MONOGRAFIA DE EMPRESA DE SERVICIOS

La agencia de Turismo INTI RAYMI S.A. con RUC 20141516149 se dedica a la venta de paquetes turísticos a nivel
nacional, teniendo la siguiente información de Enero 2022

SALDOS INICIALES AL 01.01.22 IMPORTE

Efectivo en caja S/. 5,000.00
Banco de Crédito 35,000.00
Facturas por Cobrar 3,000.00
Muebles de oficina 10,000.00
Equipo de cómputo 8,000.00
Equipo de comunicación 5,000.00
Software 3,000.00
Depreciación de muebles y enseres 2,000.00
Depreciación de equipos de cómputo 2,500.00
Depreciación de equipos de 1,800.00
comunicación
Amortización 800.00
IGV por pagar 2,750.00
Essalud 550.00
AFP 350.00
Facturas por pagar 1,000.00
Capital 10,000.00
Reservas 500.00
Resultados acumulados 46,750.00

OPERACIONES

02-01 Se cobran las Facturas N° E001- 34, 35, Y 36 por C/U S/. 1,000.00 al cliente “Matusita SAC” y se deposita en la
cuenta corriente del Banco de Crédito.

03-01 Se registran venta de servicios con Factura E001 – 123 a turísticos Empresa Concepcion Sac con RUC
20103456781, por el Importe 1,500.00 más IGV , se cobra el 100 % en el Banco de Crédito.

04-01 Se Compra merchandising a la Empresa Digital service SAC por S/ 500 más IGV, el cual se paga con caja

04-01 Se vende un paquete turísitico con boleta de venta E001- 38 al Sr Carlos Espinoza con DNI 23455678 por el
monto de S/ 800.00, se cancela al contado.

05-01 Se paga arbitrios municipales por el valor de S/. 1,500.00, además de una multa por publicidad no autorizada por
S/. 1,200.00 con cheque del Banco de Crédito.

06-01 Se pagan los tributos pendientes con cheque del Banco de Crédito.
07-01 Se adquiere acciones de la empresa “COSTA DEL SOL SA” pagando con cheque del Banco de Crédito por el valor de
S/. 1,000 (1,000 acciones a S/. 1.00 cada una). Son adquiridas para tener mayor presencia en Latinoamérica.

08-01 Se vende Paquete turístico con Factura E001- 39 por S/ 1500 más IGV a la empresa RUISEÑOR ART SAC con RUC
20456789904, se cobra el 100 % con abono en cta cte

10-01 Se paga el Recibo por Honorarios profesionales del abogado de la empresa por S/. 3,500.00 con transferencia del
Banco de Crédito, descontando el Impuesto a la Renta de 4ta categoría

12-01 Se pagan facturas pendientes por S/. 1,000.00 a diversos proveedores, con cheque del Banco de Crédito.

13-01 Se provisiona el recibo de energía eléctrica por S/.700.00+IGV, agua por S/. 300.00+IGV, teléfono por S/.150.00 y
gasto de publicidad por S/.1,200+IGV. Se efectúa transferencia bancaria del Banco de Crédito.

15-01 Se realiza la provisión del costo de los servicios brindados a nuestros clientes según las facturas de nuestros
proveedores según detalle del Registro de Compras (ver recuadro de la operación 2)

16-01 Se entrega un adelanto de remuneraciones a la trabajadora LADY por S/ 200

17-01 Se realizan pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por S/. 200.00.

20-01 Se compra útiles de oficina por la suma de S/. 1,250.00 más IGV, por lo que se gira el CH/1003

21-01 Se ha contabilizado como gasto, la movilidad sustentada con Recibos de Caja Simple por S/. 500.00.

Detalle Porcentaje
Depreciación de Edificios 5%
Depreciación de las unidades de trasporte 20%
Depreciación de equipos de cómputo 25%
Depreciación de muebles y enseres 10%
Depreciación de equipos diversos 10%
Amortización de software integrado 10%

22-01 Se realizan gastos de representación por S/.3,500.00+IGV, los cuales se cancelación con Cheque simple al

proveedor.

24-01 Se adquiere un leasing de un vehículo de transporte

25-01 Se registra los gastos bancarios e ITF por S/. 150, y S/. 80 según estado de cuenta Enero

26-01 Se provisiona La planilla de sueldos del período.

31-01 Se realiza la provision de depreciaciones y amortizaciones del mes.

SE PIDE

1. Elaborar Estados Financieros