CONTABILIDAD INTERMEDIA

La sociedad denominada MAGENSA, con RUC 20716093994 y domicilio en Av. Luis

Gonzales N° 238 – Chiclayo, acogido al régimen general y dedicada a la actividad
industrial de muebles de oficina presenta sus operaciones del 2021, con el siguiente
inventario:
Inventario al 1-12-21
BCP (19105050688005): 150,000
Anticipos (Alquiler 24,000 x 12 meses)
Productos terminados (17 muebles): 34,0000
Maquinaria: 100,000
Muebles de producción: 20,000
Muebles de administración: 30,000
Vehículos para ventas: 90,000
Computadoras (2 producción, 4 administración, 2 ventas): 40,000
Resultados acumulados: 64,000

Operaciones Diciembre 2021.

1. El 1-12-21, se compra 400 unidades de madera (tablas) a la empresa
MONOSELVA SRL con RUC 20716223049, por el importe de 6,000, según
Factura E002-412, emitiéndose la orden de pago N° 10015186 por el 60% de la
compra y el saldo a 60 días.
2. El 3-12-21, se compra 10 baldes de pegamento a la empresa PEGAME DURO
EIRL con RUC 20716223068, por el importe de 1,000, según factura E001-541, se
realizo la trasferencia N° 63782319-12 por el 60%.
3. El 5-12-21, se compra 80 rollos de bolsa de embalaje a la empresa ENVUÉLVEME
SUAVE SA, con RUC 20456639736 por 4,000 más IGV, según factura E001-768,
emitiéndose la orden de pago N° 10015187 por el 60% de la compra y el saldo a 30
días.
4. El 8-12-21, se compra 450 galones de combustibles para las maquinas a la empresa
PETROMENOS SA, con RUC 20808060701 por 7,000 más IGV, según factura
E001-987, se depositó en la cuenta corriente del BBVA por el 60% de la compra y
el saldo a 15 días.
5. El 12-12-21, se envió al área de producción el 67% de materia prima, 70% de
materiales auxiliares, 80% de embalajes y 100% de combustible.
6. El 20-12-21, se provisiona y paga la planilla de remuneraciones del personal:
Remun.
Asignación
Trabajador Neta Aporte Trabajador Área
Familiar
Mensual
S/.
A SI SNP 13% - Producción
5,000.00
AFP - S/.
B - NO Ventas
Habitat 200.00
AFP - Habitat: 12.80% (10% aporte obligatorio, 1.4% prima de seguro)

MBA. Yonel Delgado Requejo

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7. El 15-12-21 se cancela con deposito 89032476-32 el recibo S251-44997454 de

fecha 1-12-21/18-12-21 de energía eléctrica por 3,000 a la empresa
ELECTROCORTE SA, con RUC 20103117569. (60% GQ, 20% GA y 20% GV%)
8. El 19-12-21 se cancela con deposito 8347931238-564 el recibo SB01-0265225638
de fecha 1-12-21/19-12-21 de internet por 700 a la empresa TELEFONICA DEL
PERU SA, con RUC 20103117569. (60% GQ, 20% GA y 20% GV%)
9. El 20-12-21 se cancela con transferencia 9847289-54 la boleta de venta E001-
87647 por 2,100 de publicidad a la empresa ARELLANO MARKETING SAC con
RUC 20874681324.
10. El 25-12-21, se paga honorarios al contador por 7,000 soles haciéndose la retención
correspondiente, según E001-150 del Sr. DIAZ ESTRADA ALBERTO con RUC
10897654329.
11. Realizar los cálculos correspondientes al 31-12-21.
12. El 31-12-21, el área de producción informa que sean producido 20 muebles.
13. El 31-12-21, se vende el 70% del producido, según factura E001-874 a la empresa
LOS AQUILES SAC con margen de ganancia del 40% sobre el costo unitario.

SE SOLICITA:
Elaborar los estados financieros al 31-12-21.

MBA. Yonel Delgado Requejo