PRESENTACION

PARTICIPANTES:

 Raquel Rivas------------------100051562
 Wendy Matos------------------100358430
 Fanny padilla ------------------CC5723
 Yarisa Camilo -----------------100378315
 Aldo Luciano ------------------DE3372
 Héctor Pérez -----------------100086034
 Eusebio Paula ---------------100055396
 Ana Quezada ------------------CC2262
 Bárbara Sosa -----------------100283057

TEMA: Caso Práctico Final: Industria del Papel Dominicana, SRL.

(INDUSPAPEL)

MESTRA: Glendy Jimenez

ASIGNATURA: Módulo II del Curso Monográfico No. 759: Auditoria

Forense Antifraude
 INDICE
Introducción ----------------------------------------------------------------------1
 Desarrollo-------------------------------------------------------------------------2
Conclusión ------------------------------------------------------------------------3

Bibliografía---------- -------------------------------------------------------------4

Anexos------------------------------------------------------------------------------5
 INTRODUCCION

En el presente caso vamos a identificar los

tipos de delitos y fraudes financieros, como
también las deficiencias que se evidencian en
cada componente según el Marco Integral del
Control Interno. El fraude es el delito más
creativo y requiere de las mentes más agudas,
como podemos decir que es prácticamente
imposible de evitar. En el momento en que se
descubre el ilícito alguien inventa una nueva
modalidad.

Una persona puede llegar a merecer la

confianza de otra por sus cualidades
(capacidad, honradez, dedicación, etc.) y en
virtud de esto llegar a desempeñar un puesto
importante dentro de una institución, este grado
de confianza puede llegar incluso a convertirse
en excesivo y como consecuencia dejar la
persona con un amplio margen de control sobre
algún aspecto de las operaciones de la
empresa en la que se ha desarrollado.
los factores o componentes de la Pirámide del Fraude

Desarrollo:
1.-Identifiquelas deficiencias que se evidencian en
cada componente según el Marco Integral del
Control Interno, indicando la manera como estas
promueven o no que sean cometidos delitos
financieros en la entidad.
* no existe un control necesario para prevenir, o detectar y corregir, oportunamente
incorrecciones en los estados financieros

2.-Identifiquelos tipos de delitos financieros que

fueron cometidos y aquellos que podrían darse
por la situación actual del sistema de control
interno. Además, establezca la técnica usada para
cometer cada delito.
Tipos de Delitos Financieros:
1- Fraude
2-corrupcion
3- lavado de activo
Técnica utilizada:

3.-Identifique
los factores o componentes de la
Pirámide del Fraude si considera están
presentes.
Motivación
Oportunidad: Por falta de controles en los procesos o concentración indebida de
funciones

4.-Digaen cuál sería la etapa del delito a la que se

enfrentarían como AFA (preventiva, detectiva y
combativa).
Detectiva: porque el propósito esencial de la auditoría forense detectiva es
especificar la ocurrencia de fraudes a través de un análisis técnico e investigaciones de
fondo, para poder indicar, entre otros aspectos, los siguientes:

• Cuándo ocurrió el fraude

• Cómo fue ejecutado
• A cuánto ascendió la suma defraudada
• Precalificación del tipo de fraude
• Cuáles son los daños directos y los colaterales
• Identificación imputable como autores
• Cómplices y encubridores

Bien
5.-Establezcalas medidas de control interno
que serían necesarias para prevenir que esto
vuelva a repetirse y aquellas que le
permitirían detectar los actuales y/o
potenciales casos de fraude en esta empresa.
Mitigar el riesgo de ser víctima de un fraude requiere de un sistema de actividades y
controles que reduzcan la probabilidad de ocurrencia de fraude y conductas impropias
El ambiente de control.
• La evaluación de riesgos.
• Los sistemas de información y comunicación.
• Los procedimientos de control.
• La vigilancia.

6.-Tomando en cuenta la Ley 155-17, diga si

considera que hubo lavado de activos a la vez que
justifique esta respuesta.

7.-Establezca si existe algún delito precedente del lavado de activos

según la Ley citada.
Conclusión:
En el momento en que una persona por
disponer de los medios propicios, obvia
enfocarse en los intereses de la empresa en
búsqueda de satisfacer los propios e incluso
atenta contra el patrimonio de la misma, se
está convirtiendo en un defraudador.

Todas las conductas mediante las cuales una

persona o grupo de personas engañan a otra
para conseguir que le transfiera dinero u otros
activos de los que posteriormente se apropia y
que le causa un perjuicio económico es
llamado fraudes financieros.
Bibliografía

https://paisdominicanotematico.com/2020/01/06/la-auditoria-forense-prevencion-
y-evidencia-de-los-delitos-financieros/

Anexos