GERENCIA REGIONAL DE CONTROL CAJAMARCA

INFORME DE ORIENTACIÓN DE OFICIO

N° [NÚMERO]-2020-CG/GRCC/1516-SOO

ORIENTACIÓN DE OFICIO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CALQUIS
CALQUIS, SAN MIGUEL, CAJAMARCA

“ADQUISICIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE CANASTA BÁSICA

FAMILIAR - EMERGENCIA SANITARIA NACIONAL
COVID-19 (CORONAVIRUS)”

PERÍODO DE EVALUACIÓN:
23 DE ABRIL DE 2020

TOMO I DE I

CAJAMARCA, 28 DE ABRIL DE 2020

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año de la Universalización de la Salud”
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INFORME DE ORIENTACIÓN DE OFICIO

N° [NÚMERO]-2020-CG/GRCC/1516-SOO

“ADQUISICIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE CANASTA BÁSICA FAMILIAR – EMERGENCIA

SANITARIA NACIONAL COVID19 (CORONAVIRUS)”

_____________________________________________________________________________

ÍNDICE
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N° Pág.
I. ORIGEN 3
II. SITUACIONES ADVERSAS 3

1.PROVEEDOR VIENE INCUMPLIENDO CON LA ENTREGA DE PRODUCTOS

DENTRO DEL PLAZO DEL CONTRATO, RETRASANDO LA ENTREGA DE
CANASTAS A LAS FAMILIAS VULNERABLES, PONIENDO EN RIESGO EL
CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LAS MEDIDAS ENCAMINADAS A
MINIMIZAR LOS EFECTOS DE LAS DISPOSICIONES DE PREVENCIÓN POR LA
EMERGENCIA NACIONAL DICTADAS POR LA PANDEMIA DEL COVID-19.

2.LA MUNICIPALIDAD NO LLEVA UN CONTROL ADECUADO DEL REGISTRO DE

INGRESO Y SALIDA DE LOS PRODUCTOS DE CANASTAS BÁSICAS FAMILIARES,
ASÍ COMO DE LA DISTRIBUCION DE LAS MISMAS, PONIENDO EN RIESGO EL
CUMPLIMIENTO DE ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS.

3.LA ENTIDAD NO VIENE REGISTRANDO EN EL SISTEMA DE “PLATAFORMA

PARA LA TRANSPARENCIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA EN LA EMERGENCIA
SANITARIA COVID-19” EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE CANASTAS
BÁSICAS FAMILIARES, LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL Y CONFORMIDAD DE
LOS BIENES CONTRATADOS, CONFORME A LA DISPOSICIÓN OBLIGATORIA
PREVISTA EN LA RESOLUCION DE CONTRALORÍA N° 102-2020-CG, RESTANDO
TRANSPARENCIA AL CUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO POR EL ESTADO EN
LA LUCHA CONTRA EL COVID-19 Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS.
III. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ORIENTACIÓN DE OFICIO 10
IV. CONCLUSIÓN 11
V. RECOMENDACIONES 11
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INFORME DE ORIENTACIÓN DE OFICIO

N° [NÚMERO]-2020-CG/GRCC/1516-SOO
“ADQUISICIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE CANASTA BÁSICA FAMILIAR – EMERGENCIA
SANITARIA NACIONAL COVID-19 (CORONAVIRUS)”

I. ORIGEN

El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por la Gerencia Regional de Control

Cajamarca, mediante oficio n.° 764-2020-CG/GRCA de 23 de abril 2020, registrado en el Sistema
de Control Gubernamental – SCG con la orden de servicio n.° 02-L435-2020-0xx, en el marco de lo
previsto en la Directiva n.° 002-2019-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo” aprobada
mediante Resolución de Contraloría n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019, modificada con
Resolución de Contraloría n.° 100-2020-CG, de 28 de marzo de 2020.

II. SITUACIONES ADVERSAS

De la revisión efectuada al proceso de adquisición y distribución de bienes de primera necesidad de
la Canasta Básica Familiar a favor de la población en situación de vulnerabilidad del distrito de
Calquis, en el marco de la emergencia sanitaria declarada por el COVID-19, conforme a lo dispuesto
en el artículo 2° del Decreto de Urgencia n.° 033-2020, y otras relacionadas al estado de
emergencia, se han identificado las siguientes situaciones adversas que ameritan la adopción de
acciones para asegurar la transparencia, efectividad y eficacia del proceso, cuya responsabilidad en
cuanto a su resultado, el Gobierno Central ha delegado en los Gobiernos Locales a través de la
realización de transferencias presupuestales.

La transferencia de fondos a favor de la Municipalidad Distrital de Calquis asciende a S/ 100 000,00

establecida en el Decreto de Urgencia Nº 033-2020 Anexo N° 1: Adquisición y distribución de
productos de primera necesidad de la Canasta Básica Familiar por Gobierno Local de 27 de marzo
de 2020; durante la ejecución de dicho gasto se han identificado las siguientes situaciones adversas
que se exponen a continuación:

1. PROVEEDOR VIENE INCUMPLIENDO CON LA ENTREGA DE PRODUCTOS DENTRO DEL

PLAZO DEL CONTRATO, RETRASANDO LA ENTREGA DE CANASTAS A LAS FAMILIAS
VULNERABLES, PONIENDO EN RIESGO EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LAS
MEDIDAS ENCAMINADAS A MINIMIZAR LOS EFECTOS DE LAS DISPOSICIONES DE
PREVENCIÓN POR LA EMERGENCIA NACIONAL DICTADAS POR LA PANDEMIA DEL
COVID-19.

El Ejecutivo, a través del Decreto Supremo N° 008-2020-SA de fecha 11 de marzo de 2020,

declaró la Emergencia Sanitaria a nivel nacional por el plazo de 90 días calendario y dictó
medidas de prevención y control del COVID-19, producto de ello se promulgó el Decreto de
Urgencia N° 033-2020 de fecha 27 Marzo 2020, en el que se autorizó la transferencia a las
Municipalidades de todo el País de recursos económicos para la adquisición y distribución de
productos de primera necesidad de la canasta básica familiar. A la Municipalidad distrital de
Calquis, ubicada en la provincia de San Miguel – Departamento de Cajamarca en adelante la
entidad, se le asignó un monto de S/ 100 000,00.
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La entidad mediante “CONTRATO DE ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS DE PRIMERA

NECESIDAD DE LA CANASTA BÁSICA FAMILIAR COVID – 19”, de fecha 09 de abril de 2020,
contrató a la empresa NEGOCIACIONES Y SERVICIOS IVAN E.I.R.L con ruc n.° 20496060289
en adelante el contratista, para la adquisición de productos de primera necesidad, por un valor
de S/.111 714,00, ha de precisarse que la diferencia de S/ 11 714,00 es una contrapartida con
recursos propios de la entidad. El cuadro n.° 01 detalla los productos que fueron adquiridos
siendo los siguientes:

Cuadro n.° 01
Relación de productos adquiridos
Descripción Unidad Cantidad Precio
Arroz Pilado Extra Kg 15 480,00 41 022,00
Azúcar Rubia Domestica Kg 8 600,00 22 016,00
Aceite Vegetal Comestible Litro 3 440,00 19 057,60
Fideos Kg 6 880,00 18 576,00
Filete de Atún Lata 3 440,00 11 042,40
Monto total 111 714.00
Fuente: acta de otorgamiento de buena pro1

De acuerdo al contrato:

[…]
CLAUSULA QUINTA: DEL PLAZO DE LA EJECUCIÓN DE LA PRESTACIÓN
El plazo de ejecución del presente contrato es de 3 (tres) días calendarios, el mismo que
se computa desde el día siguiente de la firma del presente.

[…]

CLAUSULA DECIMO OCTAVA: DOMICILIO PARA EFECTOS DE LA EJECUCIÓN

CONTRACTUAL
[…]
De acuerdo a las bases, la oferta y las disposiciones del presente contrato, las partes lo
firman por duplicado en señal de conformidad en la ciudad de Calquis a los nueve días
del mes de abril del año 2020.

De acuerdo a la información entregada por la entidad a la comisión de la contraloría, los

productos fueron trasladados por el proveedor al almacén de la entidad en 04 oportunidades, tal
como se desprende de las guías de remisión:

Cuadro n.° 02
Ingreso de productos según guías de remisión
Guía de Descripción CANT. UNIDAD Fecha de inicio
remisión de traslado2
001-000830 Azúcar rubia cartavio x 50 kg 149 Bolsa 07/04/2020
Bolsa chequera 21x24 x 100 uni. 11 pte
001-000832 Aceite cil x 1lit x 12 uni. 258 Cja 09/04/2000
Filete de atún clemar x 48 uni. 65 Cja
Arroz extra san cristobal x 49 kg 285 Bolsa
Fideo anita x 5 kg 1238 Pte
Bolsa chequera 21x24 19 Pte
Bolsa blanca vacío 100 Uni.
001-000835 Arroz pilado extra San Cristobal 15 450 Kg 11/04/2020
Azúcar rubia domestica cartavio 8 600 kg

1
Acta de otorgamiento de la buena pro, otorgado a: Negociaciones y Servicios Ivan E.I.R.L con RUC n.° 20496060289, por un monto adjudicado
de S/ 111 714,00
2
En la guía de remisión, el responsable del almacén no registró la fecha de ingreso de los productos al almacén de la municipalidad
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Aceite vegetal comestible cil x 1 lit 3 440 Uni

Fideo anita 6 840 kg
Filete de atún en aceite vegetal clemar 6 880 Uni

001-000834 Arroz san cristobal x 49 kg 6 Bolsa 15/04/2020

Azúcar x 50 kg 4 Bolsa
Aceite cil x 12 und x 1 lit 3 Caja
Fideo x 5 kg 28 pte
Fuente: guías de remisión

Al respecto, según lo manifestado por del titular de la entidad a la comisión de control el día 23
de abril de 2020, el proveedor aún no realizaba la entrega completa del filete de atún, por cuanto
argumentaba que en la marca que se requería (filete de atún Clemar) se encontraba
desabastecido el mercado de Chiclayo; por lo que, el proveedor solo habría entregado 3114 latas
de filete de atún, es decir, para 1 557 canastas (2 atunes por canasta).

Asimismo, la falta de “Filete de Atún” fue también advertida por la comisión de la contraloría, al
tomar conocimiento por versión del titular de la entidad y sus funcionarios, quienes dieron cuenta
que el padrón de beneficiarios de familias en condición de vulnerables de las canastas estuvo
conformado por 1 720 familias. Siendo que a la fecha de la visita, la entidad habría entregado 1
414 canastas, constatándose que en el almacén se contaba con 110 canastas listas para su
distribución y otra cantidad en proceso de conformación, estas últimas aun no contenían “Filete
de Atún”, además se encontró en el almacén una caja de “Filete de Atún” de 48 unidades y una
caja abierta donde se encontró 18 unidades de “Filete de Atún”, es decir se tenía 66 latas de
“Filete de Atún” para 33 canastas, haciendo un total de: 1 414 + 110 + 33 = 1 557 canastas las
cuales contienen 3 114 unidades de “Filete de Atún” que a la fecha de la inspección habrían sido
entregados por el proveedor, faltando para 1 720 - 1 557 = 163 canastas y/o 326 latas de “Filete
de Atún”.

Cuadro n.° 03
Desagregado de “Filete de Atún” por n.° de canastas
n.° Cantidad de
Descripción Canastas filetes de atún
(Unidades)
Canastas entregadas 1 414 2 828
Canastas en almacén 110 220
Entregados por
“Filete de Atún” encontrada en -.- 66
proveedor
cajas
Total canastas preparados 1 557 3 114
Requerido a proveedor Total de canastas requeridos 1 720 3 440
Total de canastas faltantes 163 326
Fuente: elaboración propia

De acuerdo al contrato, la entrega de los productos se debió de haber realizado hasta el 12 de

abril del 2020, sin embargo, de acuerdo a lo descrito en el párrafo anterior el insumo “Filete de
Atún” aún no había sido entregado en su totalidad. En consecuencia, la entrega del producto
“Filete de Atún” se culminará luego de vencido el plazo contractual.

Asimismo, es de precisar que las condiciones de inmovilización dispuestas por el ejecutivo según
Decreto Supremo N° 061-2020-PCM de fecha 06 de abril de 2020 para los días 09, 10 de abril
de 2020, no afectaron las excepciones dispuestas en el Decreto Supremo Nº 053-2020-PCM de
fecha 30 de marzo de 2020, conforme establece su Única Disposición Complementaria Final.
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CALCULO DE LA PENALIDAD. De acuerdo al contrato, en la CLÁUSULA DUODÉCIMA

TERCERA se indica el cálculo de penalidades como sigue:

[…]
CLAUSULO DUODÉCIMA TERCERA: PENALIDADES
Si el contratista incurre en retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del
contrato, LA ENTIDAD le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada día de atraso, de
acuerdo a la siguiente formula:

0.10 x monto vigente

Penalidad Diaria=
F x plazo vigente en dias
Donde:
F= 0.40 para plazos menores o iguales a sesenta d ías

De acuerdo a la cláusula tercera: Monto Contractual, el monto del objeto de la contratación de

productos de primera necesidad de la canasta básica familiar en el marco de la emergencia
nacional por el COVID-19 ascendió a S/ 111 714,00, desagregándose según la orden de compra
como sigue:

Cuadro n.° 04
Orden de compra – guía de internamiento
Cantidad Articulo U. medida Unitario Total
15 480 Arroz pilado Kg 2,65 41 022,00
8 600 Azúcar rubia domestica Kg 2,56 22 016,00
3 440 Aceite vegetal Und 5,54 19 057,60
comestible
6 880 Fideo Kg 2,70 18 576,00
3 440 Filete de atún Und 3,21 11 042,00
111 714,00
Fuente: Orden de compra – guía de internamiento

El plazo según la cláusula quinta: del plazo de la ejecución de la prestación fue de 03 días
calendarios; de acuerdo al ítem 162.2 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado,

[…]
162.2. Tanto el monto como el plazo se refieren, según corresponda, al monto vigente del contrato o
ítem que debió ejecutarse o, en caso que estos involucraran obligaciones de ejecución periódica o
entregas parciales, a la prestación individual que fuera materia de retraso

De acuerdo al Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado art. 161.2, la penalidad

máxima asciende a 10% del monto del contrato.

[…]
161.2. La Entidad prevé en los documentos del procedimiento de selección la aplicación de la
penalidad por mora; asimismo, puede prever otras penalidades. Estos dos (2) tipos de penalidades
pueden alcanzar cada una un monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del
contrato vigente, o de ser el caso, del ítem que debió ejecutarse

La situación antes descrita, contraviene la normativa siguiente:

 Reglamento de La Ley N° 30225, Ley De Contrataciones Del Estado, Decreto Supremo Nº

344-2018-EF, de fecha 29 de diciembre del año 2018

Artículo 161. Penalidades

[…]
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161.2. La Entidad prevé en los documentos del procedimiento de selección la aplicación

de la penalidad por mora; asimismo, puede prever otras penalidades. Estos dos (2) tipos
de penalidades pueden alcanzar cada una un monto máximo equivalente al diez por
ciento (10%) del monto del contrato vigente, o de ser el caso, del ítem que debió
ejecutarse

Artículo 162. Penalidad por mora en la ejecución de la prestación

[…]
162.2. Tanto el monto como el plazo se refieren, según corresponda, al monto vigente
del contrato o ítem que debió ejecutarse o, en caso que estos involucraran obligaciones
de ejecución periódica o entregas parciales, a la prestación individual que fuera materia
de retraso

 Decreto Supremo Nº 053-2020-PCM, de fecha 30 de marzo de 2020

[…]
Artículo 3.- Inmovilización Social Obligatoria
(…) 3.3 Exceptúese del horario de inmovilización social obligatoria solo para el desarrollo
de su actividad, al personal estrictamente necesario que participa en la prestación de los
servicios de abastecimiento de alimentos y medicinas y servicios conexos, salud, la
continuidad de los servicios de agua, saneamiento, energía eléctrica, gas, combustibles,
telecomunicaciones, inspección de trabajo, servicios financieros y conexos, limpieza,
gestión de residuos sólidos, servicios funerarios, y transporte de carga y mercancías y
actividades conexas, según lo estipulado por el Ministerio de Transportes y
Comunicaciones.

 Contrato de adquisición de productos de primera necesidad de la canasta básica familiar

COVID – 19, de fecha 09 de abril de 2020, firmado por la Municipalidad distrital de Calquis
y la empresa NEGOCIACIONES Y SERVICIOS IVAN E.I.R.L. con RUC n. ° 20496060289

[…]
Clausula Tercera: Monto Contractual
El monto total del presente contrato asciende a S/ 111 714 (ciento once mil setecientos
catorce con 00/100 soles), que incluye todos los impuestos de Ley.
Este monto comprende el costo del bien, todos los tributos seguros, transporte,
inspecciones, pruebas y, de ser el caso, los costos laborales conforme a la legislación
vigente, asi como cualquier otro concepto que pueda tener incidencia sobre la ejecución
de la prestación materia del presente contrato.

[…]
Clausula Quinta: Del Plazo De La Ejecución De La Prestación
El plazo de ejecución del presente contrato es de 3 (tres) días calendarios, el mismo que
se computa desde el día siguiente de la firma del presente.

[…]

CLAUSULA DECIMO OCTAVA: DOMICILIO PARA EFECTOS DE LA EJECUSIÓN

CONTRACTUAL
[…]
De acuerdo a las bases, la oferta y las disposiciones del presente contrato, las partes lo
firman por duplicado en señal de conformidad en la ciudad de Calquis a los nueve días
del mes de abril del año 2020.

[…]
CLAUSULO DUODÉCIMA TERCERA: PENALIDADES
Si el contratista incurre en retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto
del contrato, LA ENTIDAD le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada
día de atraso, de acuerdo a la siguiente formula:
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0.10 x monto vigente

Penalidad Diaria=
F x plazo vigente en dias
Donde:
F= 0.40 para plazos menores o iguales a sesenta días

El retraso en la entrega de productos por parte del proveedor de acuerdo al contrato suscrito,
pone en riesgo la entrega oportuna de las canastas familiares a los beneficiarios del distrito de
Calquis, pudiendo afectar los objetivos previstos en las disposiciones de prevención por la
emergencia nacional dictadas por la pandemia del COVID-19; asimismo corresponde a la
entidad hacer cumplir el contrato en lo referido a los plazos y penalidades las que podrían afectar
los recursos económicos de la entidad.

2. LA MUNICIPALIDAD NO LLEVA UN CONTROL ADECUADO DEL REGISTRO DE INGRESO Y

SALIDA DE LOS PRODUCTOS DE CANASTAS BÁSICAS FAMILIARES, ASÍ COMO DE LA
DISTRIBUCION DE LAS MISMAS, PONIENDO EN RIESGO EL CUMPLIMIENTO DE
ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS.

De la Visita de Recopilación de Información, la comisión de control pudo advertir que la Entidad a

través de la Orden de Compra – Guía de Internamiento n.° 0000138 de 9 de abril de 2020 por el
importe total de S/ 111 714,00, efectuó la compra de alimentos para la canasta básica familiar en
el marco de emergencia nacional COVID-19, siendo los artículos adquiridos los siguientes:

Cuadro n.° 05
Alimentos de canasta Básica familiar
Unid. Precio
Descripción artículos Cantidad Total (S/)
medida Unitario
Arroz pilado kg 15 480,00 2,65 41 022,00
Azúcar rubia doméstica kg 8 600,00 2,56 22 016,00
Aceite vegetal comestible Und 3 440,00 5,54 19 057,60
Fideo kg 6 880,00 2,70 18 576,00
Filete de atún Und 3 440,00 3,21 11 042,40
Fuente: Expediente de contrataciones de la Entidad

Al respecto, la Entidad no ha presentado documento alguno de recepción de la entrega de los

bienes requeridos, tomando como válidas las Guías de Remisión del Transportista n.° 001-
00830 de 7 de abril de 2020, n.° 001-000832 de 9 de abril de 2020, n.° 001-000835 de 11 de
abril de 2020, y n.° 001-00834 de 15 de abril de 2020, del cual se puede apreciar las cantidades
de los productos que habrían sido ingresados al almacén de acuerdo al siguiente detalle:

Cuadro n.° 06
Productos de canasta Básica familiar en almacén
Guía de Remisión n.° Guía de Remisión n.° 001 - Guía de Remisión n.° 001 - Guía de Remisión
001 - 000830 000832 000834 n.° 001 - 000835
Descripción artículos
Unid. Unid.
Cantidad Unid. medida Cantidad Unid. medida Cantidad Cantidad
medida medida
Arroz pilado -.- -.- Bolsa (49kg) 285 Bolsa (49kg) 6 Kg 15 480
Azúcar rubia Bolsa Bolsa (50kg) 4 kg
149,00 -. - -. - 8 600
doméstica (50kg)
Aceite vegetal -.- -.- Caja Caja 3 Unid
258 3 440
comestible (1litx12unid) (1litx12unid)
Fideo -.- -.- Pqte. (x5kg) 1 238 Pqte. (x5kg) 28 kg 6 880
-.- -.- Caja -.- unid
Filete de atún 65 3 440
(x48unid)
Fuente: Comité de la Entidad

Del cuadro precedente, se puede apreciar que la Guía de Remisión n.° 001-000835 de 11 de
abril de 2020 detalla el total de los productos adquiridos y transportados por el proveedor los
cuales habrían sido recibidos por el encargado de Almacén.
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De otra parte, al requerírsele al responsable de almacén si cuenta con Kardex u otro documento
o sistema que permita llevar el control de ingreso y salida de los bienes, la comisión de control
pudo identificar que el mismo, solo cuenta con un cuaderno de notas, en el cual se pudo apreciar
algunas cantidades sin el detalle correspondiente.

Al respecto se precisa que, mediante Resolución Ministerial n.° 027-2016-PCM, de 8 de febrero

de 2016 se aprobó los “Lineamientos para la Adquisición, Almacenamiento y Distribución de
Alimentos para la Atención de Emergencias o Desastres”, dichos lineamientos establecen en su
ítem 6.2.3 que “Los alimentos para su ingreso al almacén deben ser registrados mediante una Nota de
Entrada al Almacén (NEA) […], y para el caso de la salida debe estar documentada con un pedido de
Comprobante de Salida (PECOSA) […]”, así mismo en su ítem 6.2.4 indica que “El control de los
ingresos y salidas de los bienes de ayuda humanitaria (alimentos) se realizará mediante una cartilla
denominada Control Visible de Almacén (Bicard) […]”

La situación antes descrita, contraviene la normativa siguiente:

 Resolución Ministerial n.° 027-2016-PCM, de 8 de febrero de 2016, que aprueba los

Lineamientos para la Adquisición, Almacenamiento y Distribución de Alimentos para la
Atención de Emergencias o Desastres.
“[…]
6.2 Del Almacenamiento
“6.2.3 Los alimentos para su ingreso al almacén deben ser registrados mediante
una Nota de Entrada al Almacén (NEA) […], y para el caso de la salida debe
estar documentada con un pedido de Comprobante de Salida (PECOSA) […]”

La situación expuesta, pone en riesgo el cumplimiento de la entrega de los productos de

canastas familiares en la Municipalidad Distrital de Magdalena, afectando el logro de los
objetivos del proceso de almacenamiento y distribución de la canasta básica familiar –
emergencia sanitaria nacional COVID-19 (Coronavirus).

3. LA ENTIDAD NO VIENE REGISTRANDO EN EL SISTEMA DE “PLATAFORMA PARA LA

TRANSPARENCIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA EN LA EMERGENCIA SANITARIA COVID-19”
EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE CANASTAS BÁSICAS FAMILIARES, LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL Y CONFORMIDAD DE LOS BIENES CONTRATADOS, CONFORME A LA
DISPOSICIÓN OBLIGATORIA PREVISTA EN LA RESOLUCION DE CONTRALORÍA N° 102-
2020-CG, RESTANDO TRANSPARENCIA AL CUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO POR EL
ESTADO EN LA LUCHA CONTRA EL COVID-19 Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS.

De la verificación en el portal web del Ministerio de Economía y Finanzas -Consulta Amigable 3-

“Recursos para el COVID-19” se ha identificado4 que la Municipalidad Distrital de Calquis, ha
recibido del Ministerio de Economía y Finanzas para el cumplimiento de la adquisición y
distribución de canastas básicas familiares la suma de S/ 100,000.00, establecida en el Decreto
de Urgencia Nº 033-2020 Anexo N° 1: Adquisición y distribución de productos de primera
necesidad de la Canasta Básica Familiar por Gobierno Local 27 de marzo de 2020.

Cabe señalar que los gobiernos locales (municipalidades) se encuentran obligados a la rendición
de cuentas por el fondo entregados por el gobierno central para la adquisición y distribución de
bienes de primera necesidad de las canastas básicas familiares, a favor de la población en
situación vulnerable, debiendo efectuar los registros correspondientes en la plataforma para la
transparencia en el marco de Emergencia Sanitaria COVID-19 de la Contraloría General de la
Republica, según los dispuestos mediante Resolución de Contraloría N° 102-2020-CG publicado
en el diario oficial El Peruano el 2 de abril de 2020.
3
http://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/Navegador/default.aspx - Recursos para el COVID-19.
4
Fecha del reporte al 24 de abril de 2020.
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Sin embargo, de la visita realizada el día 23 de abril de 2020 a la Municipalidad Distrital de

Calquis, en la que se aplicó el Formato N°01 de verificación “Distribución de productos de
primera necesidad a los hogares vulnerables en el Marco de la Emergencia Sanitaria por el
Covid-19” respecto al control y rendición de cuentas del gasto efectuado en cuyo ítem 37 5, la
entidad declaró no haber realizado el registro de los montos comprometidos en la adquisición de
los productos, funcionarios responsables, proveedores, cantidad, calidad y beneficiarios en la
plataforma para la “Transparencia de la gestión pública en la emergencia sanitaria COVID-19”,
en el marco del Decreto de Urgencia n.° 033-2020, publicado en el diario El Peruano el 7 de
marzo de 2020.

La situación descrita, no ha considerado la normativa siguiente:

 Resolución de Contraloría n.° 102-2020-CG de 1 de abril de 2020 que dispone el uso

obligatorio de la “Plataforma para la Transparencia de la Gestión Pública en la Emergencia
Sanitaria COVID-19”, por parte de los Gobiernos Locales.

“Artículo 1.- Disponer el uso obligatorio de la “Plataforma para la transparencia de la

Gestión Pública en la Emergencia Sanitaria COVID-19”, por parte de los Gobiernos
Locales.

Artículo 2.- Establecer que los Titulares de los Gobiernos Locales o quien se designe,
son responsables del adecuado registro de la información requerida por la Contraloría
General de la República, en la plataforma informática a la que se refiere el artículo
precedente. Dicho registro es actualizado el último día hábil de cada semana.
(…)”

 Resolución n.° 203-2020-CG-GCOC de 1 de abril de 2020 que dispone el uso obligatorio de

la “Plataforma para la Transparencia de la Gestión Pública en La Emergencia Sanitaria
Covid-19”

“(…)
PLATAFORMA DE TRANSPARENCIA EN EL MARCO DE LA EMERGENCIA
SANITARIA COVID-19

De igual modo, para promover la rendición de cuentas y transparencia, en materia de

contratación y distribución de los productos de primera necesidad, en el marco de la
emergencia sanitaria, se ha diseñado el aplicativo informático “Transparencia en el
marco de la Emergencia Sanitaria COVID-19” que apoyará y facilitará el registro de
contrataciones y de entrega a beneficiarios mediante el llenado y envío en línea de la
información que de manera semanal deben presentar los alcaldes o los representantes
autorizados que tendrán bajo su responsabilidad esta labor.

De esta manera se simplifica y efectiviza el registro y presentación, desde cualquier

parte del país vía internet ingresando al portal de la contraloría general
www.contraloría.gob.pe. La actualización y validación de usuarios se realizará del 1 al 3
de abril, y comprende a todas las municipalidades distritales autorizadas y que cuentan
con los fondos públicos autorizados para la contratación y distribución de la canasta de
víveres.”

La situación expuesta, podría afectar la transparencia en el uso de los recursos públicos

destinados al proceso de adquisición y distribución de bienes de primera necesidad de la
canasta básica familiar, a favor de la población en situación de vulnerabilidad, en el marco de la

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Al momento de la entrevista dieron un afirmativo de registro, pero en la verificación de su sistema, aun no se
encontraba registrado.
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Emergencia Sanitaria COVID-19; así como identificar oportunamente las situaciones que
pueden afectar la finalidad prevista.

III. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ORIENTACIÓN DE OFICIO

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del servicio de Orientación de Oficio a la “Adquisición y Distribución de Canasta Básica
Familiar - Emergencia Sanitaria Nacional COVID-19 (Coronavirus)”, se encuentra detallada en el
Apéndice n.° 1.

Las situaciones adversas identificadas en el presente informe se sustentan en la revisión y análisis de

la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada en la
condición y se encuentra en el acervo documentario de la Entidad.

IV. CONCLUSIÓN

Durante la ejecución del servicio de la Orientación de Oficio al proceso de “Adquisición y Distribución

de Canasta Básica Familiar - Emergencia Sanitaria Nacional COVID-19 (Coronavirus)”, se han
advertido tres (3) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el
resultado o el logro de los objetivos de la entidad, las cuales han sido detalladas en el presente
informe.

V. RECOMENDACIONES
1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Orientación de Oficio, el
cual contiene las situaciones adversas identificadas como resultado del servicio de Orientación
de Oficio al proceso de “Adquisición y Distribución de Canasta Básica Familiar - Emergencia
Sanitaria Nacional COVID-19 (Coronavirus)”, con la finalidad de que se adopten las acciones
preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en
la gestión institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el
logro de los objetivos de la entidad.
2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar al Órgano de Control
Institucional, a través del plan de acción, las acciones preventivas o correctivas que implemente
respecto a las situaciones adversas contenidas en el presente Informe de Orientación de Oficio.

Cajamarca, 21 de abril de 2020.

José Vílchez Melgarejo

Gerente Regional de Control (e)
Gerencia Regional de Control
Cajamarca
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APÉNDICE N° 1
DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACTIVIDAD

1. PROVEEDOR VIENE INCUMPLIENDO CON LA ENTREGA DE PRODUCTOS DENTRO DEL

PLAZO DEL CONTRATO, RETRASANDO LA ENTREGA DE CANASTAS A LAS FAMILIAS
VULNERABLES, ASI COMO LA ENTIDAD VIENE INAPLICANDO LA NORMATIVA VIGENTE
AL NO HABER PENALIZADO POR EL INCUMPLIMIENTO AL PROVEEDOR.

N Documento
°
Bases de contratación directa para la contratación de bienes, Contratación directa n.°
001-2020-MDC/OCE, contratación de bienes para adquisición de productos de
1
primera necesidad de la canasta básica familiar COVID - 19

Acta de otorgamiento de la buena pro, otorgado a: Negociaciones y Servicios Ivan

E.I.R.L con RUC n.° 20496060289, por un monto adjudicado de S/ 111 714,00, de
2
fecha 08 de abril de 2020.

CONTRATO DE ADQUISICIÓN DE PRODUCTOS DE PRIMERA NECESIDAD DE

LA CANASTA BÁSICA FAMILIAR COVID – 19, de fecha 09 de abril de 2020, firmado
3 por la Municipalidad distrital de Calquis y la empresa NEGOCIACIONES Y
SERVICIOS IVAN E.I.R.L. con RUC n.° 20496060289

Orden de compra – guía de internamiento n. ° 0000138, de fecha 09 de abril de 2020

4

2. LA MUNICIPALIDAD NO LLEVA UN CONTROL ADECUADO DEL REGISTRO DE INGRESO Y

SALIDA DE LOS PRODUCTOS DE CANASTAS BÁSICAS FAMILIARES, ASÍ COMO DE LA
DISTRIBUCION DE LAS MISMAS, PONIENDO EN RIESGO EL CUMPLIMIENTO DE
ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS.

N Documento
°
1 Orden de Compra – Guía de Internamiento n.° 0000138 de 9 de abril de 2020
2 Guías de Remisión del Transportista n.° 001-00830 de 7 de abril de 2020
3 Guías de Remisión del Transportista n.° 001-000832 de 9 de abril de 2020
4 Guías de Remisión del Transportista n.° 001-000835 de 11 de abril de 2020
5 Guías de Remisión del Transportista n.° 001-00834 de 15 de abril de 2020

3. LA ENTIDAD NO VIENE REGISTRANDO EN EL SISTEMA DE “PLATAFORMA PARA LA

TRANSPARENCIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA EN LA EMERGENCIA SANITARIA COVID-19”
EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE CANASTAS BÁSICAS FAMILIARES, LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL Y CONFORMIDAD DE LOS BIENES CONTRATADOS, CONFORME A LA
DISPOSICIÓN OBLIGATORIA PREVISTA EN LA RESOLUCION DE CONTRALORÍA N° 102-
2020-CG, RESTANDO TRANSPARENCIA AL CUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO POR EL
ESTADO EN LA LUCHA CONTRA EL COVID-19 Y EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS

N Documento
°
Formato n.° 01: Formato de Verificación – “Distribución de Productos de Primera
1 Necesidad a los Hogares Vulnerables en el Marco de la Emergencia Sanitaria por el
COVID-19”
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