TRANSACCIONES

1. Para iniciar un negocio, una persona aporta $10000' en efectivo; otra un terreno por $5000' y
$5000 En efectivo
Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja $ 15,000,000
1504 Terrenos $ 5,000,000
3115 Aportes Sociales $ 20,000,000

2. Consigna en el Bancomercio $15000'

Codigo Cuenta Debe Haber

1110 Bancos $ 15,000,000
1105 Caja $ 15,000,000

3. Compra mercancia a credito por $3000'

Codigo Cuenta Debe Haber

1435 Mercancias no Fab x la Emp. $ 3,000,000
2205 Nacionales $ 3,000,000

4. Compra mercancia al contado por $2000', paga con cheque del Bancomercio

Codigo Cuenta Debe Haber

1435 Mercancia No Fab x la Emp. $ 2,000,000
1110 Bancos $ 2,000,000

5. Compra Mercancias por $3800' paga el 50% con cheque por el bancomercio, el resto a
60 dias
Codigo Cuenta Debe Haber
1435 Mercancia No Fab x la Emp. $ 3,800,000
1110 Bancos $ 1,900,000
2205 Nacionales $ 1,900,000

6. Vende Mercancias de Contado por $9000'. El costo de venta es 65,6716417%

Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 9,000,000
4135 Comercio al por > y < $ 9,000,000

6A
Codigo Cuenta Debe Haber
6 Costos de ventas $ 5,910,448
4135 Comercio al por > y < $ 5,910,448
 TRANSACCIONES

7. Vende mercancia por $4400' pagan $400' con cheque y el resto a 30 dias. El costo de venta
es de 65,6716417%

Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 400,000
1305 Clientes $ 4,000,000
4135 Comercio al > y < $ 4,400,000

7A
Codigo Cuenta Debe Haber
6 Costos de ventas $ 2,889,552
1435 Mercancia no fab x la empresa $ 2,889,552

8. Compra a Credito una Maquina de escaner, para uso de la empresa, por valor de $420'

Codigo Cuenta Debe Haber

1524 Eq. Oficina $ 420,000
2205 Nacionales $ 420,000

9. Compra a Credito un Computador, para uso de la empresa, por $3400'

Codigo Cuenta Debe Haber

1528 Eq. Comp y Com $ 3,400,000
2205 Nacionales $ 3,400,000

10. La Empresa entrega un cheque a un empleado por concepto de prestamos por $750'

Codigo Cuenta Debe Haber

1365 Cuentas x Cobrar a Trab. $ 750,000
1110 Bancos $ 750,000

11. La empresa obtiene un prestamo del bancomercio por $8900', valor consignado
directamente en Cuenta Corriente

Codigo Cuenta Debe Haber

1110 Bancos $ 8,900,000
2 Obligaciones Financieras $ 8,900,000

12. Un cliente abona $2000' a la deuda por venta de mercancias a creditos

Codigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja $ 2,000,000
1305 Clientes $ 2,000,000

13. Consigna en el Bancomercio la suma de $9000'

Codigo Cuenta Debe Haber

 TRANSACCIONES

1110 Bancos $ 9,000,000

1105 Caja $ 9,000,000

14. La empresa gira un cheque por $2300' al Bancomercio por concepto de Abono a
prestamo

Codigo Cuenta Debe Haber

2 Obligaciones Financieras $ 2,300,000
1110 Bancos $ 2,300,000

15. La empresa gira un cheque por $4900' por pago de la deuda por mercancia

Codigo Cuenta Debe Haber

2205 Nacionales $ 4,900,000
1110 Bancos $ 4,900,000

16. La empresa gira cheque por $800' como abono a la deuda por la compra del computador
Codigo Cuenta Debe Haber
2205 Nacionales $ 800,000
1110 Bancos $ 800,000

17. La empresa gira un cheque por $300 para pagar el servicio de energia

Codigo Cuenta Debe Haber

5135 Servicios $ 300,000
1110 Bancos $ 300,000

18. La empresa recibe $800' por concepto de alquiler anticipado de computador

Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 800,000
2705 Ingresos Recibidos por Anticipado $ 800,000

19. La empresa recibe $560' por concepto de arrendamiento de una bodega

Codigo Cuenta Debe Haber

1105 Caja $ 560,000
2705 Ingresos recibidos por Anticipado $ 560,000

20. La empresa obtiene un prestamo del Banco industrial colombiano por $8000', recibe el
dinero, pero le descuentan anticipada intereses por $480'

Codigo Cuenta Debe Haber

2 Obligaciones Financieras $ 8,000,000
1705 Gastos Pagados Por Anticipado (Int) $ 480,000
1105 Caja $ 7,520,000
 TRANSACCIONES

21. Al fin de mes quedan acumulados por pagar los servicios publicos por valor de $153'200

Codigo Cuenta Debe Haber

5135 Servicios $ 153,200
2335 Costos y Gastos Por Pagar $ 153,200

22. La empresa paga seguro contra incendio de las mercancias por un año anticipado por la
suma de $1200'

Codigo Cuenta Debe Haber

1705 Gastos Pagados Por anticipado $ 1,200,000
1110 Bancos $ 1,200,000
 MAYORIZACION

1105 CAJA 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 15,000,000 $ 15,000,000 2 2 $ 15,000,000 $ 2,000,000 4
6 $ 9,000,000 $ 9,000,000 13 11 $ 8,900,000 $ 1,900,000 5
7 $ 400,000 13 $ 9,000,000 $ 750,000 10
12 $ 2,000,000 $ 2,300,000 14
18 $ 800,000 $ 4,900,000 15
19 $ 560,000 $ 800,000 16
20 $ 7,520,000 $ 300,000 17
$ 35,280,000 $ 24,000,000 $ 1,200,000 22
$ 11,280,000 $ 32,900,000 $ 14,150,000
$ 18,750,000

1504 TERRENOS 3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 5,000,000 $ 20,000,000 1
$ 5,000,000 $ 20,000,000

1435 MERCANCIAS 2205 NACIONALES

DEBE HABER DEBE HABER
3 $ 3,000,000 $ 5,910,448 6A 15 $ 4,900,000 $ 3,000,000 3
4 $ 2,000,000 $ 2,889,552 7A 16 $ 800,000 $ 1,900,000 5
5 $ 3,800,000 $ 420,000 8
$ 8,800,000 $ 8,800,000 $ 3,400,000 9
0 $ 5,700,000.00 $ 8,720,000.00
$ 3,020,000.00

4135 COMERCIO AL POR MAYOR 1305 CLIENTES

Y AL POR MENOR DEBE HABER
DEBE HABER 7 $ 4,000,000 $ 2,000,000 12
$ 9,000,000 6 $ 4,000,000 $ 2,000,000
$ 4,400,000 7 $ 2,000,000
$ 13,400,000

1528 EQ COMP Y COM 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRAB.

DEBE HABER DEBE HABER
8 $ 420,000 10 $ 750,000
9 $ 3,400,000 $ 750,000
$ 3,820,000

5135 SERVICIOS 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIP

DEBE HABER DEBE HABER
17 $ 300,000 $ 800,000 18
21 $ 153,200 $ 560,000
$ 453,200 $ 1,360,000
 MAYORIZACION

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1705 GASTOS PAGADOS POR ANT.
DEBE HABER DEBE HABER
$ 153,200 21 20 $ 480,000
$ 153,200 22 $ 1,200,000
$ 1,680,000

6 C0ST0S DE VENTAS 2 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DEBE HABER DEBE HABER
6A $ 5,910,448 14 $ 2,300,000 $ 8,900,000 11
7A $ 2,889,552.00 $ 8,000,000 20
$ 8,800,000.00 $ 2,300,000 $ 16,900,000
$ 14,600,000
 BALANCE DE PRUEBA

DEBE HABER
1105 CAJA $ 11,280,000
1110 BANCOS $ 18,750,000
1504 TERRENOS $ 5,000,000
1528 EQ. COMP Y COMUNICACIÓN $ 3,820,000
1305 CLIENTES $ 2,000,000
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 750,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,680,000
5135 SERVICIOS $ 453,200
6 COSTOS DE VENTAS $ 8,800,000
3115 APORTES SOCIALES $ 20,000,000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 1,360,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 13,400,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 153,200
2205 NACIONALES $ 3,020,000
22 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 14,600,000
$ 52,533,200.00 $ 52,533,200.00
 BALANCE GENERALJulio 1 - Julio 31 2012

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTE
Disponible $ 30,030,000
Inversiones $ -
Deudores $ 2,750,000
Inventarios $ -
Total Actico Corriente $ 32,780,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo- Neto $ 8,820,000
Cargos Diferidos $ 1,680,000
Total Activo No corriente $ 10,500,000

Total Acitvo $ 43,280,000

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras $ 14,600,000
Proveedores $ 3,020,000
Cuentas y Gastos por Pagar $ 153,200
Obligaciones Laborales $ -
Pasivos Estimados $ -
Impuestos por Pagar $ 1,368,444
Otros Pasivos $ 1,360,000
Total Pasivo Corriente $ 20,501,644

PASIVO NO CORRIENTE
Cuenta de Socios $ -
Total Pasivo No Corriente $ -

Total Pasivo $ 20,501,644

PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 20,000,000
Reservas
Revalorizacion del Patrimonio $ -
Utilidad del Ejercicio $ 2,778,356
Total del Patrimonio $ 22,778,356

Total Pasivo Y Patrimonio $ 43,280,000

 ESTADO DE RESULTADOSEMPRESA CARIBEÑA LTDA01 JULIO - 31 JULIO 2012

%
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al Por mayor y al por menor $ 13,400,000 100%
COSTOS DE VENTAS -
Costos de Ventas $ 8,800,000 65.67%
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL = $ 4,600,000 34.33%
GASTOS OPERACIONALES -
Gastos Administrativos $ 453,200 3.38%
Gastos Ventas $ - 0.00%
UTILIDAD OPERACIONAL = $ 4,146,800 30.95%
Gastos Financieros -
Otros Gastos $ - 0.00%
UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO = $ 4,146,800 30.95%
Impuesto (33%) - $ 1,368,444 10.21%
UTILIDAD NETA= $ 2,778,356 20.73%