico de tiempo
Periódico
Oc Controles claves que se aplican sólo en
Ocasional forma ocasional en un proceso.

·         Esquema N° 8. Automatización en la aplicación del control (A)

Clasificación Nombre Descripción

At
Controles claves incorporados en el
proceso, cuya aplicación es completamente
informatizada. Están incorporados en los
automatizado sistemas informatizados
Sa
Controles claves incorporados en el
proceso, cuya aplicación es parcialmente
desarrollada mediante sistemas
Semi–automatizado informatizados.
Ma
Controles claves incorporados en el
proceso, cuya aplicación no considera uso
Manual de sistemas informatizados

2.2.- Esquema Nº 9. Escala de clasificación

CUMPLIMIENTO CON CARACTERÍSTICAS DISEÑO CONTROL CLAVE/FUNDAMENTAL

NORMAS O REQUISITOS
DE CONTROL PERIODICIDAD (PD) OPORTUNIDAD (O)
Permanente
Preventivo
Permanente
Preventivo
CUMPLIMIENTO Permanente
ADECUADO Preventivo
Permanente Correctivo
Permanente Correctivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Permanente Correctivo
 Permanente Detectivo
Permanente Detectivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Permanente Detectivo
Periódico Preventivo
Periódico Preventivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Periódico Preventivo
Periódico Correctivo
Periódico Correctivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Periódico Correctivo
Periódico Detectivo
Periódico Detectivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Periódico Detectivo
Ocasional Preventivo
Ocasional Preventivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Ocasional Preventivo
Ocasional Correctivo
Ocasional Correctivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Ocasional Correctivo
Ocasional Detectivo
Ocasional Detectivo
CUMPLIMIENTO
ADECUADO Ocasional Detectivo

Insuficiente
 NODETERMINADO  NODETERMINADO

Esquema N° 10.
Escala del nivel de
exposición al
riesgo

INDICADOR DE VALOR Desde VALOR Hasta

EXPOSICIÓN AL
RIESGO

8 25
NIVEL SEVERIDAD DEL
RIESGO 4 7.99
NIVEL EFECTIVIDAD
DEL CONTROL 3 3.99
0.2 2.99
SEVERIDAD DEL RIESGO
S = (P x I)
EXTREMO
EXTREMO
EXTREMO
ALTO
ALTO
EXTREMO
EXTREMO
ALTO
ALTO
MODERADO
EXTREMO
EXTREMO
ALTO
MODERADO
BAJO
EXTREMO
ALTO
MODERADO
BAJO
BAJO
ALTO
ALTO
MODERADO
BAJO
BAJO
 Esquema Nº 9. Escala de clasificación de la efectividad de los controles

OL CLAVE/FUNDAMENTAL
AUTOMATIZACIÓN (A) Concatenar
automatizado Permanente,Preventivo,automatizado
Semi–automatizado Permanente,Preventivo,Semi–automatizado
Manual Permanente,Preventivo,Manual
automatizado Permanente,Correctivo,automatizado
Semi–automatizado Permanente,Correctivo,Semi–automatizado
Manual Permanente,Correctivo,Manual
 automatizado Permanente,Detectivo,automatizado
Semi–automatizado Permanente,Detectivo,Semi–automatizado
Manual Permanente,Detectivo,Manual
automatizado Periódico,Preventivo,automatizado
Semi–automatizado Periódico,Preventivo,Semi–automatizado
Manual Periódico,Preventivo,Manual
automatizado Periódico,Correctivo,automatizado
Semi–automatizado Periódico,Correctivo,Semi–automatizado
Manual Periódico,Correctivo,Manual
automatizado Periódico,Detectivo,automatizado
Semi–automatizado Periódico,Detectivo,Semi–automatizado
Manual Periódico,Detectivo,Manual
automatizado Ocasional,Preventivo,automatizado
Semi–automatizado Ocasional,Preventivo,Semi–automatizado
Manual Ocasional,Preventivo,Manual
automatizado Ocasional,Correctivo,automatizado
Semi–automatizado Ocasional,Correctivo,Semi–automatizado
Manual Ocasional,Correctivo,Manual
automatizado Ocasional,Detectivo,automatizado
Semi–automatizado Ocasional,Detectivo,Semi–automatizado
Manual Ocasional,Detectivo,Manual
 NODETERMINADO, NODETERMINADO, NODETERMINADO
,,
 NODETERMINADO ,,

NIVEL DE EXPOSICIÓN AL
RIESGO

NO ACEPTABLE

MAYOR

MEDIA
MENOR
NIVEL PROBABILIDAD NIVEL IMPACTO SEVERIDAD DEL RIESGO
P I S = (P x I)
Casi Certeza (5) Catastróficas (5) EXTREMO ( 25)
Casi Certeza (5) Mayores (4) EXTREMO (20 )
Casi Certeza (5) Moderadas (3) EXTREMO (15 )
Casi Certeza (5) Menores (2) ALTO (10)
Casi Certeza (5) Insignificantes (1) ALTO (5)
Probable (4) Catastróficas (5) EXTREMO (20)
Probable (4) Mayores (4) EXTREMO (16 )
Probable (4) Moderadas (3) ALTO (12)
Probable (4) Menores (2) ALTO (8)
Probable (4) Insignificantes (1) MODERADO (4)
Moderado (3) Catastróficas (5) EXTREMO (15 )
Moderado (3) Mayores (4) EXTREMO (12 )
Moderado (3) Moderadas (3) ALTO (9)
Moderado (3) Menores (2) MODERADO (6)
Moderado (3) Insignificantes (1) BAJO (3)
Improbable (2) Catastróficas (5) EXTREMO (10 )
Improbable (2) Mayores (4) ALTO (8)
Improbable (2) Moderadas (3) MODERADO (6)
Improbable (2) Menores (2) BAJO (4)
Improbable (2) Insignificantes (1) BAJO (2)
muy improbable (1) Catastróficas (5) ALTO (5)
muy improbable (1) Mayores (4) ALTO (4)
muy improbable (1) Moderadas (3) MODERADO (3)
muy improbable (1) Menores (2) BAJO (2)
muy improbable (1) Insignificantes (1) BAJO (1)
 VALOR DEL DISEÑO DEL
CLASIFICACIÓN CONTROL

OPTIMO 5
 BUENO 4

MAS QUE REGULAR 3

REGULAR 2

DEFICIENTE 1

1
INEXISTENTE

si
 10 3.23
10.01 3.24
10.02 3.25
10.03 3.26
10.04 3.27
10.05 3.28
10.06 3.29
10.07 3.3
10.08 3.31
10.09 3.32
10.1 3.33
10.11 3.34
10.12 3.35
10.13 3.36
10.14 3.37
10.15 3.38
10.16 3.39
10.17 3.4
10.18 3.41
10.19 3.42
10.2 3.43
10.21 3.44
10.22 3.45
10.23 3.46
10.24 3.47
10.25 3.48
10.26 3.49
10.27 3.5
10.28 3.51
10.29 3.52
10.3 3.53
10.31 3.54
10.32 3.55
10.33 3.56
10.34 3.57
10.35 3.58
10.36 3.59
10.37 3.6
10.38 3.61
10.39 3.62
10.4 3.63
10.41 3.64
10.42 3.65
10.43 3.66
10.44 3.67
10.45 3.68
10.46 3.69
10.47 3.7
10.48 3.71
10.49 3.72
10.5 3.73
10.51 3.74
10.52 3.75
10.53 3.76
10.54 3.77
10.55 3.78
10.56 3.79
10.57 3.8
10.58 3.81
10.59 3.82
10.6 3.83
10.61 3.84
10.62 3.85
10.63 3.86
10.64 3.87
10.65 3.88
10.66 3.89
10.67 3.9
10.68 3.91
10.69 3.92
10.7 3.93
10.71 3.94
10.72 3.95
10.73 3.96
10.74 3.97
10.75 3.98
10.76 3.99
10.77 4
10.78 4.01
10.79 4.02
10.8 4.03
10.81 4.04
10.82 4.05
10.83 4.06
10.84 4.07
10.85 4.08
10.86 4.09
10.87 4.1
10.88 4.11
10.89 4.12
 10.9 4.13
10.91 4.14
10.92 4.15
10.93 4.16
10.94 4.17
10.95 4.18
10.96 4.19
10.97 4.2
10.98 4.21
10.99 4.22
11 4.23
11.01 4.24
11.02 4.25
11.03 4.26
11.04 4.27
11.05 4.28
11.06 4.29
11.07 4.3
11.08 4.31
11.09 4.32
11.1 4.33
11.11 4.34
11.12 4.35
11.13 4.36
11.14 4.37
11.15 4.38
11.16 4.39
11.17 4.4
11.18 4.41
11.19 4.42
11.2 4.43
11.21 4.44
11.22 4.45
11.23 4.46
11.24 4.47
11.25 4.48
11.26 4.49
11.27 4.5
11.28 4.51
11.29 4.52
11.3 4.53
11.31 4.54
11.32 4.55
11.33 4.56
11.34 4.57
11.35 4.58
11.36 4.59
11.37 4.6
11.38 4.61
11.39 4.62
11.4 4.63
11.41 4.64
11.42 4.65
11.43 4.66
11.44 4.67
11.45 4.68
11.46 4.69
11.47 4.7
11.48 4.71
11.49 4.72
11.5 4.73
11.51 4.74
11.52 4.75
11.53 4.76
11.54 4.77
11.55 4.78
11.56 4.79
11.57 4.8
11.58 4.81
11.59 4.82
11.6 4.83
11.61 4.84
11.62 4.85
11.63 4.86
11.64 4.87
11.65 4.88
11.66 4.89
11.67 4.9
11.68 4.91
11.69 4.92
11.7 4.93
11.71 4.94
11.72 4.95
11.73 4.96
11.74 4.97
11.75 4.98
11.76 4.99
11.77 5
11.78 5.01
11.79 5.02
 11.8 5.03
11.81 5.04
11.82 5.05
11.83 5.06
11.84 5.07
11.85 5.08
11.86 5.09
11.87 5.1
11.88 5.11
11.89 5.12
11.9 5.13
11.91 5.14
11.92 5.15
11.93 5.16
11.94 5.17
11.95 5.18
11.96 5.19
11.97 5.2
11.98 5.21
11.99 5.22
12 5.23
12.01 5.24
12.02 5.25
12.03 5.26
12.04 5.27
12.05 5.28
12.06 5.29
12.07 5.3
12.08 5.31
12.09 5.32
12.1 5.33
12.11 5.34
12.12 5.35
12.13 5.36
12.14 5.37
12.15 5.38
12.16 5.39
12.17 5.4
12.18 5.41
12.19 5.42
12.2 5.43
12.21 5.44
12.22 5.45
12.23 5.46
12.24 5.47
12.25 5.48
12.26 5.49
12.27 5.5
12.28 5.51
12.29 5.52
12.3 5.53
12.31 5.54
12.32 5.55
12.33 5.56
12.34 5.57
12.35 5.58
12.36 5.59
12.37 5.6
12.38 5.61
12.39 5.62
12.4 5.63
12.41 5.64
12.42 5.65
12.43 5.66
12.44 5.67
12.45 5.68
12.46 5.69
12.47 5.7
12.48 5.71
12.49 5.72
12.5 5.73
12.51 5.74
12.52 5.75
12.53 5.76
12.54 5.77
12.55 5.78
12.56 5.79
12.57 5.8
12.58 5.81
12.59 5.82
12.6 5.83
12.61 5.84
12.62 5.85
12.63 5.86
12.64 5.87
12.65 5.88
12.66 5.89
12.67 5.9
12.68 5.91
12.69 5.92
 12.7 5.93
12.71 5.94
12.72 5.95
12.73 5.96
12.74 5.97
12.75 5.98
12.76 5.99
12.77 6
12.78 6.01
12.79 6.02
12.8 6.03
12.81 6.04
12.82 6.05
12.83 6.06
12.84 6.07
12.85 6.08
12.86 6.09
12.87 6.1
12.88 6.11
12.89 6.12
12.9 6.13
12.91 6.14
12.92 6.15
12.93 6.16
12.94 6.17
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 99999999999
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99999999999
99999999999
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999999999989
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999999999989
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999999999989
999999999989
999999999989
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999999999989
999999999989
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999999999989
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999999999988
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999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
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999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999988
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999987
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
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999999999986
999999999986
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999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999986
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999985
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999984
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
999999999983
NIVEL PROBABILIDAD NIVEL IMPACTO SEVERIDAD DEL RIESGO
Casi Certeza (5) Menores (2) ALTO (10)
Probable (4) Moderadas (3) ALTO (12)
muy improbable (1) Mayores (4) ALTO (4)
Casi Certeza (5) Insignificantes (1) ALTO (5)
muy improbable (1) Catastróficas (5) ALTO (5)
Probable (4) Menores (2) ALTO (8)
Improbable (2) Mayores (4) ALTO (8)
Moderado (3) Moderadas (3) ALTO (9)
muy improbable (1) Insignificantes (1) BAJO (1)
Improbable (2) Insignificantes (1) BAJO (2)
muy improbable (1) Menores (2) BAJO (2)
Moderado (3) Insignificantes (1) BAJO (3)
Improbable (2) Menores (2) BAJO (4)
Casi Certeza (5) Catastróficas (5) EXTREMO ( 25)
Improbable (2) Catastróficas (5) EXTREMO (10 )
Moderado (3) Mayores (4) EXTREMO (12 )
Casi Certeza (5) Moderadas (3) EXTREMO (15 )
Moderado (3) Catastróficas (5) EXTREMO (15 )
Probable (4) Mayores (4) EXTREMO (16 )
Casi Certeza (5) Mayores (4) EXTREMO (20 )
Probable (4) Catastróficas (5) EXTREMO (20)
muy improbable (1) Moderadas (3) MODERADO (3)
Probable (4) Insignificantes (1) MODERADO (4)
Moderado (3) Menores (2) MODERADO (6)
Improbable (2) Moderadas (3) MODERADO (6)
P I S = (P x I)
 R
E
Q
U
C
UI
S
M
PI
T
L
OI
S
M
DI
C
E
E
U
C
N
M
1.1.- Esquema Nº 3. Categorías de probabilidad 1.2.- Esquema Nº 4. Categorías de Impacto T Esquema Nº 9. Escala de clasificación
O
P de la efectividad de los controles
N
O
L VALOR
T
AI DEL
R CARACTERÍSTICAS
D
M DISEÑO
O
EI
C DISEÑO CONTROL
L CLAVE/FUNDAMENTAL DEL
C
U
E CLASIFIC CONTRO
Valor Categoría Descripción Valor Categoría Descripción U
M
N PERIODICIDAD (PD) OPORTUNIDAD (O) AUTOMATIZACIÓN (A) ACIÓN L
A
P
T
D
L Permanente
O
O
AI Preventivo automatizado
Riesgo cuya materialización influye gravemente en el desarrollo del M
D Permanente
Preventivo Semi–automatizado
proceso y en el cumplimiento de sus objetivos, impidiendo finalmente EI
5 Catastróficas E
C Permanente
5 Casi certeza que éste se desarrolle. C Preventivo Manual
N
U
U
T OPTIMO 5
A
M
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir, se tiene un O
D
P
alto grado de seguridad que éste se presente. (90% a 100%) A
O
L Permanente Correctivo automatizado
D
I
E
M Permanente Correctivo Semi–automatizado
Riesgo cuya materialización dañaría significativamente el desarrollo del C
C
4 Probable I Permanente Correctivo Manual
U
proceso y el cumplimiento de sus objetivos, impidiendo que éste se U
E
4 Mayores A
M
N
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta, es decir, se tiene entre desarrolle en forma normal. D
P
T
66% a 89% de seguridad que éste se presente. O
L
O
Permanente Detectivo automatizado
Riesgo cuya materialización causaría un deterioro en el desarrollo del AI Permanente Detectivo Semi–automatizado
proceso dificultando o retrasando el cumplimiento de sus objetivos, M
D
C
3 Moderado 3 Moderadas IU
E
impidiendo que éste se desarrolle en forma adecuada. Permanente Detectivo Manual
E
C
M
N
U BUENO 4
P
T
A
L
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media, es decir, se tiene entre O
DI
31% a 65% de seguridad que éste se presente. A
O
M
C Periódico Preventivo automatizado
D
UI
E
M Periódico Preventivo Semi–automatizado
2 Improbable C
N
P
U Periódico Preventivo Manual
T
L
2 Menores A
OI
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja, es decir, se tiene entre D
A
M
11% a 30% de seguridad que éste se presente. O
D
CI Periódico Correctivo automatizado
Riesgo que causa un daño menor en el desarrollo del proceso y que no U
E
afecta mayormente el cumplimiento de sus objetivos estratégicos. C
M
N Periódico Correctivo Semi–automatizado
1 Muy improbable U
P
T Periódico Correctivo Manual MAS QUE
A
O
L 3
REGULAR
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja, es decir, se tiene 1 Insignificantes D
AI
entre 1% a 10% de seguridad que éste se presente. O
M
D Periódico Detectivo automatizado
EI
C
E
C Periódico Detectivo Semi–automatizado
Riesgo que puede tener un pequeño o nulo efecto en el desarrollo del U
U
N
NIVEL PROBABILIDAD NIVEL IMPACTO SEVERIDAD DEL RIESGO proceso y que no afecta el cumplimiento de sus objetivos estratégicos. M
T
A Periódico Detectivo Manual
P
O
D
P I S = (P x I) L
O
A Ocasional Preventivo automatizado
DI
Casi Certeza (5) Catastróficas (5) EXTREMO ( 25) 2.- CLASIFICACIÓN DEL CONTROL CLAVE M Ocasional Preventivo Semi–automatizado
E
CI
Casi Certeza (5) Mayores (4) EXTREMO (20 ) 2.1.- DISEÑO DEL CONTROL E Ocasional Preventivo Manual
U
N REGULAR 2
Casi Certeza (5) Moderadas (3) EXTREMO (15 ) A
T
D
·         Esquema Nº 6. Oportunidad de la acción del control (O) O
O Ocasional Correctivo automatizado
A
Casi Certeza (5) Menores (2) ALTO (10) Clasificación Nombre Descripción D Ocasional Correctivo Semi–automatizado
E
Casi Certeza (5) Insignificantes (1) ALTO (5) Pv Preventivo Controles claves que actúan antes o al inicio de un proceso.
C Ocasional Correctivo Manual
Probable (4) Catastróficas (5) EXTREMO (20) Cr Controles claves que actúan durante el proceso y que permiten corregir U
las deficiencias. A
D
Correctivo O Ocasional Detectivo automatizado
DEFICIENT
Probable (4) Mayores (4) EXTREMO (16 ) Dt Controles claves que sólo actúan una vez que el proceso ha terminado. 1
E
Detectivo Ocasional Detectivo Semi–automatizado
Probable (4) Moderadas (3) ALTO (12) Ocasional Detectivo Manual
Probable (4) Menores (2) ALTO (8) ·         Esquema Nº 7. Periodicidad en la acción del control (PD)  NODETERMINADO  NODETERMINADO  NODETERMINADO
Probable (4) Insignificantes (1) MODERADO (4) I INEXISTEN
1
n TE

Moderado (3) Catastróficas (5) EXTREMO (15 ) Clasificación Nombre Descripción s

u
Moderado (3) Mayores (4) EXTREMO (12 ) Pe Controles claves aplicados durante todo el proceso, es decir, en cada
operación.
f
Permanente i
Moderado (3) Moderadas (3) ALTO (9) Pd Controles claves aplicados en forma constante sólo cuando ha c
Periódico transcurrido un periódico específico de tiempo i Esquema N° 10. Escala del nivel de exposición al riesgo
Moderado (3) Menores (2) MODERADO (6) Oc Controles claves que se aplican sólo en forma ocasional en un proceso. e
Ocasional n
Moderado (3) Insignificantes (1) BAJO (3) t
e
Improbable (2) Catastróficas (5) EXTREMO (10 ) I VALOR Desde VALOR Hasta NIVEL DE EXPOSICIÓN AL
N RIESGO
·         Esquema N° 8. Automatización en la aplicación del control (A) D
Improbable (2) Mayores (4) ALTO (8) I
8 25 NO ACEPTABLE
C
Improbable (2) Moderadas (3) MODERADO (6) Clasificación Nombre Descripción N
A
DI
V
O 4 7.99 MAYOR
Improbable (2) Menores (2) BAJO (4) At E
R
N
Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación es LI
completamente informatizada. Están incorporados en los sistemas S
automatizado D
V 3.99
informatizados E 3 MEDIA
E
Improbable (2) Insignificantes (1) BAJO (2) Sa V
L
E
Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación es E
Semi–automatizado parcialmente desarrollada mediante sistemas informatizados. E
X
R 0.2 2.99 MENOR
F
P
muy improbable (1) Catastróficas (5) ALTO (5) Ma
EI
O
Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación no
Manual considera uso de sistemas informatizados D
C
S
A
TI
muy improbable (1) Mayores (4) ALTO (4) D
CI
muy improbable (1) Moderadas (3) MODERADO (3) VI
D
ÓI
muy improbable (1) Menores (2) BAJO (2) E
D
N
L
A
R
D
A
LI
E
R
D
SI
E
G
E
L
O
C
S
G
O
O
N
T
R
muy improbable (1) Insignificantes (1) BAJO (1)
2.2.-
si