Planilla Agro

TABLA 1: TIPO DE M
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
TABLA 2: TIPO DE DOCUM

N°
Valores emitidos
por empresas
1
4
6
7
A
TABLA 3: ENTIDAD
N°
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
53
54
55
56
58
99
COD.
AED
AFN
ALL
AMD
ANG
AOA
ARS
XPT
YER
ZAR
ZMK
ZWL
TABLA 5: TIPO DE
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
91
92
93
94
95
96
97
98
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA U
N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE
N°
1
2
3
TABLA 8: CÓDIGO DEL L

N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 9: CÓDIGO DE LA C
N°
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANT

N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
40
50
52
53
54
55
56
87
88
91
96
97
98
TABLA 11: CÓDIGO D
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
91
92
93
94
95
96
97
98
99
TABLA 13: CATÁLOGO D

N°
1
3
9
TABLA 14: MÉTODO D

N°
1
2
3
4
5
9
TABLA 15: TIPO D

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
99
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES

N°
501
502
TABLA 17: PLAN DE

N°
01
02
03
04
05
06
07
99
TABLA 18: TIPO DE A

N°
1
2
TABLA 19: ESTADO DE

N°
1
2
9
TABLA 20: MÉTODO DE

N°
1
2
9
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COST

N°
1
2
3
4
9
TABLA 22: CATÁLOGO DE ES

N°
1
9
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCION
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A L
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTID

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)

CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIÓN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
AGROBANCO
HSBC BANK PERU S.A.
BANCO FALABELLA S.A.
BANCO RIPLEY
BANCO SANTANDER PERU S.A.
BANCO AZTECA DEL PERU
OTROS
TABLA
DESCRIPCIÓN
UAE Dirham
Afghani
Lek
Armenian Dram
Netherlands Antillian Guilder
Kwanza
Argentine Peso
Platinum
Yemeni Rial
Rand
Zambian Kwacha
Zimbabwe Dollar
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
EMBALAJES
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCION
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

DESCRIPCION
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUE
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTEND
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SU
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ART
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ART
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ART
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

DESCRIPCION
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERÍAS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITO
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOC

DESCRIPCIÓN
Otros
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por o
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentr
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráfic
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran b
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forza
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consu
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondie
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Indust
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la
servicio
Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
BVME para transporte ferroviario de pasajeros
Comprobante de pago SEAE
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN
VENTA NACIONAL
COMPRA NACIONAL
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
BONIFICACIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
EXPORTACIÓN
IMPORTACIÓN
ENTRADA DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
MUESTRAS MÉDICAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

DESCRIPCIÓN
NACIONES UNIDAS
GS1 (EAN-UCC)
OTROS
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

DESCRIPCIÓN
PROMEDIO PONDERADO
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
EXISTENCIAS BÁSICAS
DETALLISTA
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA
OTROS
TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

DESCRIPCIÓN
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMO
OTROS TÍTULOS
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

DESCRIPCIÓN
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES EN TESORERIA
TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

DESCRIPCIÓN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS P
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS P
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIO
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS
TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN
ACTIVOS EN DESUSO
ACTIVOS OBSOLETOS
RESTO DE ACTIVOS
TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA
UNIDADES PRODUCIDAS
OTROS
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALO

DESCRIPCIÓN
PROCESO PRODUCTIVO
LÍNEA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO
PROYECTO
OTROS
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

DESCRIPCIÓN
CONASEV
OTROS
DA
PAÍS O ZONA DE REFERENCIA
Emiratos Árabes Unidos
Afganistán
Albania
Armenia
Antillas Holandesas
Angola
Argentina
-
Yemen
Sudáfrica
Zambia
Zimbabue
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
EJERCICIO :
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES :
INVENTARIO INICIAL
AL 02 DE ENERO DE 2014
ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
1011 Caja en soles
1041 Cuentas corrientes operativas
1041.1 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK
N° 0101 1598 2,100,000.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para la negociacion
1113 Valores emitidos por empresas
11131 Costo 45,000.00
11132 Valor razonable 4,000.00
112 Inversiones disponibles para la venta
11231 Costo 13,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera 949,570.00
Factura N° 001- 2017 "PLATANITOS" S.A.
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
10000 pares de calzados de cuero para damas a S/. 65.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares 900.00
Utiles de escritorio
2521 Combustibles 1,000.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
27251 Costo 5,500.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado 35,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33111 Costo
Terreno de 250 m2, Av. Javier Perez de Cuellar N° 311 - Enace
332 Edificaciones
33211 Costo de adquisición o producción 120,000.00
edificaciones de 100 m2
33221 Costo de adquisición o construcción
Local comercial - 100 m2, Av. Javier Perez de Cuellar N° 311 - Enace 90,000.00
33411 Costo
334111 Camión Nissan de placa XW- 22PE 105,000.00
334112 Camioneta Toyota de placa XZ- 23PE 78,000.00
334113 Auto Toyota YARIS de placa TY - 24PE 45,000.00
33511 Costo
335111 2 Escritorio 2,000.00
335112 sillas giratorias para la administración 300.00
335113 Estante 1,000.00
33611 Costo
336111 2 computadoras Intel pentium inside Dual Core 4,000.00
336112 2 impresoras HP 1,500.00
336113 2 laptops - HP Notebook Core I5 4,200.00
37 ACTIVO DIFERIDO
3712 Impuesto a la renta diferido - Resultados 20,550.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 30,000.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
2911 Mercaderías manufacturadas 25,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
39131 Edificaciones 52,138.36
39133 Equipo de transporte 167,252.05
39134 Muebles y enseres 618.03
39135 Equipos diversos 6,124.79
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
40
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia 116,720.00
40171 Renta de tercera categoría 528,200.00
40172 Renta de cuarta categoría 660.00
40173 Renta de quinta categoría 1,425.00
4031 ESSALUD 2,230.00
4032 ONP 3,220.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 Participación de los trabajadores por pagar 15,715.00
4151 Compensación por tiempo de servicios 4,820.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
4212 Emitidas
42121 xxxx S.A. F/ N° 001- 1035 13,500.00
42122 Electrocentro S.A. F/ N° 001- 950652 1,270.00
42123 Epsasa S.A. F/ N° 001- 760812 1,025.00
42124 Telefónica S.A. F/ N° 001 - 865752 950.00
48 PROVISIONES
486 Provisión para garantías 10,200.00
49 PASIVO DIFERIDO
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio 10,000.00
4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados 5,625.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 Capital social 635,326.77
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos 26,500.00
58 RESERVAS
582 Reserva legal 167,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 2,650,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO
RESUMEN
ACTIVO 4,475,520.00
PASIVO 996,693.23
PATRIMONIO 3,478,826.77
CES
2017
20400304040
2,150,000.00
50,000.00
2,100,000.00
62,000.00
49,000.00
13,000.00
949,570.00
650,000.00
650,000.00
1,900.00
5,500.00
35,000.00
601,000.00
150,000.00
120,000.00
90,000.00
228,000.00
3,300.00
9,700.00
20,550.00
4,475,520.00
30,000.00
25,000.00
226,133.23
652,455.00
20,535.00
16,745.00
16,745.00
10,200.00
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695
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70
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70231
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70252
703
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709
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70943
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70931
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70971
70972
71
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7111
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7113
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713
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7132
7133
7134
7135
7138
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7141
7142
715
72
721
7211
722
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7242
725
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72511
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72521
72522
7253
7254
72541
72542
73
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7311
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74
741
7411
7412
75
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752
753
754
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7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
757
758
759
7591
7592
75991
76
761
7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
77
771
772
7721
7722
7723
7724
77242
7725
773
775
776
777
779
7792
78
781
79
791
792
80
801
81
811
812
813
82
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83
831
84
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87
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88
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882
89
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90
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91
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946371
94655
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946592
946593
946594
946595
94681
9468112
946813
94684
95
951
952
953
954
955
956
956371
956591
956592
956593
956594
956595
956611
95681
9568112
956813
95684
957
96
97
971
97673
98
99
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja en soles
Caja en dólar
Fondos fijos
Efectivo en Tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes operativas - INTERBANK
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Certificados bancarios
Otros
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos Sujetos a Restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para la negociacion
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Activos financieros – compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Intereses de valores emitidos o garantizados por el Estado
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Préstamos
Venta de activos inmovilizados
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cobranza dudosa
Préstamos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
intereses no devengados
IGV por aplicar
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Préstamos
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos inmuebles
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Costo- Equipo de transporte
Muebles y enseres
Costo
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
Costo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos inmuebles
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en proceso
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos por las empresas
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social - Comunes
Costo
Acciones de inversión
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Desvalorización de inversiones mobiliarias
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - Almacenes
Edificaciones para producción
Revaluación
Costo de financiación – Edificaciones para producción
Instalaciones
Revaluación
Costo de financiación – Instalaciones
Revaluación
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación - Edificaciones
Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación – Edificaciones
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Minerales
Petróleo y gas
Madera
Otros recursos extraíbles
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo - Costo
Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
IGV por aplicar
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones – Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
Edificaciones
Activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción – Costo de financiación
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluación
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIO
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Régimen de percepciones
IGV - Régimen de retenciones
IGV - Arrendamiento finaciero
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Asignacion familiar
Bonificacion extraordinaria
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Responsable de caja chica
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
inversiones inmobiliarias
Pasivos financieros – compromiso de venta
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Otras cuentas por pagar a corto plazo
AFP
Descuento judicial
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidad de ejercicio
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y re
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministro
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Asisnación familiar
Bonificacion extraordinaria
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Gerentes
Seguridad y previsión social
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Legal y administrativa
Corretajes
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Gastos notariales
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Impuesto a las transacciones financieras
Cánones y derechos
Cánones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Impuesto predial
Impuesto al patrimonio vehicular
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carácter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Regalías
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigación y desarrollo
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Siniestro
Desmedro
Mermas
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Activos biológicos
Obligaciones financieras
Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor p
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Depreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones – Costo de financiación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmo
Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles adquiridos – Costo
Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
Amortización de intangibles generados internamente – Costo
Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Desvalorización de existencias
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualiz
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Terceros
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Terceros
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Terceros
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Terceros
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mercaderias
VENTAS
Mercaderías
Terceros
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Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
Subproductos
Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
Subproductos
Prestación de servicios
Terceros
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de existencias de servicios
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Descuentos
Bonificaciones
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación - Desvalorización de existencias
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación material de embalaje
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Fletes
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR R
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Activos biológicos
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Intereses de Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los trabajadores – corriente
Participación de los trabajadores – diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta – corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
CUENTAS REFLEJADAS
Existencias iniciales reflejas
Compras reflejas
gastos de personal, reflejos
Servicios de terceros, reflejos
Gastos de gestión, reflejos
Gastos financieros, reflejos
Valuación y provisiones, reflejas
Ventas refleja
Resultados reflejos (pérdidas y ganancias)
Existencias finales reflejas
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros envases y embalajes
Sueldos y salarios
Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones
Depreciación
Fuerza motriz
COSTOS DE PRODUCCION
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros envases y embalajes
Mano de obra
Depreciación, amortización y agotamiento acumulados
Fuerza motriz
Gastos de posventa
Reparación de fábrica
Seguro de fábrica
CENTRO DE COSTOS
Producción en curso o secciones productivas
Secciones auxiliares
Secciones generales
Secciones comerciales
Costo de ventas
GASTOS DE ADMINISTRACION
Valuación de activos y provisiones
Utiles de escritorio
Gastos generales
Sueldos y salarios
Depreciacion, amortización y agotamiento acumulados
Franquicias devengadas
Gasto por indemmizacion de commpañias aseguradoras
Gastos de postventa
Gastos de representación
Costo neto de enajenación de activo inmovilizado
Donaciones
sanciones administrativas
Siniestro
Desmedro
Mermas
Depreciación
Edificaciones- revaluación
Estimaciones de cobranza dudosa
GASTOS DE VENTAS
valuacion de activos y provisiones
utiles de escritorio
Gastos generales
sueldos y salarios
Depreciacion, amortización y agotamiento acumulados
Gastos de representación
Donaciones
sanciones administrativas
Siniestro
Desmedro
Mermas
mercaderías
Depreciación
Edificaciones -Revaluación
Estimaciones de cobranza dudosa
comisiones
OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
Intereses por préstamos y otras obligaciones
GASTOS DE COBRANZA
GASTOS DE ALMACEN
y gerentes
MULADOS
MA DE PENSION
Y GERENTES
a la venta
s relacionadas
suministros y repu
ales, suministros
y enfermedades pr
scontinuadas
L VALOR RAZ
todo del valor pa
atrimonio
nversiones inmobi
zado – Costo
zado – Actualizac
AL VALOR R
étodo del valor p

PERIODO : 2017
RUC : 20700304040
DENOMINACIÓN O RAZÓN SO : EMPRESA COMERCIAL "MUSAS SAA"
OCUPACION O
CATEGORIA
CODIGO
SEXO
APELLIDOS Y NOMBRES
DEL TRABAJADOR
1 LUJAN SOTO, LUIS gerente M

2 PEREZ GOMEZ, SOL secretaria F
3 PRADO LUNA, RAUL contador M
4 PAREDES ALARCON, JUANasistente contable M
5 SARAS GOMEZ, PEPE cajero M
6 CURO ESPINOZA, JHON jefe de ventas M
7 LOPEZ CAMPOS, ALEX vendedor 1 M
8 SARAS RIOJAS, DANIEL vendedor 2 M
9 SOTO SANCHES, LUZ jefe de compras F
10 SANCHES PAREDES, JOSE asistente 1 M
TOTALES S/.
A.O.
AFP INTEGRA
10%
AFP PRIMA
TOTAL ANUAL S/.

VACACIÓN
6211
PAGOS EN ENERO 2018

DETALLE
Remuneración
Gratificación Julio
Gratificación Diciembre
Bonificacion extraor.
encargatura
BASE
Deducción Legal ( 7UITs)
EXCESO
Tasa 14%
I.R.M 5ta
ener
enero - abril 2299.58
N° NOMBRE CARGO
DIAS LABORADOS
1 LUJAN SOTO, LUIS Gerente General

2 PEREZ GOMEZ, SOL Gerente de producción
3 PRADO LUNA, RAUL CONTADOR
4 PAREDES ALARCON, JUAN LOGÍSTICA
5 SARAS GOMEZ, PEPE TESORERA
6 CURO ESPINOZA, JHON TÉCINO DE CAMPO (*)
7 LOPEZ CAMPOS, ALEX SECRETARIA (**)
8 RIOJAS PEREZ, PERSONAL DE SERVICIO
TOTAL
4555.56
BENEFICIOS SOCIALES
CARGO FECHA DE
INGRESO TERMINO
TESOSERIA 6/1/2015 7/19/2020
TIEMPO CUMPUTABLE
Vacaciones truncas Gratificaciones truncas CTS trunca

49 19 79
beneficios sociales
Vacaciones truncas Gratificaciones truncas CTS trunca

544.444444444444 422.222222222222 1024.07407407407
4000
22.2222222222222
4022.22222222222
11.1728395061728
882.654320987654
OMERCIAL "MUSAS SAA"
mayo
CÁLCULO DE HORAS
DIAS LABORADOS
REMU. CONTRATO REMU. BASICA BENEF. ENCARGA
15,000 15,000
30 10,000 10,000 5,000
30 5,000 5,000
28 5,000 4,611
30 4,000 2,533
30 4,000 4,000
30 3,000 3,000
30 1,500 1,500
55.5555555555556 100
166.66666666667 333.333333333333
388.888888888889
5000 4611.11111111111 133.333333333333
16.6666666666667
133.333333333333 20.8333333333333
2533.33333333333 166.666666666667
remuner.
Computable
4000
5,093
bonifica trunca total benef. Sociales apaort 10% seuro 1,35%

38 2028.74074074074 54.4444444444444 7.35
total retencion neto a pagar

666.666666666667 71.00 5957.75
4666.66666666667
12.962962962963
1024.07407407407
PL
ASIGNACION FAMILIAR
REMUNERACIONES
TOTAL
REMUNERAC
ION BASICA
4,000.00 4,000.00
1,200.00 85.00 1,285.00
2,500.00 2,500.00
1,000.00 85.00 1,085.00
1,500.00 1,500.00
2,000.00 2,000.00
900.00 900.00
900.00 900.00
1,200.00 85.00 1,285.00
900.00 900.00
16,100.00 255.00 16,355.00
COMISIÓN SSI
1.55%
1.33%
1.60%
193,200.00 3,060.00 196,260.00

16,100.00 255.00 16,355.00
177,100.00 179,905.00
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

importe meses total
S/. 5,093.00 12 S/. 61,116.00
S/. 2,546.50 1 S/. 2,546.50
S/. 5,093.00 1 S/. 5,093.00
S/. 68,755.50
S/. 4,300.00 7 S/. 30,100.00
S/. 38,655.50
S/. 21,500.00
S/. 17,155.50
S/. 5,151.10
9198.32
CÁLCULO DE HORAS EXTRAS, CTS, GRATIFICACIONES Y BONIFIC
HORAS EXTRAS
AF HORAS EXTRAS FERIADO GRATIFICACIONES
15000.00
93 10093.00
93 seuro 1,35%
5000.00
4000.00
211.67 266.67 4000.00
3000.00
93 1593.00
211.67 266.67 42686.00
200
6211 193,200.00
45 6212 COMISIONES 220.00
211.666666666667 6214 GRATIFICACIONES #REF!

6215 VACACIONES 16,355.00
6221 ASIG F 3,060.00
6222 BONIFIC EXTRA #REF!
6223 HORAS EX 43,164.33
comicion 1,69% 6271 ESSALUD 17,663.40

9.20111111111111 6291 CTS 4,585.05
40173 renta de 5ta
seguro social 4031 ESSALUD
49 4032 onp
4071 AO
4072 COMISION
4073 SISS
41
411 SUELDOS
4112 COMISIONES
4114 GRATIFICACIONES
4115
4151
4191
4192
Por la planilla de remuneraciones
---------------X---------------
944 #REF!
954 #REF!
791
Por el destino del gasto
---------------X---------------
40173 7,082.76
4031 16,191.45
4032 19,240.65
4071 3,190.00
4072 499.40
4073 424.27
411 163,055.91
4114 #REF!
4115 16,355.00
4151 4,585.05
4191 43,164.33
4192 #REF!
1041.1
por el pago
---------------X---------------
PLANILLA DE PAGO MENSUAL
EGORÍA
contador
CIONES Y BONIFICACIÓN EXTRAORDINARIA

BONIFICA EXTRA TOTAL RETRIBUCION REMUNERACION TOTAL ONP
1350.00 31350.00 15000.00

908.37 26094.37 15093.00
#VALUE! #VALUE! 5093.00
450.00 10061.11 4611.11
360.00 6893.33 2533.33
360.00 8838.33 4478.33
270.00 6270.00 3000.00
143.37 3329.37 1593.00 207.09
#VALUE! #VALUE!
contabilización
---------------X---------------
15,000.00
10,093.00
2,546.50
5,000.00
4,000.00
4,000.00
3,000.00
1,593.00
HORAS EXTRAS
COMISIONES
41.67
0.00
100.00
120.00
#REF!
220.00 #REF!
220.00 #REF!
S/. 1,720.00 21715
S/. 3,431.10
S/. 5,151.10
S/. 643.89
RETECIONES
APOR.
PRIMA.
PROFUT
SEGURO 1,35%
( CUENTA COMICIONES quinta categoria total retencion
Y TOPE ES DE
IDIVIDUAL)
9792,61
10%
1500.00 132.20 0.00 2333.38 3965.58

1509.30 132.20 0.00 1378.41 3019.91
509.30 68.76 0.00 224.31 802.37
461.11 62.25 77.93 358.10 959.39
253.33 34.20 42.81 0.00 330.35
447.83 60.46 75.68 209.34 793.31
300.00 40.50 50.70 81.51 472.71
207.09
4585.05 10550.70
7,726.65
17,663.40
20,989.80
3,480.00
544.80
462.84
163,055.91
220.00
#REF!
16,355.00
4,585.05
43,164.33
#REF!
#REF!
#REF!
TOTAL REMUNERACION
EXTRAORDINARIA
BONIFICACION
VACACIONES
GRATI JULIO
GRATI DIC
#REF! #REF! #REF! 4,000.00 #REF!

#REF! #REF! #REF! 1,285.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 2,500.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 1,085.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 1,500.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 2,000.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 900.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 1,285.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 16,355.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! 16,355.00 #REF!
UIT 4300
LIM. INF.
NOTA:
Los demás
trabajadores no
NOTA: hasta 5uit 0
Los demás 5uit-20uit 21500
trabajadores no 20uit-35uit 86000
superan la deducción 35uit- 45uit 150500
legal, por lo tanto no 45uit 193500
tienen retención de
quinta categoría.
neto a pagar essalud
HORAS EXTRAS
27384.42 S/. 1,350.00 valor dia 16.6666666666667
23074.46 S/. 1,358.37 2H. 41.6666666666667
#VALUE! S/. 458.37
9101.73 S/. 415.00 FERIADO
6562.99 S/. 228.00 2H. 41.6666666666667
8045.02 S/. 403.05
5797.29 S/. 270.00 GRATIFICACIONES
3122.28 S/. 143.37 2H. 41.6666666666667
DESCUENTOS
APORTACIONES DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
QUINTA
ONP
CATEGORIA
A.O COM. PORC SG. INV. SOB.
520.00 643.89
167.05
325.00
141.05
195.00
200.00 31.00 26.60
117.00
117.00
167.05
90.00 14.40 11.97
1,749.15 290.00 45.40 38.57 643.89
20,989.80 3,480.00 544.80 462.84 7726.65
1,749.15 290.00 45.40 38.57 643.89
IMP.
LIM. SUP. DIFERENCIA TASA PARC. IMP. TOT.
21500 21500 8% 1720
86000 64500 14% 9030 10750
150500 64500 17% 10965 21715
193500 43000 20% 8600 30315
193500 30% 58050 88365
1680
3H 109.434375
CUENTOS
S DEL TRABAJADOR
ESSALUD
NETO A PAGAR
DSCTO. JUDICIAL OTROS DESC. TOTAL DESCT.
1,163.89 #REF! 360.00

167.05 #REF! 115.65
325.00 #REF! 225.00
141.05 #REF! 97.65
195.00 #REF! 135.00
257.60 #REF! 180.00
117.00 #REF! 81.00
117.00 #REF! 81.00
167.05 #REF! 115.65
116.37 #REF! 81.00
0.00 0.00 2,767.01 #REF! 1,471.95
0.00 33,204.09 #REF! 17,663.40
1,471.95
ENERO

DETALLE
importe meses total
Remuneración S/. 5,000.00 12 S/. 60,000.00
Gratificación Julio S/. 5,000.00 1 S/. 5,000.00
Gratificación Diciembre S/. 5,000.00 1 S/. 5,000.00
Bonificacion extraor. S/. 0.00
BASE S/. 70,000.00
Deducción Legal ( 7UITs S/. 4,400.00 7 S/. 30,800.00
EXCESO S/. 39,200.00
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 17,700.00
I.R.M 5ta S/. 4,198.00 /12
julio
DETALLE #REF!
importe meses total
Remuneración S/. 15,000.00 12 S/. 180,000.00

Bonificacion extraor. S/. 1,350.00
BASE S/. 211,350.00
EXCESO S/. 181,250.00
S/. 150,500.00
Tasa 14% S/. 30,750.00
I.R.M 5ta S/. 27,865.00 9198.00 S/. 18,667.00
1399
enero
RENTA DE QUINTA CATEG
DETALLE gerente de pr
importe
Remuneración S/. 10,093.00
Gratificación Julio S/. 10,093.00
Gratificación Diciembre S/. 10,093.00
BASE
Deducción Legal ( 7UITs) S/. 4,300.00
EXCESO
Tasa 14%
I.R.M 5ta S/. 15,034.34
julio
RENTA DE QUINTA CATEG
DETALLE gerente de pr
importe
Remuneración S/. 10,093.00
Gratificación Julio S/. 10,093.00
Gratificación Diciembre S/. 10,093.00
encargatura S/. 5,000.00
BASE
Deducción Legal ( 7UITs) S/. 4,300.00
EXCESO
Tasa 14%
I.R.M 5ta S/. 16,038.76
abril
DETALLE contador
importe meses total
Remuneración S/. 5,093.00 9 S/. 45,837.00
Gratificación Julio 1 S/. 2,546.50
encargatura
BASE S/. 53,476.50
RNAP S/. 23,376.50
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 1,876.50
I.R.M 5ta S/. 1,982.71
JULIO
DETALLE contador
importe meses total
Remuneración S/. 5,093.00 9 S/. 45,837.00
encargatura
BASE S/. 53,705.69
RNAP S/. 23,605.69
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 2,105.69
I.R.M 5ta S/. 2,014.80 S/. 220.30 S/. 1,794.50
ENERO
DETALLE LOGISTICA
importe meses total
Remuneración S/. 5,000.00 12 S/. 60,000.00
encargatura
BASE S/. 70,000.00
EXCESO S/. 39,900.00
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 18,400.00
I.R.M 5ta S/. 4,296.00
JULIO
DETALLE logistica
importe meses total
Remuneración S/. 5,000.00 11 S/. 55,000.00
REMUNERAION DE JULIO S/. 4,611.11 1 S/. 4,611.11
Gratificación JULIO S/. 4,944.44 S/. 4,944.44
BASE S/. 70,005.55
EXCESO S/. 39,905.55
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 18,405.55
I.R.M 5ta S/. 4,296.78 S/. 1,432.00 S/. 2,864.78
enero

DETALLE secretaria
importe meses total
Remuneración S/. 4,000.00 12 S/. 48,000.00
encargatura
BASE S/. 56,000.00
EXCESO S/. 25,900.00
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 4,400.00
I.R.M 5ta S/. 2,336.00

julio

DETALLE secretaria
importe meses total
Remuneración S/. 4,000.00 6 S/. 24,000.00
remuneracion de julio S/. 2,533.33 S/. 2,533.33
Gratificación Diciembre 1 S/. 0.00
Bonificacion extraor. S/. 360.00 S/. 360.00
encargatura
BASE S/. 30,893.33
EXCESO S/. 793.33
Tasa 14%
I.R.M 5ta S/. 63.47 S/. 1,168.00 -S/. 1,104.53

1168.02
194.67
enero 6

DETALLE tecnico
importe meses total
Remuneración S/. 4,000.00 12 S/. 48,000.00
Gratificación Julio S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
1 S/. 0.00
encargatura
BASE S/. 56,000.00
EXCESO S/. 25,900.00
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 4,400.00
I.R.M 5ta S/. 2,336.00

DETALLE contador
importe meses total
Remuneración S/. 4,000.00 12 S/. 48,000.00

horas extras S/. 478.34
BASE S/. 56,838.34
EXCESO S/. 26,738.34
S/. 21,500.00
Tasa 14% S/. 5,238.34
I.R.M 5ta S/. 2,453.37 S/. 778.67 S/. 1,674.70

DETALLE secretaria
importe meses total
Remuneración S/. 2,000.00 12 S/. 24,000.00
remuneracion de julio S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Gratificación Diciembre 1
horas extras
BASE S/. 28,000.00
EXCESO -S/. 2,100.00
Tasa 14%
I.R.M 5ta S/. 0.00
abril

DETALLE secretaria
importe meses total
Remuneración S/. 2,000.00 3 S/. 6,000.00
remuneracion de julio S/. 3,000.00 9 S/. 27,000.00
horas extras S/. 270.00
BASE S/. 39,270.00
EXCESO S/. 9,170.00
Tasa 14%
I.R.M 5ta S/. 733.60
julio

DETALLE secretaria
importe meses total
Remuneración S/. 2,000.00 3 S/. 6,000.00
remuneracion de julio S/. 3,000.00 9 S/. 27,000.00
horas extras
BASE S/. 39,270.00
EXCESO S/. 9,170.00
Tasa 14%
I.R.M 5ta S/. 733.60 S/. 81.51 S/. 652.09

GORÍA
S/. 1,720.00
S/. 2,478.00
S/. 4,198.00
S/. 349.83
GORÍA
UIT 4300
LIM.
INF.
hasta 5uit 0
5uit-20uit 21500
20uit-35uit 86000
35uit- 45uit 150500
45uit 193500
S/. 21,715.00
S/. 6,150.00
S/. 27,865.00
S/. 2,333.38
DE QUINTA CATEGORÍA
gerente de produccion
meses total
12 S/. 121,116.00
1 S/. 10,093.00
1 S/. 10,093.00
S/. 141,302.00
7 S/. 30,100.00
S/. 111,202.00
S/. 86,000.00 S/. 10,750.00
S/. 25,202.00 S/. 4,284.34
S/. 15,034.34
S/. 1,252.86
5011.45
DE QUINTA CATEGORÍA
gerente de produccion
meses total
12 S/. 121,116.00
1 S/. 10,093.00
1 S/. 10,093.00
S/. 908.37
S/. 5,000.00
S/. 147,210.37
7 S/. 30,100.00
S/. 117,110.37
S/. 86,000.00 S/. 10,750.00
S/. 31,110.37 S/. 5,288.76
S/. 16,038.76
5011.45 S/. 11,027.32 S/. 1,378.41
GORÍA
S/. 1,720.00
S/. 262.71
S/. 1,982.71
S/. 220.30
GORÍA
848.833333333333
2546.5
S/. 1,720.00
S/. 294.80
S/. 2,014.80
S/. 224.31
GORÍA
A
S/. 1,720.00
S/. 2,576.00
S/. 4,296.00
S/. 358.00
GORÍA
55.5555555555556
166.666666666667
333.333333333333 27.7777778
S/. 4,666.67 55.5555556
S/. 4,944.44
55.56
S/. 1,720.00
S/. 2,576.78
S/. 4,296.78
S/. 358.10
GORÍA
S/. 1,720.00
S/. 616.00
S/. 2,336.00
S/. 194.67
GORÍA
vaciones truncas 544.444444444444

S/. 63.47 gractifi truncas 422.222222222222
966.666666666667
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 5.29
GORÍA
S/. 1,720.00
S/. 616.00
S/. 2,336.00
S/. 194.67
GORÍA
S/. 1,720.00
S/. 733.37
S/. 2,453.37
S/. 209.34
GORÍA
S/. 0.00
GORÍA
S/. 733.60
S/. 0.00
S/. 733.60
S/. 81.51
GORÍA
S/. 733.60
S/. 0.00
S/. 733.60
S/. 81.51
LIM. DIFERE IMP. IMP.
SUP. NCIA TASA PARC. TOT.
21500 21500 8% 1720
86000 64500 14% 9030 10750
150500 64500 17% 10965 21715
193500 43000 20% 8600 30315
193500 30% 58050 88365

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TABLA 2: TIPO DE DOCUM

TABLA 8: CÓDIGO DEL L

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANT

TABLA 12: TIPO DE

TABLA 13: CATÁLOGO D

TABLA 14: MÉTODO D

TABLA 15: TIPO D

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES

TABLA 17: PLAN DE

TABLA 18: TIPO DE A

TABLA 19: ESTADO DE

TABLA 20: MÉTODO DE

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COST

TABLA 22: CATÁLOGO DE ES

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTID

OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS

DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOC

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALO

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

todo del valor pa

étodo del valor p

1 LUJAN SOTO, LUIS gerente M

TOTAL ANUAL S/.

PAGOS EN ENERO 2018

1 LUJAN SOTO, LUIS Gerente General

Vacaciones truncas Gratificaciones truncas CTS trunca

Vacaciones truncas Gratificaciones truncas CTS trunca

bonifica trunca total benef. Sociales apaort 10% seuro 1,35%

total retencion neto a pagar

193,200.00 3,060.00 196,260.00

RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

CÁLCULO DE HORAS EXTRAS, CTS, GRATIFICACIONES Y BONIFIC

211.666666666667 6214 GRATIFICACIONES #REF!

comicion 1,69% 6271 ESSALUD 17,663.40

CIONES Y BONIFICACIÓN EXTRAORDINARIA

1350.00 31350.00 15000.00

1500.00 132.20 0.00 2333.38 3965.58

#REF! #REF! #REF! 4,000.00 #REF!

#REF! #REF! #REF! 16,355.00 #REF!

20,989.80 3,480.00 544.80 462.84 7726.65

1,749.15 290.00 45.40 38.57 643.89

1,163.89 #REF! 360.00

0.00 33,204.09 #REF! 17,663.40