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Tutor
Introducción 3
Documentación 4
Formulario 1 Anteproyecto Ingresos 6
Formulario 1ª Cálculo de Ingresos 7
Formulario 2 Gastos 8
Formulario 3 Clasificación Económica Gastos 9
Formulario 4 Planta de Personal 10
Formulario 4ª Nómina Personal 11
Formulario 5 Deuda Pública 12
Anexos 13
Bibliografía 14
Introducción
esto, de acuerdo con las necesidades sociales y económicas del país. Podemos
Ref:http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda/faces/oracle/webcenter/portalapp/
pages/pres upuestogeneraldelanacion/AnteproyectoPGN.jspx
(iv) Gastos de funcionamiento. (v) Servicio deuda pública. (vi) Inversión. (vii)
Ciclo presupuestal.
instante que son revisados y aceptados ante los entes encargados. (i)
Formularios.
(ii) Instructivos. (iii) Criterios de gastos (iv) Deudas e inversión (v) Procesos
presupuesto (t+1): En este paso se debe tener claridad frente al tiempo para
gastos junto con las bases legales de cálculos; de ser necesario requerir
complementarios: (i)1A.
Estudia los ingresos corrientes. (ii) 3. Distribuye la economía en gastos). (iii)
4. Estudia los cambios en el personal del año siguiente). (iv) 4A. Demuestra
la nómina del presente año (t)). (v) Demuestra con cifras los pagos
hacen parte de cada sector con el fin de recibir una ayuda idónea del el
SECCIÓN:
UNIDAD EJECUTORA: (Millones de pesos)
ÓRGANO:
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA 2018
ÓRGANO:
CÁLCULO DE LOS INGRESOS CORRIENTES POR PRODUCTO - VIGENCIA 2018
10=
6*9
2. INGRESOS NO 0,0 0,0 0,0 0,0
TRIBUTARIOS
2.1. VENTA DE BIENES Y 0,0 0,0 0,0 0,0
SERVICIOS
0,0 0,0 0 0 0 0
0,0 0,0 0 0 0 0
Subtotal producto 1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 0 0 0 0
0,0 0,0 0 0 0 0
0,0 0,0 0 0 0 0
0,0 0,0 0 0 0 0
Subtotal producto 2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 0 0 0 0
0,0 0,0 0 0 0 0
0,0 0,0 0 0 0 0
0,0 0,0 0 0 0 0
Subtotal producto 3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Proyectado vigencia en curso (t) Gastos programados (t+1) Vigencias Futuras aprobadas
C Con
l cept A Re T A Re T A Re T
a o p cu o p cur o p cu ot
s t t al
o rs o so o rs
i al al
f rt os rt s r os
. e Pr e Pr t Pr
9
s op 3 s opi 6 e op =
= = 7
d io d os s io +
1 4
e s + e + d s 8
2 5 5
l l e
a 2 a l 8
N N a
a a N
c c a
i i c
ó ó i
n n ó
1 4 n
7
A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 47.478.612.419.21 0,0 47.478.612.419.21 25.852.424.692.55 0, 25.852.424.692.55 24.987.426.914.28 0,0 24.987.426.914.28
2,0 2,0 5,0 0 5,0 1,9 1,9
1 Gastos de Personal 86.895.974.552,0 0,0 86.895.974.552,0 47.566.747.221,0 0, 47.566.747.221,0 45.584.783.570,0 0,0 45.584.783.570,0
0 0
0
0
10 Servicios Personales Asociados a la nómina 34.598.054.887,0 0,0 34.598.054.887,0 35.872.904.887,0 0, 35.872.904.887,0 34.813.224.903,0 0,0 34.813.224.903,0
10 0
10 Sueldos personal de nómina 23.066.605.296,0 23.066.605.296,0 24.781.605.296,0 24.781.605.296,0 24.106.863.390,0 24.106.863.390,0
11
10 Prima técnica 4.194.533.748,0 4.194.533.748,0 3.564.533.748,0 3.564.533.748,0 2.925.266.669,0 2.925.266.669,0
14
10 Otros 6.816.765.843,0 6.816.765.843,0 7.526.765.843,0 7.526.765.843,0 6.949.053.618,0 6.949.053.618,0
15
10 Otros gastos personales (Distribución previo concepto DGPPN) 0,0 0,0 0,0 0,0
18
10 Horas extras, días festivos e idemnización por vacaciones 520.150.000,0 520.150.000,0 0,0 832.041.226,0 832.041.226,0
19
10 Servicios Personales indirectos 41.474.227.331,0 0,0 41.474.227.331,0 870.150.000,0 0, 870.150.000,0 0,0 0,0 0,0
20 0
10 Contribuciones inherentes a la nómina sector privado y 10.823.692.334,0 0,0 10.823.692.334,0 10.823.692.334,0 0, 10.823.692.334,0 10.771.558.667,0 0,0 10.771.558.667,0
50 público 0
2 Gastos Generales 6.086.652.932,0 0,0 6.086.652.932,0 2.686.931.849,0 0, 2.686.931.849,0 3.330.235.843,1 0,0 3.330.235.843,1
0 0
0
0
20 Impuestos y multas 323.351.855,0 0,0 323.351.855,0 323.351.855,0 0, 323.351.855,0 183.096.000,0 0,0 183.096.000,0
30 0
20 Adquisición de bienes y servicios 5.763.301.077,0 0,0 5.763.301.077,0 2.363.579.994,0 0, 2.363.579.994,0 3.147.139.843,1 0,0 3.147.139.843,1
40 0
3 Transferencias Corrientes 44.028.975.006.78 0,0 44.028.975.006.78 22.405.026.228.53 0, 22.405.026.228.53 21.747.593.931.17 0,0 21.746.712.549.13
0 1,0 1,0 8,0 0 8,0 9,8 6,0
0
0
31 Transferencias por convenios al sector privado 12.526.526.134,0 0,0 12.526.526.134,0 9.660.244.470,0 0, 9.660.244.470,0 9.539.995.816,0 0,0 9.539.995.816,0
00 0
31 Programas nacionales que se desarrollan con el sector 12.526.526.134,0 12.526.526.134,0 9.660.244.470,0 9.660.244.470,0 9.539.995.816,0 9.539.995.816,0
10 privado
32 Transferencias al sector público 252.244.785.371,0 0,0 252.244.785.371,0 287.605.159.713,0 0, 287.605.159.713,0 258.846.227.620,0 0,0 258.846.227.620,0
00 0
32 Orden nacional 181.238.704.288,0 181.238.704.288,0 209.712.680.952,0 209.712.680.952,0 181.878.045.640,0 181.878.045.640,0
10
32 Cuota de auditaje Contranal 181.238.704.288,0 181.238.704.288,0 209.712.680.952,0 209.712.680.952,0 181.878.045.640,0 181.878.045.640,0
11
32 Empresas Públicas Nacionales no financieras 71.006.081.083,0 71.006.081.083,0 77.892.478.761,0 77.892.478.761,0 76.968.181.980,0 76.968.181.980,0
20
32 Empresas Públicas Nacionales financieras
30
32 Departamentos
40
32 Empresas Públicas Departamentales no financieras
50
32 Empresas Públicas Departamentales financieras
60
32 Municipios
70
32 Empresas Públicas Municipales no financieras
80
32 Empresas Públicas Municipales financieras
90
32 Otras entidades públicas del orden territorial
10
34 Transferencias al exterior 784.477.786,0 0,0 784.477.786,0 825.302.303,0 0, 825.302.303,0 506.660.350,0 0,0 506.660.350,0
00 0
34 Organismos Internacionales 784.477.786,0 784.477.786,0 825.302.303,0 825.302.303,0 506.660.350,0 506.660.350,0
10
35 Transferencias Previsión y Seguridad Social 8.815.332.529.217 0,0 8.815.332.529.217 8.815.332.529.217 0, 8.815.332.529.217 8.815.303.289.933 0,0 8.815.303.289.933
00 ,0 ,0 ,0 0 ,0 ,0 ,0
35 Pensiones y Jubilaciones 338.346.190.344,0 0,0 338.346.190.344,0 338.346.190.344,0 0, 338.346.190.344,0 338.316.951.060,0 0,0 338.316.951.060,0
10 0
35 Mesadas Pensionales 338.346.190.344,0 338.346.190.344,0 338.346.190.344,0 338.346.190.344,0 338.316.951.060,0 338.316.951.060,0
11
35 Cesantías 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
20 0
35 Cesantías definitivas
21 Cesantías parciales
35
22
35 Deuda cesantias fuerzas militares afiliados caja promotora de
23 vivienda
militar y de policia -CPVMP
35 Deuda cesantias policia nacional afiliados caja promotora de
24 vivienda
militar y de policia -CPVMP
35 Deuda cesantias soldados profesionales afiliados caja
25 promotora de
vivienda militar y de policia -CPVMP
35 Otras Transferencias de Previsión Social 8.476.986.338.873 0,0 8.476.986.338.873 8.476.986.338.873 0, 8.476.986.338.873 8.476.986.338.873 0,0 8.476.986.338.873
30 ,0 ,0 ,0 0 ,0 ,0 ,0
35 Aporte patronal cotización a pensión pensionados por Prosocial 4.384.490.781. 4.384.490.781.119 4.384.490.781.119 4.384.490.781.119 4.384.490.781.119 4.384.490.781.119
31 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0
35 Aporte patronal FAVI (Decreto 294/81)
119,0 4.092.495.557.754 4.092.495.557.754 4.092.495.557.754 4.092.495.557.754 4.092.495.557.754
32 4.092.495.557. ,0 ,0 ,0 ,0 ,0
754,0
36 Otras Transferencias 3.139.328.351.588 0,0 3.139.328.351.588 3.100.168.637.994 0, 3.100.168.637.994 3.090.643.866.393 0,0 3.089.762.484.350
00 ,0 ,0 ,0 0 ,0 ,8 ,0
36 Sentencias y Conciliaciones 5.406.153.644,0 0,0 5.406.153.644,0 5.406.153.644,0 0, 5.406.153.644,0 881.382.043,8 0,0 0,0
10 0
36 Sentencias y Conciliaciones 5.406.153.644,0 5.406.153.644,0 5.406.153.644,0 5.406.153.644,0 881.382.043,8
11
36 Fondo de Compensación interministerial
20
36 Destinatarios de otras transferencias 3.133.922.197.944 0,0 3.133.922.197.944 3.094.762.484.350 0, 3.094.762.484.350 3.089.762.484.350 0,0 3.089.762.484.350
30 ,0 ,0 ,0 0 ,0 ,0 ,0
36 Indemnizaciones 23.995.390.034,0 23.995.390.034,0 19.205.390.034,0 19.205.390.034,0 19.205.390.034,0 19.205.390.034,0
31 Otras transferencias 3.109.926.807.910 3.109.926.807.910 3.075.557.094.316 3.075.557.094.316 3.070.557.094.316 3.070.557.094.316,
36 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 0
32
37 Sistema General de Participaciones 31.808.758.336.68 0,0 31.808.758.336.68 10.191.434.354.84 0, 10.191.434.354.84 9.572.753.891.067 0,0 9.572.753.891.067
00 5,0 5,0 1,0 0 1,0 ,0 ,0
37 Participación para educación 21.738.793.981.84 0,0 21.738.793.981.84 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
10 4,0 4,0 0
37 Sistema General de Participaciones - Educación, Articulo 4 Ley 21.738.793.981.84 21.738.793.981.84
11 715 de
2001. Distribución previo concepto DNP 4,0 4,0
37 Participación para salud 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
20 0
37 Sistema General de Participaciones - Salud, Articulo 4 Ley 715
21 de
2001. Distribución previo concepto DNP
37 Participación para propósito general 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
30 0
37 Sistema General de Participaciones - Propósito General, Articulo
31 4 Ley
715 de 2001. Distribución previo concepto DNP
37 Asignaciones especiales 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
40 0
37 Participación resguardos indígenas parágrafo 2 artículo 2 Ley
41 715 de
2001
37 Participación municipios de la ribera del río Magdalena .
42 Parágrafo 2,
articulo 2 Ley 715 de 2001
37 Programas de alimentación escolar distritos y municipios .
43 Parágrafo 2,
art. 2, Ley 715 de 2001
37 Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales, ley
44 549
de 1999, parágrafo 2, art. 2, Ley 715 de 2001
37 Participación agua potable y saneamiento básico 10.069.964.354.84 0,0 10.069.964.354.84 10.191.434.354.84 0, 10.191.434.354.84 9.572.753.891.067 0,0 9.572.753.891.067
50 1,0 1,0 1,0 0 1,0 ,0 ,0
37 Sistema General de Participaciones - Agua Potable y
51 Saneamiento
Básico, Artículo 1 Ley 1176 de 2007
4 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.356.654.784.947 0,0 3.356.654.784.947 3.397.144.784.947 0, 3.397.144.784.947 3.190.917.963.689 0,0 3.190.917.963.689
0 ,0 ,0 ,0 0 ,0 ,0 ,0
0
0
42 Otras transferencias de capital 3.356.654.784.947 0,0 3.356.654.784.947 3.397.144.784.947 0, 3.397.144.784.947 3.190.917.963.689 0,0 3.190.917.963.689
00 ,0 ,0 ,0 0 ,0 ,0 ,0
42 Destinatarios de las otras transferencias de capital 3.356.654.784.947 3.356.654.784.947 3.397.144.784.947 3.397.144.784.947 3.190.917.963.689 3.190.917.963.689
10 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0 ,0
5 Gastos de Comercialización y Producción 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
0 0
0
0
51 Comercial 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
00 0
51 Compra de bienes y servicios
10
51 Otros gastos
20
52 Industrial 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
00 0
52 Materias primas
10
52 Otros gastos
20
53 Agrícola 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
00 0
53 Materias primas
10
53 Otros gastos
20
B DEUDA PÚBLICA 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
0
6 SERVICIO DE LA DEUDA EXTERNA 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
0 0
0
0
61 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
00 0
61 Banca Comecial
10
61 Banca de Fomento
20
61 Gobiernos
30
61 Organismos Multilaterales
40
61 Proveedores
50
61 Titulos valores
60
61 Cuenta especial de deuda externa
70
62 Intereses, Comisiones y Gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
00 0
62 Banca Comecial
10
62 Banca de Fomento
20
62 Gobiernos
30
62 Organismos Multilaterales
40
62 Proveedores
50
62 Titulos valores
60
62 Cuenta especial
70
7 SERVICIO DE LA DEUDA INTERNA 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
0 0
0
0
71 Amortizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
00 0
71 Nación
10
71 Departamentos
20
71 Municipios
30
71 Proveedores
40
71 Entidades financieras
50
71 Títulos valores
60
72 Intereses, Comisiones y Gastos 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
00 0
72 Nación
10
72 Departamentos
20
72 Municipios
30
72 Proveedores
40
72 Entidades financieras
50
72 Títulos valores
60
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 47.478.612.419.21 0,0 47.478.612.419.21 25.852.424.692.55 0, 25.852.424.692.55 24.987.426.914.28 0,0 24.987.426.914.28
2,0 2,0 5,0 0 5,0 1,9 1,9
RECURSOS DISPONIBLES PARA 0,0 0,0 0,0 0,0 0, 0,0 0,0 0,0 0,0
INVERSIÓN 0
Nota: La lista de rubros vigentes se pueden consultar en http://www.minhacienda.gov.co Icono Presupuesto General de la Nación - Ejecución y modificaciones PGN 2016. Listado de rubros vigentes 2016
RESUMEN PRESUPUESTO DE GASTOS
Con Proyectado vigencia en curso (t) Gastos programados (t+1) Vigencias Futuras aprobadas
cept
o Ap Rec Tot Ap ec Tot Ap Rec Tot
ort urso al ort ur al ort urso al
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1+2 4+5 7+8
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1 4 5 7
Gastos de Funcionamiento 47.478.612.419.21 0,0 47.478.612.419.21 25.852.424.692.55 0,0 25.852.424.692.55 24.987.426.914.28 0,0 24.987.426.914.28
Servicio de la Deuda 2,0 0,0 2,0 5,0 0,0 5,0 1,9 0,0 1,9
Disponible para Inversión 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total Gastos 47.478.612.419. 0,0 47.478.612.419. 25.852.424.692. 0,0 25.852.424.692. 24.987.426.914. 0,0 24.987.426.914.
212,0 212,0 555,0 555,0 281,9 281,9
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
Dirección General del Presupuesto Público Nacional
Formulario 3
SECC
IÓN: UNIDAD
EJECUTORA:
ÓRGANO:
INSTRUCCIONES
1 EL OBJETO DEL PRESENTE FORMULARIO ES QUE CADA ENTIDAD DESAGREGUE EL VALOR DE ALGUNOS RUBROS DEL CLASIFICADOR ACTUAL EN CONCEPTOS DE CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
2 AL FRENTE DE CADA RUBRO DEL CLASIFICADOR ACTUAL SE SEÑALAN LOS CONCEPTOS ECONÓMICOS EN QUE SE DEBE DESAGREGAR LA INFORMACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE LA VIGENCIA A PROGRAMAR
3 Los renglones SECCIÓN, UNIDAD EJECUTORA Y ÓRGANO se diligencian con la misma información con que se diligenciaron estos conceptos en los formularios de Ingresos
y de Gastos 4 Las columnas A y B contienen el clasificador actual y su respectivo concepto
5 Solo se debe diligenciar las celdas en blanco de las columnas C, D, H e I
6 El valor que se registre en las celdas en blanco de las columnas C y D, debe corresponder a los valores anotados en el formulario de gastos para los conceptos
respectivos 7 En la columna G se indican los conceptos de las cuentas económicas en las que se puede desagregar cada rubro del clasificador actual
8 En las celdas en blanco de las columnas H e I se debe anotar la desagregacón de los valores registrados en las columnas C y D, de acuerdo con los conceptos permitidos según la columna G
9 Si la suma de los valores de las celdas de las columnas H e I que desagregan el valor del clasificador actual no es correcta, en la columna J aparecera el texto FALSO, en caso de estar bien en la columna J aparecera la suma de la columna
H mas la columna 10 El concepto económico Propiedad planta y equipo se refiere a los conceptos actuales de muebles, equipo y similiares que se programan en Adquisición de Bienes y Servicios
11 Derechos sobre bienes intangibles corresponden a gastos por derechos de autor, patentes, marcas de fábrica que actualmente forman parte de la Adquisición de
Servicios 12 El concepto económico Arrendamientos se refiere a los gastos de este tipo incluidos actualmente en Adquisición de Servicios
13 Se solicita que el concepto actual Destinarios de las otras transferencias de capital, se discriminen de acuerdo con el sector que las van a recibir (Privado, Público o Externo)
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
Dirección General del Presupuesto Público Nacional
Formulario 4
ÓRGANO:
Gr N Asignación Básica G A Prestaciones Sociales legales Pr Otras Primas Factor Salarial Otras Primas No Factor Salarial Contribuciones Inherentes a la Nómina
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DENOMINACIÓN DE o s x a T
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NIVEL ASESOR
NIVEL EJECUTIVO
NIVEL PROFESIONAL
NIVEL TÉCNICO
NIVEL ASISTENCIAL
TRABAJADORES
OFICIALES
TOTAL TRABAJADORES
OFICIALES
TOTAL PLANTA DE
PERSONAL
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DEL PRESUPUESTO PÚBLICO NACIONAL
CERTIFICACIÓN DE NÓMINA
Formulario 4A
ÓRGANO:
Ciudad y fecha
Jefe de Personal
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
Dirección General del Presupuesto Público Nacional
Formulario 5
ÓRGANO:
Clase Identifica Saldo Emprestito Pagos Próxima Vigencia, (t+1), (Moneda Tipo Pagos Próxima Vigencia, (t+1), (Pesos
ción Moneda Original Original) Colombianos)
de de
Presta Código Cam
mista del bio
Emprésti Amortizacio Intere Comisi Total Amortizacio Intere Comisi Total
to Mone Valo nes ses ones Pagos nes ses ones Pagos
da r
Anexos
Formularios de Anteproyecto PGN
FORMULARIO 1 – INGRESOS
FORMULARIO 1A - CAL. INGRESOS
FORMU.2 GASTOS
FORMULARIO 3 - CLAS. ECONÓMICA
FORMULARIO 4 – PLANTA
FORMULARIO 4A – NOMINA
FORMULARIO 5 - DEUDA PUBLICA
Bibliografía
https://bit.ly/36h19uJ.
http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda/faces/oracle/webcenter/portal
a pp/pages/pres upuestogeneraldelanacion/AnteproyectoPGN.jspx
http://www.urf.gov.co/webcenter/ShowProperty?nodeId=%2FConexionContent%2FWC
C_CLUSTER-111676%2F%2FidcPrimaryFile&revision=latestreleased
https://www.mineducacion.gov.co/1759/w3-article-365696.html?_noredirect=1