SOLUCION

DETERMINACION DE ANEXOS POR NUMERO DE LAS OPERACIONES.

STOCK
8/2/2022
Dia 02.09.2017
450 30 TV COLOR 14" 13,500.00
180 45 COCINAS 8,100.00
120 63 RADIOS 7,560.00
29 29 VHS 841.00
400 47 MICROONDAS 18,800.00
48,801.00

OPERACIÓN Nº 2 VENTAS AL CLIENTE "CIA NACIONAL" FACTURA Nº 001, GUIA Nº 0001 AL CONTADO.

Dia 8/2/2022 5,830.00 70

0.00 73
Valor de Venta 5,830.00
I.G.V. 18% 1,049.40 40
Precio de Venta 6,879.40 12

100% 6,879.40 60% = 4,127.64 =

40% = Credito a 7 Dias = 2,751.76

OPERACIÓN Nº 3 VENTAS AL CLIENTE JUAN RAMIREZ FACTURA Nº 002, GUIA Nº 0002 AL CONTADO.

Dia 8/9/2022 5,795.00 70 CODIGO

Descuento 7% 405.65 73
Valor de venta 5,389.35
I.G.V. 18% 970.08 40 CODIGO
Precio de Venta 6,359.43 12 CODIGO

100% 6,359.43 100% = 6,359.43 =

0% = = 0.00

OPERACIÓN Nº 4 VENTAS AL CLIENTE EN TRUJILLO FACTURA Nº 004, GUIA Nº 0003 AL Credito

Dia 8/13/2022 6,105.00 70 CODIGO

Interes 8% 488.40 17.31
valor de Venta 6,593.40
I.G.V. 18% 1,186.81 40 CODIGO
 Precio de Venta 7,780.21 12 CODIGO

100% 7,780.21 100% = 7,780.21 =

= Credito a 30 Dias = 0.00

OPERACIÓN Nº 5 VENTAS AL CLIENTE "A" FACTURA Nº 005, GUIA Nº 0021 AL CONTADO Y CREDITO.

Dia 8/18/2022 11,335.00 70 CODIGO

interes 15% 1,700.25 17.3
valor de Venta 13,035.25
I.G.V. 18% 2,346.35 40 CODIGO
Precio de Venta 15,381.60 12 CODIGO

100% 15,381.60 60% = 9,228.96 =

40% = Credito a 2 Letras = 6,152.64

Credito 6,152.64 = 02 Letras Letras 1.

Letras 2.

OPERACIÓN Nº 6 VENTAS AL CLIENTE "A,R" GUIA Nº 0004 AL CREDITO

Dia 8/29/2022 9,125.00 70 CODIGO

interes 3% 273.75
valor de Venta 9,398.75
I.G.V. 18% 1,691.78 40 CODIGO
Precio de Venta 11,090.53 12 CODIGO
LETRA 1. =
100% 11,090.53 / 3 LETRAS = LETRA 2. =
LETRA 3. =
Nº 0001 AL CONTADO.
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12.1 CODIGO

Nº 0002 AL CONTADO.

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12.1 CODIGO

0003 AL Credito

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12.1 CODIGO

CONTADO Y CREDITO.

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12 CODIGO
CODIGO

3076.319 a 30 dias
3076.319 a 60 dias

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3,696.84 a 30 dias
3,696.84 a 60 dias
3,696.84 a 90 dias

11,090.53
 REGISTRO DE VENTAS MES DE SETIE

COMPROBANTES BASE
FECHA CLIENTE DESCUENTOS FLETE
FACTURA GUIA IMPONIBLE

02.09.2017 001 0001 CIA NACIONAL 5,830.00 0 0

8/9/2022 002 0002 "Q" S.A 5,795.00 405.65 0
8/13/2022 003 0003 JUAN RAMIREZ 6,105.00 0 0
8/18/2022 004 0003 A TRUJILLO 11,335.00 0
8/29/2022 004 004 "A" S.A 9,125.00 0

38,190.00 405.65 0.00

PCGE 70 73 75
HABER DEBE HABER
TRO DE VENTAS MES DE SETIEMBRE 2022

VALOR DE PRECIO DE CONDICIONES

INTERESES IGV 18%
VENTA VENTA CONTADO CREDITO LETRAS

0 5,830.00 1,049.40 6,879.40 4,127.64 2,751.76 0

0 5,389.35 970.08 6,359.43 6,359.43 0 0
488.40 6,593.40 1,186.81 7,780.21 7,780.21 0
1,700.25 13,035.25 2,346.35 15,381.60 9,228.96 6,152.64
273.75 9,398.75 1,691.78 11,090.53 0 11,090.53

2,462.40 40,246.75 7,244.42 47,491.17 19,716.03 10,531.97 17,243.16

40 12 12 12
HABER HABER DEBE DEBE DEBE
 ASIENTO CONTABLE
DEBE HABER
1 S/. S/.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 47,491.17
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
1212 Emitidas
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDO 405.65
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros 405.65
77 INGRESOS FINANCIEROS 2,462.40
772 Rendimientos ganados 2,462.40
7722 Cuentas por cobrar comerciales
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 0.00
759 Otros ingresos de gestion 0.00
70 VENTAS 38,190.00
701 Mercaderias 38,190.00

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 7,244.42

401 Gobierno central
4011 Impuesto genera a las ventas 7,244.42
40111 I.G.V.
2
97 GASTOS FINANCIEROS 405.65
971 Descuentos, concedidos por pronto pago 405.65
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTO 405.65
791 Cargas imputables a cuenta de costo y gas 405.65
por la transferencia de la cuenta 67 al
centro de costos.
3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 19,716.03
104 Cuentas corrientes en instituciones financi 19,716.03
1041 Cuentas corriente operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 19,716.03
121 Facturas, boletasy otros comprobantes por 19,716.03
4
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 17,243.16
123 Letras por cobrar 17,243.16
1231 En cartera
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 17,243.16
1231 En cartera 17,243.16
por el canje de facturas por letras,
según regitro de letras por cobrar.
5
85,261.66 85,261.66
0.00