Ejercicio.

Patricia, Alejandra y Joge, constituyen la sociedad Patricia y Cía. Ltda. Con un capital de $120.000.000
dividido en 6.000 cuotas sociales. Patricia , Alejandra y Jorge, compraron en efectivo, respectivamente
1.500, 2.500 y 2.000 cuotas sociales. El objeto social, es la compra y venta de electrodomésticos.

Además, se realizaron las siguientes transacciones:

1) Se abrió cuenta corriente en el Bancolombia y en banco Bogotá. En el primero se consignó 50 millones, y
en el segundo, 60 millones.
2) Se compran con cheque del Bancolombia equipo de oficina por valor de $4.000.000 más IVA. Se hace
retención en la fuente del 2,5% por renta y por ICA, el 0,5%.
3) Se compra con cheque de Banbogotá, equipo de cómputo por valor de $6.000.000 más IVA. Se hace
retención en la fuente del 2,5% por renta y reteica del 0,5%.

Se pide:
Asientos contables de la constitución de la sociedad, y de las tres transaciones. Además, después cada
asiento, se debe acompañar del correspondiente estado de situación financiera.
DAYANA LUGO GARCIA U20201189274 TERCER SEMESTRE
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS LA PLATA-HULA

Patricia, Alejandra y Joge, constituyen la sociedad Patricia y Cía. Ltda. Con un capital de $120.000.000 dividido en 6.000 cuota
sociales. Patricia , Alejandra y Jorge, compraron en efectivo, respectivamente 1.500, 2.500 y 2.000 cuotas sociales. El objet
social, es la compra y venta de electrodomésticos.

Patricia compra 1.500 cuotas sociales

Alejandra compra 2.500 cuotas sociales
Jorge compra 2.000 cuotas sociales

Valor cuota social 120.000.000/6.000 20,000

Entonces
patricia aporta: 1.500*20.000 30,000,000
Alejandra aporta: 2.500*20.000 50,000,000
Jorge aporta: 2.000*20.000 40,000,000
120,000,000

Asiento contable
DEBE HABER
Caja 120,000,000
Aportes sociales 120,000,000
Patricia 30,000,000
Alejandra 50,000,000
Jorge 40,000,000
Sumas iguales 120,000,000 120,000,000

Estado de Situación financiera

Activos
Caja 120,000,000

Patrimonio
Aportes sociales 120,000,000

120,000,000 120,000,000

1) Se abrió cuenta corriente en el Bancolombia y en banco Bogotá. En el primero se consignó 50 millones, y en el segundo, 6
millones.

Bancolombia 50,000,000
Banco de Bogotá 60,000,000
Asiento contable
DEBE HABER
Bancos 110,000,000
Caja 110,000,000
110,000,000 110,000,000

Estado de Situación financiera

Activos
Caja 10,000,000
Bancos 110,000,000

Patrimonio
Aportes sociales 120,000,000

120,000,000 120,000,000
Saldos
Bancolombia 50,000,000
Banco de Bogotá 60,000,000

2) Se compran con cheque del Bancolombia equipo de oficina por valor de $4.000.000 más IVA. Se hace retención en la fuent
del 2,5% por renta y por ICA, el 0,5%.

Valor del equipo del equipo de oficina 4,000,000

Impuesto a las ventas (IVA) (19%) 760,000
Valor a contabilizar del equipo de oficina 4,760,000 Activo (se debita)
Retención en la fuente (2,5%) 100,000 Pasivo (se acredita)
Reteica (0,5%) 20,000 Pasivo (se acredita)
Valor del cheque (Bancolombia) 4,640,000 Activo (se acredita)

Asiento contable
DEBE HABER
Equipo de oficina 4,760,000
Retefuente por pagar 100,000
Reteica por pagar 20,000
Bancos 4,640,000
Total 4,760,000 4,760,000

Estado de Situación financiera

Activos Pasivos
Caja 10,000,000 Retefuente por pagar 100,000
Bancos 105,360,000 Reteica por pagar 20,000
Equipo de oficina 4,760,000

Patrimonio
Aportes sociales 120,000,000

120,120,000 120,120,000

Saldos
Bancolombia 45,360,000
Banco de Bogotá 60,000,000
105,360,000

3) Se compra con cheque de Banco bogotá, equipo de cómputo por valor de $6.000.000 más IVA. Se hace retención en l
fuente del 2,5% por renta y reteica del 0,5%.

Valor del equipo de cómputo 6,000,000

Impuesto a las ventas (IVA) 1,140,000
Valor a contabilizar en equipo de cómputo 7,140,000
Retefuente 2,5% 150,000
Reteica 0,5% 30,000
Valor del cheque 6,960,000

Asiento contable
DEBE HABER
Equipo de cómputo 7,140,000
Retefuente por pagar 150,000
Reteica por pagar 30,000
Bancos 6,960,000
Total 7,140,000 7,140,000

Estado de Situación financiera

Activos Pasivos
Caja 10,000,000 Retefuente por pagar 250,000
Bancos 98,400,000 Reteica por pagar 50,000
Equipo de oficina 4,760,000
Equipo de cómputo 7,140,000

Patrimonio
Aportes sociales 120,000,000

120,300,000 120,300,000
Saldos
Bancolombia 45,360,000
Banco de Bogotá 53,040,000
98,400,000
 dividido en 6.000 cuotas
cuotas sociales. El objeto

ones, y en el segundo, 60
ace retención en la fuente
. Se hace retención en la