República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación

Universidad politécnica territorial Andrés Eloy Blanco

Unidad IV

Alumnos:

Miguel Hernández 30014910

Josmerlis Rojas 29909570

Yolmar Torrez 15776490

Sección: CO1134

Profesora:

NinoskaGiménez

Barquisimeto, septiembre 2022

 INTRODUCCIÓN

La siguiente investigación tiene por objetivo dar a conocer y entender mediante la

exposición de la siguiente información la naturaleza de los títulos de valores y su
comportamiento dentro del marco legal y la acción declarativa de un derecho a favor del
tenedor legítimo y tomando las bases constitucionales que sustenta la validez de los mismo.

Por ende el uso de estos como instrumentos de traslados de activos patrimoniales

mediante documentos declarativos, tomar en cuenta cómo afecta el flujo y uso de los
mismo a causa de la normas mercantiles que rigen y dictan, las diferentes funcionalidades y
directivos del aval y endoso como títulos de ganancia y transferencia de la misma a otro
individuo y delitos de índole informática que afectan las funciones de individuos y entes
jurídicos en sus actividades de flujo.
Los títulos valores- características:

Para ejercitar el derecho que el título valor contiene, es esencialmente obligatoria la

posesión del título valor. No se puede cobrar sin ser el poseedor del título. Utilizarlos es
muy sencillo. Por ello, tienen una especial protección en la ley. Son considerados como
bienes muebles y se le aplican las normas del régimen de la trasmisión de cosas muebles y
no las propias de la cesión de los derechos de crédito.

Principales funciones

-Los títulos valores han servido históricamente y aún continúan sirviendo como
instrumento de traslado de dinero.

-Además sirven como instrumento de crédito a corto y medio plazo.

Por ello, si vuestra intención es efectuar de una manera rápida el cobro de un coche, un
cheque, por ejemplo, es una buena opción. Como hemos dicho el título valor incorpora un
derecho, el cual, tiene una serie de características:

-Literalidad. Se lleva a cabo el derecho tal y como se establece en el documento. Si

establece que se va a pagar 2.000 euros en 30 días, pues se tiene que hacer así.

-Autonomía, en el sentido de al nuevo adquirente le corresponde un derecho totalmente

independiente de las relaciones de carácter personal que hubieran podido existir entre los
anteriores titulares del documento y el deudor. Si el título valor primeramente contiene un
derecho de crédito, y posteriormente pasa a otra mano, ese derecho de crédito “caduca”, y
nace un nuevo derecho, por ejemplo, de obligación.

-Legitimación por la posesión. El título valor otorga a su poseedor la legitimidad para

ejercer el derecho que en él se contiene. Si no lo posee, no queda legitimado.

Los títulos valores, evidentemente, son documentos de necesaria presentación. Si el

concesionario de coches no presenta el cheque, no podrá recibir la cuantía de dinero de ese
cheque por el cobro de coche.
El título valor se caracteriza por representar un derecho autónomo, originario y no
derivado.

La letra de cambio- requisitos de la letra de cambio:

Una letra de cambio es un documento de cobro en donde se ordena el pago de una

determinada suma de dinero en la fecha de vencimiento. Se utiliza como medio de pago y
garantía financiera.

La letra de cambio es un documento mercantil que generalmente es utilizado por un

vendedor para garantizar el pago de la venta realizada y que posee unas determinadas
características ypeculiaridades. A través de la letra de cambio el vendedor puede dar
financiación a sus clientes con la garantía de que cobrará el dinero en la fecha de su
vencimiento.

Usos de la letra de cambio

Garantía de pago de los créditos otorgados: Puede ser utilizada para otorgar financiación
con garantía. Si no se cumple con el pago, el beneficiario puede protestar el documento
ante la justicia.

Medio de pago: Puede ser utilizada como medio de pago para facilitar las transacciones
de compraventa.

Características de la letra de cambio

Para que una letra de cambio tenga validez legal, el documento debe reunir al menos
las siguientes características:

-Especificar el lugar de emisión.

-Denominación de la moneda en la que se ha emitido.

-Monto en letras y números.

-Fecha en que se ha emitido el documento.

-Fecha de vencimiento.

-Datos del emisor (Librador).

-Dirección de la entidad bancaria donde habrá de hacerse efectivo el pago (no obligatorio).

-Datos de la persona que debe hacer el pago (librado).

-Aceptación explícita del que debe hacer el pago.

-Firma del emisor de la letra de cambio.

-Tasa de impuesto por timbres.

-Identificación del documento utilizado para su cumplimentación.

Artículo 411.- El título en el cual falte uno de los requisitos enunciados en el artículo
precedente, no vale como tal letra de cambio, salvo en los casos determinados en los
párrafos siguientes:

La letra de cambio que no lleve la denominación "letra de cambio" será válida siempre que
contenga la indicación expresa de que es a la orden.

La letra de cambio cuyo vencimiento no esté indicado, se considerará pagadera a la vista.

A falta de indicación especial, se reputa como lugar del pago y del domicilio del librado, el
que se designa al lado del nombre éste.

La letra de cambio que no indica el sitio de su expedición se considera como suscrita en el

lugar designado al lado del nombre del librador…”

De los artículos precedentemente transcritos se desprende en primer lugar uno de los

requisitos esenciales que debe contener la letra de cambio, cual es la orden pura y simple de
pagar una suma determinada, y en segundo lugar, que el incumplimiento del mencionado
requisito conllevaría a que el instrumento no fuese considerado como tal.

En este sentido, la Sala observa que al folio 3 de la primera pieza del expediente,
consta copia certificada de instrumento denominado letra de cambio, del cual se desprende
que la misma, es única, de fecha 31 de enero de 1996, por $ 300.000,oo, con fecha de
vencimiento el 20 de enero de 2004, a la orden de José Manuel Delgado, con indicación de
la cantidad a pagar en letras de “trescientos mil dólares norteamericanos”, como librada y
aceptante la sociedad mercantil IncolabServices Venezuela C.A., siendo su lugar de pago la
ciudad de Maracaibo.

Del descrito instrumento se desprende, que se estableció la cantidad de trescientos

mil (300.000,00), monto que fue acompañado en su expresión en números por el símbolo
monetario $, símbolo este que es utilizado por diferentes países, y en su expresión en letras,
se hizo referencia a “dólares norteamericanos”, lo que evidencia, que  no se estableció con
exactitud el tipo de divisa a que se refiere, lo cual es indispensable para poder determinar su
valor para el día en que el pago sea exigido, tal como efectivamente es delatado en la
denuncia, lo que podría llevar a la conclusión de que el referido instrumento no podría
considerarse como tal letra de cambio.

Ahora bien, a efectos de resolver la presente denuncia, la Sala estima necesario

referirse a algunas nociones sobre las características del instrumento mercantil objeto de la
presente acción. En ese sentido, la doctrinaria María Auxiliadora Pisani Ricci, en su obra
“LA LETRA DE CAMBIO”, nos indica que es un título formal “…lo cual traduce en la
concepción más simple la imperactividad de atacar [acatar] los requisitos de forma
previstos para su creación. Quiere decir, como lo señala el maestro Vivante, que la
existencia del título depende de su forma. En el caso concreto de la letra de cambio, la ley
(Código de Comercio, artículos 410 y 411)...”.
 En el presente caso, en la letra de cambio fundamento de la acción, se estableció la
orden de pago en números, por la cantidad de 300.000,00, cantidad que fue acompañada
con el símbolo monetario “$”, y en su expresión en letras, se ordena el pago de
“Trescientos Mil Dólares Norteamericanos”, expresiones que resultan genéricas e
imprecisas para determinar la moneda en la cual fue emitida la orden de pago de la cartular,
ya que, el símbolo $ es un símbolo gráfico usado de forma genérica por diferentes países
que denominan a su moneda como dólar, y la expresión “Dólares Norteamericanos” deja
abierta la posibilidad de que el pago se realice en dólares de Canadá (CAD) o en dólares de
los Estado Unidos de Norteamérica (USD).

Lo anterior deja en evidencia que, al no expresarse con claridad la clase de moneda

en que habrá de efectuarse el pago, o en su defecto, a qué divisa se refiere para calcular el
monto a pagar de conformidad con lo establecido en el artículo 449 del Código de
Comercio, invalida el título como letra de cambio, ya que, es un requisito que debe constar
en la cambial. Esta imprecisión hace que el instrumento pierda eficacia o validez en razón a
su rigorismo, por ser un título destinado a la circulación nacional e internacional y al interés
del librador de saber la cantidad que ha mandado a pagar, igualmente al interés del librado
a conocer con precisión cuál es el monto de la suma a pagar al portador del título, con
mayor razón, cuando esta orden viene en moneda extranjera.
Vencimiento de la letra de cambio y tipos de vencimiento:

Por su parte la norma mercantil venezolana establece lo siguiente:

El Art. 441 del C. Com. Establece: “La letra de cambio puede ser girada:

A día fijo; A cierto plazo de la fecha;

A la vista;  A cierto término vista.

Las letras de cambio que tengan vencimiento distintos de las anteriores, o vencimientos
sucesivos, son nulas.” fuera de estos tipos de letras de cambio cualquier tipo de
vencimiento hace nula la letra.  En consecuencia, no puede colocarse la expresión para ser
cancelada en determinado mes o en cuotas como es admitido en otros países.

 Letra de cambio a día fijo. debe determinarse día, mes y año, aunque pueden
establecerse fechas como por ejemplo navidad o cualquier otra que indique un
término preciso.  Lo mismo ocurre con el año, puede hablarse del “próximo año” o
“del corriente año” donde se tomará en cuenta la fecha de emisión de la letra.
 Letra de cambio a cierto plazo fecha. El término más común es utilizar la
expresión “a tantos días fecha”, o a tantos meses de la emisión, o “dentro de un mes
fecha”.
 Letra de cambio a la vista. Es aquella que debe pagarse en el momento de la
presentación al portador.  Son también letras  a la vista (Art. 411 del C. Com.)
aquellas que no tienen vencimiento indicado.  También se utiliza el vocablo “a la
presentación”, “en cualquier momento”, “al primer requerimiento”.  Y debe ser
presentada al cobro de la siguiente manera:
 Dentro de los seis meses siguientes a la emisión. 442 y 431 del C. Com.
 En caso de que el librador haya estipulado plazo para su presentación dentro o
después de los seis meses estipulados.
 En el caso del endosante, dentro  o después de los seis meses que haya estipulado
para su presentación.

Sin aviso y sin protesto.  El Art.  454 del C. Com. Establece que:   “El librador o el
endosante puede, por medio de la cláusula de “resaca sin gastos”, “sin protesto”, u otra
equivalente, dispensar al portador de hacerle sacar para ejercitar sus acciones, un protesto
por falta de aceptación o por falta de pago.

Esta cláusula no dispensa al portador ni de la presentación de la letra de cambio en los

términos prescritos, ni de los avisos que debe dar a un endosante precedente y al librador. 
La prueba de la inobservancia de los términos incumbe a aquel que se ha aprovechado de
ella contra el portador.
 La cláusula emanada del librador produce sus efectos con respecto a todos los
signatarios, si a pesar de esta cláusula, el portador hace sacar el protesto, los gastos
quedarán a su cargo.  Cuando la cláusula emana de un endosante, los gastos de protesto, en
caso de que se haya sacado, pueden ser recobrados contra todos los signatarios.”

Letra de cambio a cierto plazo vista.  El Art. 443 del C. Com.  Establece las
aplicaciones a seguir en caso de una letra de este tipo de vencimiento.  El Dr. Morlés, p.
1852, determina cuatro casos a seguir:

1. Si la aceptación no tiene fecha, debe hacerse constar la emisión por medio de un

protesto.
2. Si la aceptación no tiene fecha ni se levantó protesto (Art. 443 y 448 del C. Com.) la
aceptación se considera hecha el último día de plazo de presentación legal o
convencional.
3. Si la aceptación fue rechazada el aceptante o librado deja constancia de su rechazo y
lo fecha, y desde ese momento el portador puede ejercer la acción de regreso. 451
del C. Com.
4. Si la aceptación fue rechazada pero no se dejo constancia en la fecha, se tomará en
cuenta la fecha de protesto o el último día del lapso si no hay protesto.Las letras a
cierto término vista deben ser presentada a la aceptación dentro de los seis meses
siguientes a la fecha de emisión, término que puede ser ampliado o reducido por el
librador y disminuido por el endosante.

Tipos

Vencimiento a la vista de la letra de cambio.

En esta forma de vencimiento la letra debe ser pagada al momento que la presente el
tenedor al obligado; pero con el fin de que no transcurra mucho tiempo para que el tenedor
de la letra la cobre.
El artículo 692 del código de comercio establece que la presentación de la letra con
vencimiento a la vista deberá hacerse dentro del año que siga a la fecha de la creación del
título.

Vencimiento a un día cierto.

Esta forma de vencimiento podemos dividirla en dos formas:

Día determinado: cuando se estipula una fecha exacta, por ejemplo, el 29 de abril de 2021.

Día no determinado: por ejemplo, cuando se cumpla un contrato determinado o dentro de

los 6 meses siguientes la firma de la escritura.

En el segundo caso el vencimiento está condicionado a un suceso que debe ocurrir primero,
y supone cierta incertidumbre.

Vencimientos ciertos y sucesivos de la letra de cambio.

Es una forma de vencimiento ideal para acordar pagos a plazos, en razón a que existen
vencimientos sucesivos, como, por ejemplo: la suma global contenida en la letra es de
doscientos mil pesos ($200.000) se finjan cuatro cuotas de cincuenta mil pesos ($50.000),
las cuales deberán ser pagadas, la primera 1 marzo de 2021, la segunda 1 abril de 2021, la
tercera 1 de mayo de 2021 y la ultima 1 junio del año 2021.

En esta forma de vencimiento a varios vencimientos que son sucesivos, por lo tanto, la letra
de cambio se paga por cuotas.

Vencimiento a un día cierto después de la fecha y a un día cierto después de la vista.

A un día cierto después de fecha: el vencimiento se puede estipular de la siguiente manera:

pagase a los seis meses fecha, el tiempo se cuenta desde la fecha de creación del título.

A un día cierto después de vista: se cuenta el tiempo a partir de que la letra sea presentada
al obligado, por ejemplo: que la letra debe ser pagada a seis meses vista.
Es de poco uso por la incertidumbre que representa, y lo normal y recomendable es fijar
una fecha determinada.

El aval y el endoso:

Aval: el aval de una letra de cambio funciona como una ganancia de pago. Puede ser total o
parcial, es decir, que se asegure de su totalidad o parte de la letra de cambio. El aval lo
puede presentar uno de los firmantes de la letra o un tercero. Debe especificarse la
operación en la propia letra o en su suplemento, pero no en un documento separado. Se
expresa mediante palabras “por aval” o algo similar y lo firma el avalista. Este tiene la
misma responsabilidad que el avalado en casa de impago de la letra de cambio.

Endoso: el endoso de una letra de cambio consiste en la transmisión del título a otra
persona. El endoso es el acto de cambio por el que el poseedor de la letra (pasa a ser
endosante) se la transmite a la otra (se le llama endosatario), quien pasa a ser legitimo
beneficiario de la misma. Para poder realizar un endoso es necesario que sea una letra de
cambio “a la orden”. En caso de especificarse una letra de cambio “no a la orden”, el
librador no podrá endosarla a otra persona. Además no existe el endoso parcial, es decir,
transmitir una parte de la letra. Cuando se hace un endoso, se hace de la letra de cambio
completa. El endosatario pasa a ser endosante y así sucesivamente. Es indispensable que
aparezca la firma del endosante para que la operación sea válida. Por último, la letra de
cambio se debe poner a nombre de un titular en concreto, de lo contrario se endosa “al
portador” y la podrá cobrar el que la presente.

El cheque- requisitos- nuevas formas de transacciones financieras- los delitos

electrónicos y sus sanciones.

Se trata de un documento firmado por el propietario de una cuenta en un banco que habilita
al que lo recibe a disponer de una cantidad determinada de dinero (adeudo a cuenta) sobre
una cuenta bancaria. Su principal finalidad es emitir un pago sin la necesidad de transportar
efectivo, y dando al beneficiario más libertad para elegir el momento y el lugar del cobro en
metálico.
El cheque deberá contener:

 La denominación de cheque inserta en el propio título.

 El nombre del que ha de pagar o librado que necesariamente habrá de ser un banco o
entidad financiera.
 Cantidad a pagar, que puede aparecer expresada en pesetas o en moneda extranjera
convertible admitida a cotización oficial. Si la cantidad aparece en letras y números y
ambas expresiones no coinciden, predominará la cantidad en letra. Si por el contrario
existen varias cantidades en números y no coinciden, será exigible la menor.
 Lugar de pago, debe estar consignado en el cheque, en su defecto, será el lugar
designado junto al nombre del librador. Si se designan varios lugares, será válido el
primer lugar mencionado.
 Fecha y lugar de emisión del cheque.
 Firma del librador o del que emite el cheque.

Si no se indica alguno de los requisitos anteriores, se entenderá que no estamos ante un

cheque válido salvo que la omisión se refiera al lugar de pago, en cuyo caso se entenderá
como válido el que figure junto al librado (quien debe pagar) y, si tampoco figura éste, el
del lugar de emisión; si es el lugar de emisión el que no se indica en el cheque, se entiende
por tal el domicilio que figure junto al librador (el que emite el cheque).

El cheque es pagadero a la vista, esto es, se puede cobrar en cualquier fecha, con
independencia de la que figure en el cheque.

El cheque se emite sobre un documento impreso por la entidad financiera correspondiente y

con cargo a una determinada cuenta bancaria.

El Banco o Caja debe atender el mandato de pago siempre y cuando haya fondos en la

cuenta del deudor o de aquel que emitió el cheque y con el límite del saldo de dicha cuenta
bancaria; así, es posible que la entidad financiera abone parcialmente la cantidad que figura
en el cheque porque no existan fondos suficientes en la cuenta bancaria para abonar el
importe total.
Para poder emitir un cheque es necesario que entre el librador y el Banco, se haya
celebrado un contrato bancario por el que se le permita disponer de fondos de esta manera
y que existan fondos depositados en la cuenta corriente.

El librador responderá del pago del cheque.

Nuevas transacciones financieras:

El 3 de febrero de 2021, la Asamblea Nacional (AN) aprobó una reforma a la Ley

de Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras (IGTF), que incorpora el cobro de
una alícuota del 3 % sobre las transacciones en divisas o criptomonedas,
independientemente de que sean realizadas por personas naturales o jurídicas.
Originalmente, esta solo aplicaba a las transacciones en bolívares realizadas por los
contribuyentes especiales. Conoce 10 preguntas y respuestas para aclarar las dudas sobre la
aplicación de este impuesto.

La ley, que al momento de esta entrega no ha sido publicada en Gaceta Oficial, ha

generado una discusión sobre los efectos que tendrá este nuevo impuesto a las
transacciones en divisas en el desempeño de la economía y el proceso de dolarización
transaccional que vive Venezuela. Prodavinci consultó a los economistas Tamara Herrera y
Giorgio Cunto y al abogado tributarista Leonardo Palacios para abordar las preguntas más
relevantes sobre el tema.

La reforma modifica o incorpora trece artículos de la ley. La novedad principal es el

cobro de un impuesto a las transacciones en divisas y criptomonedas, sin importar que
ocurran dentro o fuera del sistema financiero. Toda persona natural o jurídica deberá pagar
este impuesto.

La alícuota será del 3 % sobre el monto de las transacciones que se realicen en

divisas o criptomonedas distintas a las emitidas por el Estado venezolano, como el petro,
según se establece en las disposiciones transitorias.

El Ejecutivo estará facultado para cambiar las alícuotas en el futuro, en un rango entre el 2
% y el 8 % -para las transacciones que ocurran dentro del sistema financiero nacional- y del
2 % al 20 % para operaciones fuera del sistema financiero -como operaciones con dinero en
efectivo que involucren a contribuyentes especiales-.

Antes de esta reforma, el IGTF aplicaba a los pagos en bolívares realizados por un
tipo de contribuyente denominado “sujeto pasivo especial”, comúnmente conocido como
contribuyente especial. También aplicaba sobre los pagos en bolívares realizados por
cuenta de contribuyentes especiales, pero efectuados por otras personas naturales o
jurídicas. El texto de la ley preserva el pago del impuesto en bolívares.

Los delitos electrónicos y sus sanciones:

Los delitos informáticos, son actos ilícitos cometidos mediante el uso inadecuado de
la tecnología, atentando contra la privacidad de la información de terceras personas,
dañando o extrayendo cualquier tipo de datos que se encuentren almacenados en servidores
o gadgets.

1. Ciberestafa

Este es el caso más habitual y está relacionado con el uso fraudulento de datos personales.
El estafador obliga a contratar a una parte unos productos de los que no tiene conocimiento
o a jugar unas cantidades de dinero. La sanción establecida según los artículos 248 y 249
del Código Penal es de 6 meses a 6 años de prisión y la multa de 1 a 12 meses, variando en
función de la gravedad de lo robado.

2. Phishing

El phishing, o robo de datos personales, puede tener o no un ánimo de lucro. En cualquier

caso, esta práctica está perseguida por ley y penada. Aunque no haya lucro, el artículo 401
del Código Penal sí establece penas para el delito de suplantación de identidad. Las penas
establecidas son de 6 meses a 3 años de prisión.

3. Grooming

El grooming, o engaño pederasta, es uno de los problemas más graves que se están dando
por el uso de internet. Este delito implica el uso de fotografías y archivos de menores. La
pena establecida es de 6 meses a 3 años de cárcel y multa de 12 a 24 meses, según el
artículo 183 bis.

4. Cyberbullyng

El cyberbullyng puede o no tener finalidad sexual, pero se da entre adultos y se utilizan

herramientas informáticas como redes sociales, chats o foros en internet. La pena para este
tipo de delito está establecida en los artículos 172 y 197.7 del Código Penal, las penas de
prisión pueden ser de entre 3 meses y 5 años y las multas de entre 6 y 24 meses.

5. Daños y sabotaje informático (cracking)

Los daños y sabotaje informático se dan con el uso de software malicioso, también
denominado malware. Estas prácticas tienen un gran perjuicio para organizaciones y
empresas. La penalización es de 3 meses a 2 años de prisión y de multa de 3 a 18 meses
según el artículo 197 del Código Penal.

6. Delitos contra la propiedad intelectual

Los delitos contra la propiedad están relacionados, bien con las descargas ilegales, bien con
el uso de patentes o copia de obras artísticas o científicas. Eso sí, para que ello suceda ha de
haber un ánimo de lucro, directo o indirecto. Las penas que establecen los artículos 270 a
272 del Código Penal son de 6 meses a 4 años y con multa de 12 a 24 meses, según la
gravedad.
 CONCLUSIÓN

En Venezuela existen distintos tipos de operaciones que regula el derecho

mercantil, en este trabajo se pido da a conocer algunas de las operaciones más importantes
que puede realizar las personas. En él se habla de persona natural como de persona jurídica
ejecutando siempre la distinción que existe entre cada una de ellas.

Como punto de partida se puede ejecutar como un medio alterno el cual se asegure
la ejecución del dividiendo todas las operación de crédito en ayudas para los sujetos y para
tener mayores facilidades de pago tanto para el librador como también para le librado, se
puede decir que para cada actividad donde se ejecuten acciones de crédito tiene una medida
de sanción en caso del no cumplimiento de su acción.

Pues bien, como se conoce en transacciones que se encarguen de créditos deben está
bien protegidos los derechos de ambas partes para garantizar la integridad patrimonial de
cada uno.
 BIBLIOGRAFÍA

https://www.bbva.com/es/salud-financiera/finanzas-para-todos-los-titulos-valores-letra-de-
cambio-cheque-y-pagare/

https://economipedia.com/definiciones/letra-de-cambio.html

http://abogadosveritaslex.com.ve/blog/requisitos-formales-de-la-letra-de-cambio-455

https://aquisehabladerecho.com/2017/05/16/vencimiento-y-pago-de-la-letra-de-cambio/

https://www.gerencie.com/vencimiento-de-la-letra-de-cambio.html

https://www.gedesco.es/blog/endoso-protesto-aval-letra-cambio/

https://derechovenezolano.wordpress.com/2014/10/27/el-cheque-en-el-derecho-mercantil/
#:~:text=El%20cheque%20deber%C3%A1%20contener%3A,convertible%20admitida
%20a%20cotizaci%C3%B3n%20oficial.

https://prodavinci.com/7-claves-sobre-el-nuevo-impuesto-a-las-transacciones-financieras-
en-dolares/

https://lemornebrabant.com/delitos-informaticos-y-sus-respectivas-penalizaciones/