La Formulación Presupuestaria

La Formulación Presupuestaria, es la desagregación del primer año de la APM en todos los

niveles de los clasificadores presupuestales. En esta fase se determinan las metas y se
consignan las cadenas de gasto y las respectivas fuentes de financiamiento.

I. Estructura de los Gastos Públicos:

1. Clasificación Institucional
Sector - Pliego- Unidad Ejecutora

2. Clasificación Geográfica
Ubicación

3. Clasificación Funcional
Función – División Funcional – Grupo Funcional

Funciones:

01 Legislativa
02 Relaciones Exteriores
03 Planeamiento, gestión y reserva de contingencia
04 Defensa y Seguridad Nacional
05 Orden Público y Seguridad
06 Justicia
07 Trabajo
08 Comercio
09 Turismo
10 Agropecuario
11 Pesca
12 Energía
13 Minería
14 Industria
15 Transporte
16 Comunicaciones
17 Ambiente
18 Saneamiento
19 Vivienda y desarrollo urbano y rural
20 Salud
21 Cultura y deporte
22 Educación
23 Protección social
24 Previsión social
25 Deuda pública
Clasificación Funcional:
Función
10 Agropecuaria
18 Saneamiento
21 Cultura y Deporte
4. Clasificación Programática
Programas Presupuestales
Acciones Centrales
Asignaciones Presupuestarias
que no resultan en Productos.
(APNOP)
División Funcional Grupo Funcional
0046 Protección sanitaria
023 Agrario vegetal
0047 Inocuidad agroalimentaria
0048 Protección sanitaria animal
024 Pecuario
0049 Inocuidad pecuaria
0050 Infraestructura de riego
025 Riego
0051 Riego tecnificado
0088 Saneamiento urbano
040 Saneamiento
0089 Saneamiento rural
045 Cultura 0099 Patrimonio histórico y
cultural
0100 Promoción y desarrollo
cultural
046 Deportes 0101 Promoción y desarrollo
deportivo
0102 Infraestructura deportiva y
recreativa
Constituye un instrumento del Presupuesto por
Resultados, y es una unidad de programación de las
acciones de las entidades públicas, las que integradas
y articuladas se orientan a proveer Productos para
lograr un Resultado Específico en la población y así
contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un
objetivo de política pública.
Comprende las actividades orientadas a la gestión de
los recursos humanos, materiales y financieros de la
entidad, que contribuyen de manera transversal e
indivisible al logro de los resultados de los PP (a los
que se encuentre articulada la entidad) y de otras
actividades de la entidad que no conforman el PP.
Comprende las actividades para la atención de una
finalidad específica de la entidad, que no resulta en la
entrega de un Producto a una población determinada.
Producto. - Conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria
con el objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado,
según las especificaciones técnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el
tiempo previsto.

Acciones Comunes. - Son los gastos administrativos de carácter exclusivo de los PP, los que
además no pueden ser identificados en los productos de los PP, ni pueden ser atribuidos
enteramente a uno de ellos. Están comprendidos por las acciones relacionadas a la gestión y
el seguimiento y monitoreo del PP.

Actividad. - Es el conjunto de acciones que concurren en la operatividad y mantenimiento de

los servicios públicos o administrativos existentes.

Proyectos. - Comprende las inversiones bajo el ámbito del Sistema Nacional de

Programación Multianual y Gestión de Inversiones (los proyectos de inversión y las
inversiones de optimización, de ampliación marginal, de reposición y de rehabilitación).
5. Clasificación Económica

Son los gastos destinados al mantenimiento u

Gasto corriente operación de los servicios que presta el Estado.

Son los gastos destinados al aumento de la producción

Gasto de capital o al incremento inmediato o futuro del Patrimonio del
Estado
Son los gastos destinados al cumplimiento de las
Servicio de la deuda obligaciones originadas por la deuda pública, sea
interna o externa

Tipo de Transacción: 2
Genérica de Gasto
0 Reserva de Contingencia
1 Personal y Otras Obligaciones Sociales
2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
3 Bienes y Servicios
4 Donaciones y Transferencias
5 Otros Gastos
6 Adquisición de Activos No Financieros
7 Adquisición de Activos Financieros
8 Servicio de la Deuda Pública

II. Estructura de los Ingresos Públicos:

1. Clasificación Económica

Ingreso Corriente – Ingreso de Capital – Transferencias- Financiamiento

Tipo de Transacción: 1
Genérica de Ingreso
1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
2 Obligaciones Sociales
3 Venta de Bines y Servicios y Derechos Administrativos
4 Donaciones y Transferencias
5 Otros Ingresos
6 Venta de Activos No Financieros
7 Venta de Activos Financieros
8 Endeudamiento
2. Clasificación por Fuente de Financiamiento

Fuente de Financiamiento Rubro

00. RECURSOS ORDINARIOS

1. RECURSOS ORDINARIOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE 09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
RECAUDADOS
3. RECURSOS POR OPERACIONES 19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES
OFICIALES DE CRÉDITO DE CRÉDITO
13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS

07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL

5. RECURSOS DETERMINADOS
08. IMPUESTOS MUNICIPALES

18. CANON, SOBRECANON, REGALIAS, RENTA

DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES