TALLER DE PARTIDA DOBLE Y ECUACION PATRIMONIAL

PRESENTADO POR:
HEYNER CABRERA CORREA
ID: 648495
YENNIFER SUAREZ CAMPOS
ID: 639591

PRESENTADO A:
ALEXANDER MUÑOZ IMBACHI

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
CONTABILIDAD GENERAL
PITALITO HUILA
2017
CUENTAS T REGISTOROS CONTABLES

Tres socios aportan lo siguiente para constituir una empresa:

Socio 1 $25.000.000 en efectivo.

Socio 2 un vehículo avaluado en $10.000.000.
Socio 3 un terreno avaluado por $40.000.000.

1. Se consigna a la cuenta bancaria de la empresa $8.000.000.

2. Se compra mercancía para la venta por $9.000.000. a crédito.
3. Se vende mercancía por $5.000.000a crédito.
4. Paga servicio de energía por $400.000. con cheque.
5. Se le abona al proveedor $3.000.000. con cheque 6. Se compra computador por
$1.500. 000. se paga con cheque.
7. El cliente abona $2.000.000 al crédito.
8. Se paga nomina administrativa por 4.500.000. en efectivo
9. Se recibe un préstamo del banco por $10.000.000. el cual es consignado en la
cuenta del banco.

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1105 CAJA 25.000.000

1540 FLOTA EQUIP DE 10.000.000
TRANSPORTE
1504 TERRENO 40.000.000
3115 APORTE SOCIALES 75.000.000
TOTALES 75.000.000 75.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1110 BANCO 8.000.000
1105 CAJA 8.000.000
TOTALES 8.000.000 8.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

6205 COMPRAS 9.000.000
2205 PROVEEDORES 9.000.000
TOTALES 9.000.000 9.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1305 CLIENTES 5.000.000
4135 COMERCIO AL POR 5.000.000
MAYOR Y MENOR
TOTALES 5.000.000 5.000.000

CODIGO DESCRIPCIO DEBE HABER

N
5135 GASTOS PO 400.000
SERVICIO R
1110 BANCO 400.000

TOTALES 400.000 400.000

CODIGO DESCRIPCIO DEBE HABER

N
2205 PROVEDORES 3.000.000

1110 BANCO 3.000.000

TOTALES 3.000.000 3.000.000

CODIGO DESCRIPCIO DEBE HABER

N
1528 EQUIPOS D 1.500.000
COMPUTO E
1110 BANCO 1.500.000

TOTALES 1.500.000 1.500.000

CODIGO DESCRIPCIO DEBE HABER

 N
1105 CAJA 2.000.000

1305 CLIENTE 2.000.000

TOTALES 2.000.000 2.000.000

CODIGO DESCRIPCIO DEBE HABER

N
5105 GASTOS D 4.500.000
PERSONAL E
1105 CAJA 4.500.000

TOTALES 4.500.000 4.500.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1110 BANCO 10.000.000
2105 OBLIGACIONES 10.000.000
FINANCIERAS
10.000.000 10.000.000

CUENTAS T

CAJA
DEBE HABER

25.000.000 8.000.000

2.000.000 4.500.000

27.000.000 12.500.000
14.500.000 SALDO

TERRENO
DEBE HABER

40.000.000

40.000.000 SALDO

VEHICULOS
DEBE HABER

10.000.000

10.000.000 SALDO

APORTES SOCIALES
DEBE HABER

75.000.000

SALDO 75.000.000

BANCO
DEBE HABER

8.000.000 400.000

10.000.000 5.000.000

1.500.000

18.000.000 6.900.000
11.100.000 SALDO

COMPRAS

DEBE HABER

9.000.000

9.000.000 SALDO

PROVEEDORES

DEBE HABER

3.000.000 9.000.000

SALDO 6.000.000

CLIENTES

DEBE HABER

3.000.000 2.000.000

1.000.000 SALDO

GASTOS POR SERVICIOS

DEBE HABER

400.000
 400.000 SALDO

EQUIPOS DE CÓMPUTO
DEBE HABER

1.500.000

1.500.000 SALDO

GASTOS DE PERSONAL

DEBE HABER

4.500.000

4.500.000 SALDO

OBLIGACIONES
FINANCIERAS
DEBE HABER

10.000.000

SALDO 10.000.000

2. PATRIMONIO = ACTIVO – PASIVO

ACTIVO PASIVO
EQUIPO DE OFICINA $25.000.000 PROVEEDORES $18.000.000
DEUDORES CLIENTE $26.000.000 OBLI. FINAN BANCOS NACIONALES
$12.000.000
TERRENOS $ 15.000.000 OBLIGACIONES LABORALES $22.000.000
CAPITAL SOCIAL $ 29.000.000
 $95.000.000 $52.000.000

PATRIMONIO = $95.000.000 -$52.000.000 =$147.000.000

ACTIVO=$52.000.000+ $147.000.000=$ 199.000.000