CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A

Proceso Auditoría de Gestión

Entrevistado (nombre del entrevistado) Auditor : (nombre del Auditor)

Cargo (cargo del entrevistado) Revisado por: (nombre del Jefe de Equipo de Auditoria)

Área Contabilidad y Finanzas Fecha ____ / ____ / ____

Columna “a” Columna “b” Columna “c” Columna “d”

Comentarios
Preguntas Si No N/A Evidencia del Auditor

Ambiente de Control
1. ¿La empresa Cuenta con un plan
estratégico y objetivos
X
institucionales, y estos se
difunden en la organización?
2. ¿El personal de su Área cuenta
con los recursos necesarios para X
cumplir con su tarea asignada?
3. ¿La Empresa cuenta con un
Manual de Organización y X
Funciones?
4. ¿La empresa tiene implementado
Falta
el Reglamento Interno de X
Actualizar
Trabajo?
5. ¿Tienen un adecuado sistema de
X
control para las finanzas?
6. ¿Los trabajadores reciben
Registro de
capacitación para la prevención X
capacitaciones
de accidentes?
Comentarios
Preguntas Si No N/A Evidencia del Auditor

Evaluación de Riesgo
7. ¿El acceso a los recursos, X Se le asigna una clave
activos, registros y comprobantes
a cada usuario
está protegido por mecanismos
de seguridad y limitado a las asignado
personas autorizadas?
8. ¿La empresa tiene un Plan de X Plan de mantenimiento
Mantenimiento para los equipos de quipos
informáticos?
9. ¿En caso de cumplirse una falla X
en el sistema de automatización, Plan de contingencia
existen medidas necesarias para
mitigar los riesgos?
 10. ¿La empresa cumple con las X
normas y principios referentes a
la realidad social, económica y
ambiental?
11. ¿La empresa tiene implementado X
un plan de contingencia, en caso
haya desastres naturales u otro
incidente?
12. ¿Se cumple con el sistema de X .
seguridad industrial y salud
ocupacional?
Comentarios
Preguntas Si No N/A Evidencia del Auditor

Actividades de Control
13. ¿El Área de Área de Contabilidad
y Finanzas tiene un Manual de Falta
X
Procedimientos por cada actualizar
actividad y se encuentra
actualizado?
14. ¿El Área de Contabilidad y
X
Finanzas cuenta con políticas
actualizadas?
15. ¿Las principales actividades del
Área de Contabilidad y Finanzas X
están soportados en sistemas de
información?
16. ¿Se pone en práctica el control Debe ser con
para verificar las operaciones y X mayor
registros? frecuencia

17. ¿La empresa cuenta con

indicadores de desempeño para X No hay evidencia No poseen
supervisar, evaluar la gestión
Administrativa y Financiera?
18. ¿Existen flujogramas que Se conocen
indiquen claramente los pasos a los procesos,
seguir para determinados X pero no se
procedimientos registro contable
encuentra por
coincide con las operaciones
realizadas en el periodo? escrito

Comentarios
Preguntas Si No N/A Evidencia del Auditor

Información y Comunicación
19. ¿El área de Contabilidad tiene un
software por cada centro de
costo?
20. ¿Los sistemas se encuentran
integrados con el módulo de
Finanzas y Contabilidad?
21. ¿Los sistemas informáticos
revelan información relevante
para los procesos de
 contabilidad?
22. ¿Cada área realiza reportes al
final de cada periodo con la
finalidad de ver el cumplimiento
de la tarea asignada?
23. ¿La comunicación es oportuna y
exacta con el fin de tomar
decisiones eficientes de carácter
financiero?

Comentarios
Preguntas Si No N/A Evidencia del Auditor

Supervisión y Monitoreo
24. ¿Las transacciones o hechos se
registran en el momento de su
ocurrencia y se procesan de
manera inmediata?
25. ¿Se monitorea continuamente las
actividades de elaboración y uso
de presupuestos?
26. ¿Es posible mediante el
monitoreo encontrar algunas
sobreestimaciones en los
registros?
27. ¿Se supervisa periódicamente el
mantenimiento para el correcto
funcionamiento de los equipos
informáticos?
28. ¿Se realiza auditorias periódicas
para evaluar los controles
establecidos en la organización?
29. ¿Se realiza un seguimiento de la
implementación de controles a
las observaciones realizadas por
la auditoria?