TEMA: “Instituciones

Financieras en el País”
 

CURSO: BANCA Y SEGUROS

LIMA - PERÚ

2022
 INTRODUCCIÓN
El presente ensayo, se ha realizado con el propósito de lograr una mejor
comprensión de la importancia que revisten las Instituciones Financieras en el País, es por
ello que en el presente trabajo se incluye información, con el propósito de realizar un
análisis en cada Sector, ya sea Banca Múltiple, Empresas Financieras, Edpymes, Caja
Rurales o Cajas Municipales y determinar que Institución Financiera resulta favorable para
poder realizar las operaciones correspondientes, por lo que presentamos que las
Instituciones Financieras son aquellas cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su
propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en conceder créditos en las
diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.

La importancia de las Instituciones Financieras en el País, es ofrecer servicios que son de

carácter primordial en una economía moderna, canalizando el dinero de los agentes
superavitarios (ofertantes de fondos) a los agentes deficitarios (demandantes de fondos
quienes realizan actividades productivas). Por lo tanto, las Instituciones financieras
intervienen en el proceso de intermediación, utilizando instrumentos financieros como medio
para hacer posible la transferencia de fondos de ahorros a las unidades productivas. Las
Instituciones Financieras en el País, están reguladas por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS) y que se rigen por la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.

Algunos conceptos de cada sector que analizaremos en el presente trabajo:

Banca Múltiple: Se le conoce también como banca privada, comercial o de primer piso, es
aquella institución de crédito que cuenta con instrumentos diversos de captación y
canalización de recursos.
Empresas Financieras: La empresa financiera es aquella que capta recursos del público y
cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores,
operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.
Cajas Municipales: Es aquella que capta recursos del público y otorga crédito pignoraticio
al público en general, cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento,
preferentemente a las pequeñas y microempresas.
EDPYMES: Es aquella cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro empresa.
Caja Rural: Es aquella que capta recursos del público y cuya especialidad consiste en
otorgar
Financiamiento preferentemente a la mediana, pequeña y micro empresa del ámbito rural.
 I. CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES Y DE INGRESOS NO DEVENGADOS

BANCA MÚLTIPLE EMPRESAS FINANCIERAS CAJA MUNICIPAL CAJA RURAL EMPRESAS DE CRÉDITOS
Banco BBVA Perú Crediscotia Financiera CMAC Huancayo CRAC Raíz Santander

Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019
ACTIVO MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL
CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES Y DE
38,181,174 17,668,737 55,849,911 4,138,075 965 4,139,041 4,277,455 11,747 4,289,202 591,088 100,828 691,917 509,148 22,389 531,536
INGRESOS NO DEVENGADOS
Vigentes 38,174,554 17,589,227 55,763,781 4,197,886 1,239 4,199,125 4,329,209 10,281 4,339,491 593,664 97,736 691,400 522,952 22,597 545,548
Cuentas Corrientes 257,857 1,136 258,993 - - - - - - - - - - - -
Tarjetas de Crédito 2,880,478 363,342 3,243,820 1,272,798 - 1,272,798 - - - - - - - - -
Descuentos 565,715 621,115 1,186,831 - - - - - - 1,475 1,478 2,954 - - -
Factoring 786,486 705,906 1,492,391 - - - - - - - - - - - -
Préstamos 17,945,212 6,584,961 24,530,173 2,925,088 466 2,925,554 3,929,378 9,436 3,938,814 559,485 84,672 644,157 522,952 22,597 545,548
Arrendamiento Financiero 1,737,101 2,249,375 3,986,476 - - - 1,542 219 1,761 17,602 7,921 25,523 - - -
Hipotecarios para Vivienda 10,803,188 2,044,236 12,847,424 - 773 773 392,508 627 393,135 15,102 3,664 18,766 - - -
Comercio Exterior 1,253,761 4,281,316 5,535,077 - - - - - - - - - - - -
Créditos por Liquidar 865 629 1,494 - - - - - - - - - - - -
Otros 1,943,891 737,211 2,681,102 - - - 5,781 - 5,781 - - - - - -
Refinanciados y Reestructurados 916,838 330,120 1,246,958 204,989 134 205,123 34,928 2,217 37,146 13,985 2,078 16,063 2,959 - 2,959
Atrasados 1,177,391 597,956 1,775,347 253,081 1,272 254,352 127,845 789 128,634 46,610 6,148 52,758 15,706 706 16,413
Vencidos 269,706 51,950 321,655 229,526 16 229,542 73,760 2 73,762 38,414 5,446 43,860 6,269 179 6,448
En Cobranza Judicial 907,686 546,006 1,453,692 23,555 1,255 24,810 54,085 787 54,871 8,195 703 8,898 9,437 527 9,964
Provisiones (2,042,107) (831,084) (2,873,191) (514,237) (1,678) (515,915) (209,445) (1,535) (210,980) (62,301) (4,920) (67,221) (32,106) (915) (33,020)
Intereses y Comisiones no Devengados(45,502) (17,482) (62,984) (3,644) (1) (3,645) (5,082) (6) (5,088) (870) (214) (1,083) (363) - (363)

 Con relación a la comparación de los Créditos, podemos notar que, en el Sector Banca Múltiple, en este caso el Banco BBVA Perú presenta
tener mayor Créditos otorgados. Siendo el menor en créditos el Sector EDPYMES - Santander, ya que esta, solo otorgó préstamos, la cual
demuestra menos demanda.
 En los Intereses no devengados al igual que los Créditos, se puede destacar que el BBVA tiene el mayor incremento.
 II. PATRIMONIO

BANCA MÚLTIPLE EMPRESAS FINANCIERAS CAJA MUNICIPAL CAJA RURAL EMPRESAS DE CRÉDITOS
Banco BBVA Perú Crediscotia Financiera CMAC Huancayo CRAC Raíz Santander
Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019
MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL
PATRIMONIO 9,195,288 (7,527) 9,187,761 1,089,958 - 1,089,958 625,606 1 625,607 138,600 - 138,600 103,552 - 103,552
Capital Social 5,885,209 - 5,885,209 679,495 - 679,495 476,474 - 476,474 141,462 - 141,462 82,893 - 82,893
Capital Adicional - - - 0 - 0 - - - (3,595) - (3,595) - - -
Reservas 1,669,835 - 1,669,835 143,312 - 143,312 67,042 - 67,042 5,382 - 5,382 5,236 - 5,236
Ajustes al Patrimonio 30,343 (7,527) 22,816 199 - 199 113 1 115 46 - 46 - - -
Resultados Acumulados - - - - - - (20,822) - (20,822) (4,705) - (4,705) - - -
Resultado Neto del Ejercicio 1,609,900 - 1,609,900 266,952 - 266,952 102,799 - 102,799 11 - 11 15,423 - 15,423

 Con relación a la comparación de los Patrimonios de todos los Tipos de Institución Financiera, podemos notar que sigue mostrando el
Sector Banca Múltiple, en este caso el Banco BBVA Perú tener mayor Patrimonio, destacando en ello su Capital Social y sus reservas.
 Podemos notar también que en la Caja Rural – (CRAC Raíz) y la Edpyme – Santander vienen a ser las Instituciones Financieras con
menor monto de Patrimonio.
 III. INGRESOS FINANCIEROS Y RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

BANCA MÚLTIPLE EMPRESAS FINANCIERAS CAJA MUNICIPAL CAJA RURAL EMPRESAS DE CRÉDITOS
Banco BBVA Perú Crediscotia Financiera CMAC Huancayo CRAC Raíz Santander
Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019
MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL MN ME TOTAL
INGRESOS FINANCIEROS 4,221,296 1,232,329 5,453,625 1,439,154 8,210 1,447,364 843,768 4,082 847,851 144,343 15,887 160,230 74,238 3,800 78,038
Disponible 2,623 145,551 148,174 1,710 5,074 6,784 9,135 710 9,845 1,524 561 2,085 16 0 16
Fondos Interbancarios 2,076 114 2,190 2,120 - 2,120 - - - - - - - - -
Inversiones 193,781 18,446 212,227 9,050 - 9,050 1,965 105 2,071 301 7 308 - - -
Créditos Directos 3,347,854 1,031,535 4,379,389 1,422,869 227 1,423,096 832,238 1,865 834,103 142,518 13,817 156,335 74,222 3,431 77,652
Ganancias por Valorización de Inversiones 73,848 (884) 72,963 3,432 - 3,432 - - - - - - - - -
59,636y Negocios Conjuntos
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas - 59,636 - - - 398 - 398 - - - - - -
Diferencia de Cambio 570,027 - 570,027 (26) 2,908 2,882 0 1,399 1,399 - 1,501 1,501 - 369 369
Ganancias en Productos Financieros Derivados (31,111) 35,381 4,270 - - - - - - - - - - - -
Otros 2,564 2,185 4,749 - - - 32 3 35 - - - - - -

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 912,518 697,382 1,609,900 310,745 (43,793) 266,952 129,018 (26,219) 102,799 (4,214) 4,225 11 17,577 (2,154) 15,423

 El Banco BBVA Perú tiene 5,453,625 millones en Ingresos Financieros, siendo su mayor ingreso en Créditos Directos. Por lo cual se
considera la Institución con mayor Ingreso Financiero en Comparación de las otras Instituciones Financieras.
 Sin embargo, la Institución Santander muestra el menor monto en Patrimonio por 78,038, teniendo como mayor fuente de Ingreso en
Créditos Directos, siendo en su mayoría por concepto de Préstamos.
 IV. ANÁLISIS

Para tener un enfoque más asertivo, realizaremos el análisis correspondiente:

 CRÉDITOS RESPECTO A LOS INGRESOS

BANCA MÚLTIPLE EMPRESAS FINANCIERAS CAJA MUNICIPAL CAJA RURAL EMPRESAS DE CRÉDITOS
Banco BBVA Perú Crediscotia Financiera CMAC Huancayo CRAC Raíz Santander
Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019
INGRESOS FINANCIEROS 5,453,625 1,447,364 847,851 160,230 78,038
= = = = =
CRÉDITOS NETOS 55,849,911 4,139,041 4,289,202 691,917 531,536

= 9.76% = 34.97% = 19.77% = 23.16% = 14.68%

 PRATIMONIO RESPECTO AL RESULTADO

BANCA MÚLTIPLE EMPRESAS FINANCIERAS CAJA MUNICIPAL CAJA RURAL EMPRESAS DE CRÉDITOS
Banco BBVA Perú Crediscotia Financiera CMAC Huancayo CRAC Raíz Santander
Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019 Al 31 de Diciembre de 2019
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,609,900 266,952 102,799 11 15,423
= = = = =
PATRIMONIO 9,187,761 1,089,958 625,607 138,600 103,552

= 17.52% = 24.49% = 16.43% = 0.01% = 14.89%

 CONCLUSIONES
 Desde mi punto de vista, recomiendo que la empresa para realizar sus operaciones

considere abrir en una Banca Múltiple - BBVA, aunque haya obtenido una rentabilidad de

17.52%, siendo la segunda institución financiera de las cinco mencionadas, considero

que es la mejor opción ya que esta rentabilidad se debió a dos situaciones beneficiosas

para la empresa que es el patrimonio de 9,187,761 millones y su Utilidad de 1,609,900

millones al 31 de diciembre de 2019, la cual conviene a la empresa. También podemos

notar que es la mejor opción ya que en el análisis de los Ingresos Financieros respecto a

los Créditos al comparar las empresas tuvo una rentabilidad de 9.76%, siendo la menor

en comparación de las demás empresas, la cual determina más potencial de mejora.

 El crecimiento en el primero en la Banca Múltiple – BBVA, se debió principalmente al

buen desempeño de pequeñas empresas y créditos corporativos, en lo que respecta a

personas naturales, resalta el comportamiento de consumo, tarjetas e hipotecas.

 La institución financiera Crediscotia financiera- Empresa Financiera, obtuvo la mas alta

rentabilidad de 34.97%, considerándose una buena opción, pero su giro es entorno a las

tarjetas de créditos y préstamos y tuvo una utilidad 266,952.

 Por ende, la empresa mas conveniente es la que tiene mas opciones de créditos, mayor

ingreso financiero y mayor resultado, en este caso muestra ser la Banca múltiple – Banco

BBVA Perú.
 REFERENCIAS
 

 Superintendencia del Mercado de Valores (20 de mayo de 2022). Dictamen de los

Auditores Independientes del Banco de Crédito del Perú S.A. y Subsidiarias.

https://www.smv.gob.pe/Bp_InformacionFinanciera?op=bq11

 https://www.sbs.gob.pe/estadisticas-y-publicaciones/estadisticas-/sistema-

financiero_