BALANCE GENERAL

DE ENERO 1 A 30 JUNIO DEL 2022

ACTIVOS

BANCOS 431,350,000
INVENTARIOS 393000000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
Terrenos
Acciones
Flota equipo de transporte
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
Gastos bancarios
Arrendamientos
Servicios publicos
Nomina
Nomina Administrativo

PROVEEDORES
Nacionales

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

FIRMA
Director
 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA S.A.S.

PATRIMONIO
CUENTA CON. DEBITO CREDITO
3105 CAPITAL SOCIAL 200,000,000.00
112005 BANCOS 200,000,000.00
3105 CAPITAL SOCIAL 165,000,000.00
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 165,000,000.00
3105 CAPITAL SOCIAL 375,000,000.00
1504 TERERNOS 375,000,000.00
3105 CAPITAL SOCIAL 250,000,000.00
112005 BANCOS 150,000,000.00
1504 TERERNOS 100,000,000.00
3105 CAPITAL SOCIAL 200,000,000.00
112005 BANCOS 80,000,000.00
14 INVENTARIOS 120,000,000.00
TOTAL 1,190,000,000.00 1,190,000,000.00

COMPRAS
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 70,000,000.00
21 OBLIG. FINANCIERA 70,000,000.00
151215 EQUIPO DE OFICINA 2,400,000.00
112005 BANCOS 2,400,000.00
152405 MUEBLES Y ENSERES 10,500,000.00
112005 BANCOS 10,500,000.00
152810 EQUIPOS DE TELECOMUNICACION 3,200,000.00
112005 BANCOS 3,200,000.00
1504 TERRENOS 150,000,000.00
112005 BANCOS 150,000,000.00
125005 ACCIONES 20,000,000.00
112005 BANCOS 20,000,000.00
 4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1,350,000.00
112005 BANCOS 1,350,000.00
530505 GASTOS BANCARIOS 980,000.00
112005 BANCOS 980,000.00
TOTAL 258,430,000.00 258,430,000.00

GASTOS
14 INVENTARIOS 125,000,000.00
112005 BANCOS 125,000,000.00
14 INVENTARIOS 148,000,000.00
2205 PROVEEDORES NACIONALES 148,000,000.00
52 ARRENDAMIENTOS 6,000,000.00
23 CUENTAS POR PAGAR A OTROS 6,000,000.00
5135 SERVICIOS PUBLICOS 2,700,000.00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,700,000.00
510506 NOMINA 15,000,000.00
2505 SALARIOS POR PAGAR 15,000,000.00
5205 NOMINA ADMINI 17,000,000.00
2505 SALARIOS POR PAGAR 17,000,000.00
VENTAS
112005 BANCOS 65,000,000.00
4135 VENTAS AL POR MAYOR 65,000,000.00
6135 COSTO DE VENTAS 45,500,000.00
1435 INVENTARIOS 45,500,000.00
112005 BANCOS 94,500,000.00
4135 VENTAS AL POR MAYOR 94,500,000.00
6135 COSTO DE VENTAS 66,150,000.00
1435 INVENTARIOS 66,150,000.00
112005 BANCOS 58,000,000.00
4135 VENTAS AL POR MAYOR 58,000,000.00
6135 COSTO DE VENTAS 31,900,000.00 -
1435 INVENTARIOS 31,900,000.00
674,750,000.00 674,750,000.00
 BALANCE GENERAL

DE ENERO 1 A 30 JUNIO DEL 2022

ACTIVOS

CORRIENTES
DISPONIBLE

BANCOS 431,350,000
-
INVENTARIOS 273,000,000
Materiales Repuestos y accesorios 273,000,000
-
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 256,100,000.00
Muebles y Enseres 16,100,000
Terrenos 150,000,000
Acciones 20,000,000.00
Flota equipo de transporte 70,000,000.00
TOTAL ACTIVOS 256,100,000.00

PASIVOS 189,680,000.00
Gastos bancarios 980,000.00
Arrendamientos 6,000,000.00
Servicios publicos 2,700,000.00
Nomina 15,000,000.00
Nomina Administrativo 17,000,000.00

PROVEEDORES 148,000,000.00
Nacionales 148,000,000.00
TOTAL PASIVOS 189,680,000.00

PATRIMONIO 1,190,000,000

RESULTADO DEL EJERCICIO 1,190,000,000

Utilidad del Ejercicio 73,950,000

TOTAL PATRIMONIO 1,190,000,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,379,680,000.00

FIRMA FIRMA
Director Contadora
ALBA LOPEZ RIVERA ID770084
ANDRES LINO ID 767239
MAURICIO TORRES ID 755707
CAMILO PINEDA ID 769952
TALLER DE CONTABILIDAD GENERAL PREPARACION NIIF

5 Iversionistas se han reunido para conformar la COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA SAS.

los aportes de capital son los siguientes

accionista 1 aporta $ 200,000,000 en efectivo

accionista 2 aporta un camion de raparto avaluado en $ 165,000,000
accionista 3 aporta una bodega Avaluada en $ 375,000,000
accionista 4 aporta $150,000,000 en efectivo y un lote de terreno avaluado en $100,000,000
accionista 5 Aporta $120,000,000 en inventarios de repuestos para vehiculo y $80,000,000 en efectivo

una semana despues se reunen y deciden realizar las siguientes compras:

1. un Vehiculo de reparto por $ 70,000,000 a credito ( 5 años)
2. compran 5 computadores a $2,400,000 cada uno de contado 12000000
3. compran Muebles por $ 10,500,000 de contado
4. Compran equipos de comunicación por $ 3,200,000 de contado
5. compra local comercial en otra ciudad por $ 150,000,000 de contado
6. Compra acciones del grupo Aval por $ 20,000,000
7. recibe rendimientos por la cuenta de ahorros por $ 1,350,000
8.Paga gastos Bancarios y comisiones por $ 980,000

a la semana siguiente deciden comenzar operación con las siguientes transacciones:

1. importacion de inventarios de repuestos por $ 125,000,000 Contado
2. compra de Inventarios nacionales por $ 148,000,000 a Credito
3. Paga Arriendo por local comercial $ 6,000,000
4. paga servicios publicos pro $ 2,700,000
5. paga Nomina de personal de ventas por $ 15,000,000
6. pAga nomina personal de adminstracuion por $ 17,000,000
7. venta de repuestos por $ 65,000,000 a credito 30 dias ( costo de ventas 70%)
8. venta de respuestos por $ 94,500,000 a credito 30 dias ( costo 70%)
9. exportacion de repuestos por $ 58,000,000 ( costo 55%)

Elaborar el estado de resultados , Balance general

 Bancos Aportes Sociales Vehiculos
200,000,000 12,000,000 200,000,000 165,000,000
150,000,000 10,500,000 165,000,000 70,000,000
80,000,000 3,200,000 375,000,000
1,350,000 150,000,000 150,000,000
20,000,000 100,000,000
980,000 120,000,000
125,000,000 80,000,000
6,000,000
2,700,000
15,000,000
17,000,000

431,350,000 362,380,000 - 1,190,000,000 235,000,000

68,970,000

Oblog. Financieras Euipos de Computo Muebles y Enseres

70,000,000 12,000,000 10,500,000

70,000,000 - - 12,000,000 - - - 10,500,000

Gastos bancarios cuentas por pagar GASTOS POR ARRIENDO

980,000 148,000,000 6,000,000
 980,000 148,000,000 6,000,000

VENTAS / ING X VENTAS CUENTAS POR COBRAR COSTO DE VENTAS

65,000,000 65,000,000 45,500,000
94,500,000 94,500,000 66,150,000
58,000,000 58,000,000 31,900,000

217,500,000 217,500,000 143,550,000

 Vehiculos Edificaciones Terreno
375,000,000 100,000,000
150,000,000

- 525,000,000 - 100,000,000 -

Muebles y Enseres Equipos de Comunic. Inversio Accion

3,200,000 20,000,000

- - 3,200,000 - - 20,000,000 - -

ASTOS POR ARRIENDO GASTO SERVICIOS PUBLICOS GASTO VENTAS

2,700,000 15,000,000
 2,700,000 15,000,000

COSTO DE VENTAS

-
 Invetanrio
120,000,000 45,500,000
125,000,000 66,150,000
148,000,000 31,900,000

393,000,000 143,550,000
249,450,000

ingresos finacieros
1,350,000

- 1,350,000

GASTOS DE ADMINISTRACION
17,000,000
17,000,000 -
 ESTADOS DE RESULTADOS

VENTAS/ INGRESOS 217,500,000.00

MENOS COSTO DE VENTAS 143,550,000.00

UTILIDAD BRUTA 73,950,000.00

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

GASTO DE NOMINA 15,000,000.00

GASTOS DE ADMIN 25,700,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL 33,250,000.00

GASTOS FINACIEROS

GASTOS FINACIEROS 980,000.00

INGRESO FINANCIERO 1,350,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 33,620,000.00

MENOS IMPUESTO DE RENTA -

UTILIDAD NETA 33,620,000.00

 BALANCE GENERAL

BANCOS 68,970,000.00
CEUNTAS POR COBRAR 217,500,000.00
INVENTARIOS 249,450,000.00
ACTIVO CORRIENTE 535,920,000.00

ACTIVOS FIJOS
VEHICULOS 235,000,000.00
EDIFICACIONES 525,000,000.00
TERRENOS 100,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 12,000,000.00
EQUIPO DE COMINUCACION 3,200,000.00
MUEBLES ENSERES 10,500,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 885,700,000.00

INVERSIONES ACCIONES 20,000,000.00

TOTAL ACTIVOS 1,441,620,000.00

PASIVOS
PROVEEDORES 148,000,000.00
OBLIGACIONES FINC 70,000,000.00
TOTAL PASIVOS 218,000,000.00

PATRIMONIO 1,190,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 33,620,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,441,620,000.00