EJERCICIO # 8

LA EMPRESA LOS GEMELOS PARTIDAS MAYORIZACIÓN

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 30 DE JUNIO 2014 PDA # 1 DEBE HABER BANCOS CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR PAGAR
SALDOS BANCOS L 50,000.00 (1) L 50,000.00 L 160,000.00 (3) (1) L 250,000.00 L 125,000.00 (7) (8) L 20,000.00 L 100,000.00 (1)
NO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR CUENTAS POR COBRAR L 250,000.00 (2) L 270,000.00 L 6,000.00 (5) L - L - MD L 20,000.00 L 100,000.00 MA
1 BANCOS L 359,000.00 L - CUENTAS POR PAGAR L 100,000.00 (4) L 100,000.00 L 20,000.00 (8) MD L 250,000.00 L 125,000.00 MA L - L 80,000.00 SA
2 CUENTAS POR COBRAR L 125,000.00 L - CAPITAL SOCIAL L 200,000.00 (7) L 125,000.00 L - SD L 125,000.00 L - SA
3 CUENTAS POR PAGAR L - L 80,000.00 TOTALES L 300,000.00 L 300,000.00 MD L 545,000.00 L 186,000.00 MA
4 CAPITAL SOCIAL L - L 200,000.00 PDA # 2 SD L 359,000.00 L -
5 INTERESES PAGADOS ADELANTADO L 30,000.00 L - BANCOS L 270,000.00
6 DOCUMENTOS POR PAGAR L - L 300,000.00 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO L 30,000.00 CAPITAL SOCIAL INTERES PAG. ADELANTADO DOCUMENTOS POR PAGAR
7 TERRENO L 160,000.00 L - DOCUMENTOS POR PAGAR L 300,000.00 L - L 200,000.00 (1) (2) L 30,000.00 - L - L 300,000.00 (2)
8 INGRESOS POR SERVICIOS L - L 137,391.30 TOTALES L 300,000.00 L 300,000.00 MD L - L 200,000.00 MA MD L 30,000.00 - MA MD L - L 300,000.00 MA
9 SUMISTROS L 17,391.30 L - PDA # 3 SD L - L 200,000.00 SA SD L 30,000.00 SA SA L - L 300,000.00 SA
10 ACREEDORES VARIOS L - L 32,000.00 TERRENO L 160,000.00
11 DEUDORES VARIOS L 58,000.00 L - BANCOS L 160,000.00 TERRENO GASTOS ADMINISTRACION INGRESOS POR SERVICIOS
12 GASTOS DE ADMINISTRACION L 1,800.00 L - TOTALES L 160,000.00 L 160,000.00 (3) L 160,000.00 L - (9) L 1,800.00 L - L - L 86,956.52 (4)
13 SERVICIOS PUBLICOS POR PAGAR L - L 1,800.00 PDA # 4 MD L 160,000.00 L - MA MD L 1,800.00 L - MA L - L 50,434.78 (6)
14 IMPUESTO SOBRE VENTAS L - L - BANCOS L 100,000.00 SD L 160,000.00 L - SA SD L 1,800.00 L - SA MD L - L 137,391.30 MA
TOTAL L 751,191.30 L 751,191.30 INGRESOS POR SERVICIOS L 86,956.52 SD L - L 137,391.30 SA
DIFERENCIA - IMPUESTO SOBRE VENTAS L 13,043.48
TOTALES L 100,000.00 L 100,000.00 SUMISTROS ACREEDORES VARIOS DEUDORES VARIOS
PDA # 5 (5) L 17,391.30 L - L - 14,000.00 (5) (6) L 58,000.00 L -
SUMISTROS L 17,391.30 MD L 17,391.30 L - MA L - 18,000.00 (10) MD L 58,000.00 L - MA
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 2,608.70 SD L 17,391.30 L - SA MD L - 32,000.00 MA SD L 58,000.00 L - SA
BANCOS L 6,000.00 SD L - L 32,000.00 SA
ACREEDORES VARIOS L 14,000.00
TOTALES L 20,000.00 L 20,000.00 SERVICIOS POR PAGAR IMPUESTO SOBRE VENTAS
PDA # 6 L - L 1,800.00 (9) (5) 2,608.70 13,043.48 (4)
DEUDORES VARIOS L 58,000.00 MD L - L 1,800.00 MA (10) 18,000.00 7,565.22 (6)
INGRESOS POR SERVICIOS L 50,434.78 SD L - L 1,800.00 SA MD L 20,608.70 L 20,608.70 MA
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 7,565.22 SD L - L - SA
TOTALES L 58,000.00 L 58,000.00
CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL
PDA # 7
BANCOS L 125,000.00
CUENTAS POR COBRAR L 125,000.00
TOTALES L 125,000.00 L 125,000.00
PDA # 8
CUENTAS POR PAGAR L 20,000.00
BANCOS L 20,000.00
TOTALES L 20,000.00 L 20,000.00
PDA # 9
GASTOS DE ADMINISTRACION L 1,800.00
SERVICIOS PUBLICOS POR PAGAR L 1,800.00
TOTALES L 1,800.00 L 1,800.00
PDA # 10
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 18,000.00
ACREEDORES VARIOS (SAR) L 18,000.00
TOTALES L 18,000.00 L 18,000.00