PROTOCOLO

DEL MANEJO DE RECURSOS DE PAGOS

DE BONOS HISTÓRICOS


PROTOCOLO DEL MANEJO DE RECURSOS DE PAGOS DE BONOS HISTÓRICOS

Contenido

REGLAS GENERALES DE UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS ...............................3

MONTOS MÁXIMOS POR UNIDAD ..................................................................4

PROHIBICIONES .........................................................................................5

ADQUISICIÓN DE BIENES (CASA HABITACIÓN) .................................................6

JOYERÍA ....................................................................................................7

PRENDAS DE VESTIR ...................................................................................9

RELOJERÍA ..............................................................................................10

AVIONES Y EMBARCACIONES .....................................................................11

ALIMENTOS .............................................................................................11

EVENTOS SOCIALES ..................................................................................12

CABALLOS ...............................................................................................12

ADQUISICIÓN DE BIENES (RANCHOS, FINCAS, ETC.) .....................................13

INVERSIÓN INMOBILIARIA ...........................................................................14

DONACIONES ...........................................................................................14

EFECTIVO ................................................................................................14

INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN ...................................................................15

MINERALES .............................................................................................16

PROYECTOS DE INVERSIÓN .......................................................................16

PROTOCOLO DEL MANEJO DE RECURSOS DE PAGOS DE BONOS HISTÓRICOS

REGLAS GENERALES DE UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS

El presente Protocolo es de observancia obligatoria para el Tenedor y/o Comisionista
de documentos históricos, divisas de alto rendimiento y exóticos, por lo que siempre
deberá observar las limitantes y prohibiciones en el manejo de sus recursos con la
finalidad de no financiar actividades ilícitas.

El titular y cualquier beneficiario que viole las reglas aquí descritas, haciendo mal uso de los
fondos, será sancionado con el bloqueo del recurso, al incurrir en delitos internacionales y
será sometido a las acciones penales correspondientes. Dentro de las actividades
permitidas se encuentran las siguientes:

1. Comprar, vender o negociar, siempre y cuando se cuente con los soportes y permisos
legales permitidos (documentación legal, de investigación o soporte completa).
2. Negociar en el área financiera, adquirir bonos y notas a corto plazo, se recomienda
negociar con bonos y acciones, siempre y cuando sean compradas o adquiridas
legalmente con la documentación soporte de la operación.
3. Invertir en Bienes Raíces, con sus respectivos estudios financieros de riesgo y de
tradición completos, tanto del bien o propiedad y del vendedor (para evitar adquirir
bienes de narcotráfico, corrupción, testaferrato o similares.
4. Transportar valores (títulos, bonos, valores, notas y acciones) declarando siempre sus
actividades y movimientos, en acuerdo a la normatividad aplicable; así como custodiar,
guardar, vender y administrar dichos títulos.
5. Adquirir y negociar mercancías y piedras preciosas, teniendo el permiso para comprar y
que el vendedor tenga los permisos legales de vender de acuerdo a las normas legales
aplicables.
6. Realizar inversiones de medio ambiente y proyectos estatales, cuando estos sean
requeridos, con la documentación soporte necesaria.
7. Invertir en negocios, dejando evidencia de facturación por todas las compras realizadas
y realizando estudios financieros previos.
8. Puede crear negocios o empresas, que generen empleo, realizando el plan de negocio
previo y con las limitantes de inversión enunciadas en el presente documento.
9. Traspasar y donar recurso, siempre que las ONG y fundaciones tengan su información
financiera, legal y contable actualizada y tengan un objetivo real que no contravenga
con las limitaciones aquí estipuladas.
10. Transferir dinero con justificación, apegandose a las normas legales vigentes.

Es importante que cuente con la asesoría financiera necesaria, ya que su tarjeta negra
deberá permanecer bajo resguardo seguro, por lo que se recomienda aperturar nuevas
cuentas para gastos corrientes. Todos los gastos efectuados deberán contar con la
comprobación fiscal y legal correspondiente, mismos que deberá ser proporcionados para
su integración en el registro contable y comprobación de todos los gastos realizados, así
como para soportar los informes financieros mensuales y anuales.

MONTOS MÁXIMOS POR UNIDAD

Los montos máximos que podrá destinar aplicados a cada rubro aquí señalado serán los
siguientes:

Gasto Límite en dólares por unidad

Inmuebles para casa habitación $20,000,000.00

Joyería $100,000.00

Vehículos automotores $1,000,000.00

Prendas de vestir por unidad $5,000.00

Relojería $100,000.00

Almuerzo, comida o cena $200,000.00

Eventos sociales $1,000,000.00

Compra de caballos cuarto de milla, equitación, etc. $100,000.00

Inmuebles como ranchos, fincas, haciendas, etc. $50,000,000.00

Inmuebles para inversión inmobiliaria por unidad $200,000,000.00

Acciones de empresas $2,000,000,000.00

Donación en efectivo $250.00

Donativos a Asociaciones Civiles (Donatario autorizado) $20,000,000.00

Disposiciones en efectivo en cajero $500.00

Disposiciones en caja bancaria $10,000.00

Aviones y embarnaciones Sin límite

PROHIBICIONES
Los gastos que NO se pueden realizar con los recursos, son:

Gastos Prohibidos

Bares

Table Dance

Casas de Citas

Casas de trata de blancas

Casas de apuestas

Centros de recreación prohibidos por las leyes internacionales

Alcohol

Enervantes

Pedofilia

Prostitución

Actividades ilícitas (corrupción, hurtos o contrabando)

Prestar dinero de forma ilegal

Trafico de migrantes

NO CONVERTIR los recursos obtenidos de forma licita y limpia en dinero sucio, ilegal y
confiscable.

A continuación se especifica el procedimiento a seguir por cada gasto aquí señalado:

ADQUISICIÓN DE BIENES (CASA HABITACIÓN)

La adquisición de bienes inmuebles, para uso de casa habitación, deberán tener una estricta
investigación para que pueda formar parte de sus bienes patrimoniales. Dichos bienes
inmuebles no deberán de rebasar los 20 millones de dólares por propiedad.

Se refiere a la búsqueda oficial de hasta 3 antecedentes de un inmueble, para

descartar antecedentes que impliquen lavado de dinero, nexos con corrupción, o
cualquier procedencia ilícita.
Conocer su situación jurídica y sus antecedentes registrales, para dar seguridad
jurídica para llevar a cabo cualquier transacción con respecto a el inmueble y que la
persona que está llevando la operación tenga la capacidad jurídica para llevarla a
cabo.
Verificar que pertenece al titular en la forma expresada en el asiento del Registro
Público de la Propiedad y Comercio, así como el titular de una inscripción de dominio
o de posesión, tiene la posesión del inmueble inscrito, ya que todo lo inscrito o
anotado goza de la presunción de autenticidad, veracidad, legalidad y exactitud, en
tanto no se declare judicialmente la falsedad o nulidad de un asiento del Registro
Público.
Los plazos en que la autoridad te responde depende de cada modalidad del trámite,
siendo tiempo máximo para todos de 40 días después de haber sido registrado tu
solicitud, por lo que los plazos son de:
1. 7 días hábiles para la búsqueda de antecedentes por índices de Libro o
Sistemas Electrónicos.
2. 40 días hábiles para la búsqueda oficial de Antecedentes de un Inmueble.
3. 10 días hábiles para informes o constancias solicitadas por alguna autoridad.
4. 2 días si solicitas informes de Motivo de Custodia referente a folios y 3 días si
son referente a antecedentes de libro.
5. De 3 a 5 días cuando solicitas constancia de antecedentes de folios y el mismo
día cuando solicitas Constancias de Antecedentes registrales.
Realizar una revisión estructural, se refiere a verificar que los datos señalados en los
planos catastrales (dimensiones, ubicación, estructura, diseño, materiales, etcétera)
coincidan con la propiedad. Para ello se realizará:
1. Visitas de campo.
2. Pruebas de gabinete.
3. Dictamen tecnico.

JOYERÍA
La adquisición de Joyería tiene un limite 100 mil dólares. Existen dos supuestos importantes a
destacar, cuando la joyería sea comprada en territorio nacional y cuando la compra suceda en
el extranjero. Para las COMPRAS NACIONALES los aspectos a considerar son los siguientes:

La compra no debe rebasar el límite señalado.

El producto debe contar con certificado de origen, que identifique el país de origen.
Los fabricantes, importadores, comercializadores, distribuidores, según corresponda
deberán contar con los permisos y certificaciones correspondientes, con la finalidad de
evitar la compra en el mercado de otros tipos de aleaciones, quilatajes inferiores o
imitaciones de piedras preciosas provenientes de un mercado ilegal.
Se debe de contar con factura comercial que justifique el monto y características de la
mercancía correspondiente con una descripción especifica, además de incluir la razón
social y dirección tanto del vendedor como del comprador, y las condiciones de venta.

Para las COMPRAS EN EL EXTRANJERO los aspectos a considerar son los siguientes:

La importación debe estar destinada para su propio uso, es decir la joyería no será objeto de
comercialización. Ya que en caso contrario se estará frente a otro supuesto de gasto, además
de que deberá realizar el proceso de inscripción en el Padrón de Importadores y Padrón
Sectorial de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), así como en el padrón
sectorial propio del giro al cual pertenezca el producto. Este procedimiento es largo, pudiendo
alargarse hasta más de un año.

En ese entendido, aunque cada caso específico deberá ser analizado, algunos aspectos
generales a considerar son los siguientes:

Antes de comenzar a importar, deberás entregar a tu agente aduanal una manifestación

por  escrito con los elementos que permitan determinar el valor de tu mercancía ante la
aduana. Es importante que conserves una copia de dicha manifestación, así como
obtener toda la información y documentos necesarios para comprobar que el valor
declarado ha sido determinado de conformidad con las disposiciones de la Ley Aduanera.
Registra electrónicamente ante la Administración General de Aduanas el documento en el
que concedes a tu agente aduanal, actuar como consignatario y realizar las operaciones.
Es muy importante señalar que el pedimento de importación es el documento que avala
la estancia legal de tu mercancía en el país, por lo que es muy importante conservarlo.
Otro documento importante es la factura comercial, que es la emitida por el proveedor,
en la que se ve claramente tanto su razón social y dirección, como la del comprador;
además de la descripción de la mercancía, precio y condiciones de venta.
Si tu joyería está sujeta a gravamen arancelario, ya sea por el tipo u origen de la misma,
será necesario el documento oficial (certificado de origen) que pruebe precisamente ese
origen. Generalmente se tratará de un “formato”.
Para el caso el caso de productos procedentes de la Unión Europea, la joyería deberá
contar con Certificados de origen EUR-1, deben ir acompañados por un certificado de

origen EUR-1, expedido por las Aduanas Europeas. En ocasiones son rechazados en las
aduanas mexicanas por errores de formato. La cumplimentación de los mismos ha de
extremarse al máximo, ya que un pequeño error de puntuación o similar puede suponer el
estancamiento de la mercancía en la aduana.
Normas mexicanas (NOM), tienen carácter obligatorio y son expedidas por la Secretaría
de Economía. Todo producto de importación debe acreditar estar sujeto a dichas normas
si así se requiere. (www.economia-noms.gob.mx). La Normativa que aplica al sector de
joyería es la NOM-033-SCFI-1994, que define las directrices en materia de etiquetado y
composición de los productos. Esta normativa se completa con la NOM-008-SCFI-2002
que hace referencia al Sistema General de Unidades de Medida. Del mismo modo la
PROY-NOM-033/1-SCFI-2019 que establece las especificaciones, métodos de prueba y
la información comercial de los artículos que estén compuestos o recubiertos en parte o
en su totalidad por oro, plata, platino y paladio, que se importen, produzcan y/o
comercialicen en territorio nacional, a excepción de los relojes, plumas, encendedores,
lentes y los herrajes, componentes, partes y aditamentos para joyería. Es recomendable
revisar las actualizaciones y las novedades en las normativas para comprobar si afectan
a los productos que desean introducirse.
Para certificaciones, se han de analizar los productos en los laboratorios que establece el
Sistema Nacional de Acreditación de Laboratorios, así como presentar la solicitud de
certificación a la Dirección General de Normas de la Secretaría de Economía.
Es importante observar la documentación necesaria para comprobar el país de origen de
tu mercancía para efectos de preferencias arancelarias, marcado de país de origen,
aplicación de cuotas compensatorias, cupos y otras medidas que se establezcan
conforme a la Ley de Comercio Exterior.
Para importación de productos europeos es importante observar que desde el 1 de Julio
de 2000 entró en vigor el Tratado de Libre Comercio entre la Unión Europea y México, en
virtud del cual se han ido eliminando de forma gradual y recíproca los aranceles a la
importación por lo que será preciso analizar el caso concreto para conocer los aranceles
aplicables al productos de joyería.

VEHÍCULOS
La adquisición de vehículos automotores tiene un limite 1 millón de dólares por unidad. Los los
documentos pueden variar dependiendo del concesionario, sin embargo los aspectos generales
a considerar son los siguientes:

Comprobante de pago, se refiere a la entrega de cheque o transferencia bancaria realizado

por el monto total del costo del vehículo. Algunos cheques que se manejan son los
bancarios, comprobantes de prestamos per-aprobados, cheque de caja y personal.
La licencia de conducir aunque no es un requisito de compra si es importante contar con
este trámite ya que confirmará la identidad, así como la capacidad para maniobrar el
vehículo.
Comprobante de domicilio o residencia, como puede ser recibo de agua, luz o teléfono,
documento que acredite el estatus migratorio para los casos de compras en el extranjero.
Comprobante de seguro para tu auto para lo cual se debe solicitar una póliza de seguro que
se ajuste a las necesidades personales.
El título de propiedad es el documento que acredita la propiedad del vehículo y que
contiene la fecha de venta, el precio, características del vehículo, firma del vendedor y
comprador, notarización, entre otras.
El contrato de compraventa que debe incluir la siguiente información: marca, modelo, año,
número de motor, número de identificación del vehículo, número de placa, número de
registro de coche, precio de compra, fecha de venta, nombre, dirección y firmas del
comprador y del vendedor, notarización
El recibo de compra impreso junto con la entrega del vehículo.
El calendario de Servicios de Mantenimiento, es muy recomendable solicitarlo ya que esto
te dirá el momento en el que deberás dar mantenimiento al vehículo para su uso optimo.

PRENDAS DE VESTIR
La compra de prendas de vestir por unidad tiene un limite 5 mil dólares, para ello se deberá
justificar mediante factura que justifique el gasto, la cual deberá contener, los datos del
vendedor y comprador, el desglose por unidad señalando sus características y costo, y las
condiciones de venta.

RELOJERÍA
La adquisición de relojería tiene un limite de 100 mil dólares por pieza, al igual que en la
joyería, existen dos supuestos importantes a destacar, cuando el reloj sea comprado en
territorio nacional y cuando la compra suceda en el extranjero. Para las COMPRAS
NACIONALES los aspectos a considerar son los siguientes:

La compra no debe rebasar el límite señalado.

El producto debe contar con certificado de origen, que identifique el país de origen.
Los fabricantes, importadores, comercializadores, distribuidores, según corresponda
deberán contar con los permisos y certificaciones correspondientes, con la finalidad de
evitar la compra en el mercado de otros tipos de aleaciones, quilatajes inferiores o
imitaciones de piedras preciosas provenientes de un mercado ilegal.
Se debe de contar con factura comercial que justifique el monto y características de la
mercancía correspondiente con una descripción especifica, además de incluir la razón
social y dirección tanto del vendedor como del comprador, y las condiciones de venta.

Para las COMPRAS EN EL EXTRANJERO los aspectos a considerar son los siguientes:

La importación debe estar destinada para su propio uso, es decir el reloj no será objeto de
comercialización. Ya que en caso contrario se estará frente a otro supuesto de gasto, además
de que deberá realizar el proceso de inscripción en el Padrón de Importadores y Padrón
Sectorial de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), así como en el padrón
sectorial propio del giro al cual pertenezca el producto. Este procedimiento es largo, pudiendo
alargarse hasta más de un año.

En ese entendido, aunque cada caso específico deberá ser analizado, algunos aspectos
generales a considerar son los siguientes:

Antes de comenzar a importar, deberás entregar a tu agente aduanal una manifestación

por  escrito con los elementos que permitan determinar el valor de tu mercancía ante la
aduana. Es importante que conserves una copia de dicha manifestación, así como
obtener toda la información y documentos necesarios para comprobar que el valor
declarado ha sido determinado de conformidad con las disposiciones de la Ley Aduanera.
Registra electrónicamente ante la Administración General de Aduanas el documento en el
que concedes a tu agente aduanal, actuar como consignatario y realizar las operaciones.
Es muy importante señalar que el pedimento de importación es el documento que avala
la estancia legal de tu mercancía en el país, por lo que es muy importante conservarlo.
Otro documento importante es la factura comercial, que es la emitida por el proveedor,
en la que se ve claramente tanto su razón social y dirección, como la del comprador;
además de la descripción de la mercancía, precio y condiciones de venta.
Si tu reloj está sujeto a gravamen arancelario, ya sea por el tipo u origen de la misma,
será necesario el documento oficial (certificado de origen) que pruebe precisamente ese
origen. Generalmente se tratará de un “formato”.

10


Para el caso el caso de productos procedentes de la Unión Europea, el reloj deberá

contar con Certificados de origen EUR-1, deben ir acompañados por un certificado de
origen EUR-1, expedido por las Aduanas Europeas. En ocasiones son rechazados en las
aduanas mexicanas por errores de formato. La cumplimentación de los mismos ha de
extremarse al máximo, ya que un pequeño error de puntuación o similar puede suponer el
estancamiento de la mercancía en la aduana.
Normas mexicanas (NOM), tienen carácter obligatorio y son expedidas por la Secretaría
de Economía. Todo producto de importación debe acreditar estar sujeto a dichas normas
si así se requiere. (www.economia-noms.gob.mx).
Para certificaciones, se han de analizar los productos en los laboratorios que establece el
Sistema Nacional de Acreditación de Laboratorios, así como presentar la solicitud de
certificación a la Dirección General de Normas de la Secretaría de Economía.
Es importante observar la documentación necesaria para comprobar el país de origen de
tu mercancía para efectos de preferencias arancelarias, marcado de país de origen,
aplicación de cuotas compensatorias, cupos y otras medidas que se establezcan
conforme a la Ley de Comercio Exterior.
Para importación de productos europeos es importante observar que desde el 1 de Julio
de 2000 entró en vigor el Tratado de Libre Comercio entre la Unión Europea y México, en
virtud del cual se han ido eliminando de forma gradual y recíproca los aranceles a la
importación por lo que será preciso analizar el caso concreto para conocer los aranceles
aplicables al producto.

AVIONES Y EMBARCACIONES
En la adquisición de aviones y embarcaciones no existe un límite de costo por compra, sin
embargo hay algunos aspectos que se deben considerar:

Contar con un Contrato de Compra-Venta, mismo que se podrá firmar ante notario público o
autoridad competente, una vez que se hayan revisado la documentación e inspecciones
correspondientes del aeronave por los peritos e ingenieros aeronáuticos y se cercioren que
el objeto del contrato se entregara sin ninguna limitación de deuda, gravamen o dominio.
Es importante contar con la ficha técnica de la aeronave o embarcación, donde señale las
características y condiciones específicas.
Se contara con la factura de compra que avale el gasto, la cual deberá contener los datos
del vendedor y comprador, la descripción del producto con sus características especificas y
costo, y las condiciones de venta.

ALIMENTOS
La compra de alimentos ya sea para el almuerzo, comida o cena tendrá un limite 200 mil
dólares por cada momento específico, para justificar dicho gasto se requiere de factura de
compra, dicha factura deberá contener los datos del vendedor y comprador, el desglose por
unidad señalando sus características y costo de cada alimento, y las condiciones de venta.

11


EVENTOS SOCIALES
Para la realización de eventos sociales el limite máximo de gasto será de 1 millón de dólares,
distribuido entre planeación y organización. Los eventos sociales son los que están enfocados
al ámbito privado, familiar o de relaciones sociales que inducen a una mejora en
los vínculos afectivos.

CABALLOS
Respecto a la compra de caballos cuarto de milla equitación, etc., el limite máximo son 100 mil
dólares por ejemplar. Los requisitos a cubrir son los siguientes:

Realizar la elección del caballo (edad, doma, precio, etc.), es importante ver al animal en su
entorno habitual, así como montarlo varios días e incluso sacarlo a otras zonas para
comprobar cómo responde.
Un veterinario especializado deberá revisarlo para confirmar su estado de salud.
La documentación del animal es obligatoria, ya que será necesario que el caballo esté
identificado a través de un pasaporte o DIE (Documento de Identificación Equina), así como
una carta si se trata de una raza pura. De esta forma se sabe con total certeza que tienen
microchip y que están debidamente registrados con un número único de identificación a
nivel mundial.
El contrato de compraventa del caballo, ya que certificará el cambio de dueño de un modo
formal, los datos que deberá contener son: la identificación de las dos partes, una
descripción del caballo, la fecha y lugar de adquisición, el precio de venta, la forma de pago,
el uso que se le dará al animal, los resultados si se ha realizado una revisión veterinaria, el
plazo de garantía, etc.
La guía de transporte se trata de un certificado oficial que refleja que el animal no sufre
ninguna enfermedad y, por lo tanto, se puede transportar sin problema, se obtiene
presentando la documentación básica del caballo
La cartilla de vacunaciones, si bien no es obligatorio si es un aspecto importante.
También es importante contar con un seguro especifico para ofrecer al animal la mejor
protección, como asistencia veterinaria, riego por transporte, muerte, sacrificio, enfermedad
o accidente.

12


ADQUISICIÓN DE BIENES (RANCHOS, FINCAS, ETC.)

La adquisición de bienes inmuebles como ranchos, fincas, haciendas, etc., deberán tener una
estricta investigación al igual que las de uso de casa habitación para que puedan formar parte
de sus bienes patrimoniales. Dichos bienes inmuebles no deberán de rebasar el límite de 50
millones de dólares por propiedad.

Se refiere a la búsqueda oficial de hasta 3 antecedentes de un inmueble, para

descartar antecedentes que impliquen lavado de dinero, nexos con corrupción, o
cualquier procedencia ilícita.
Conocer su situación jurídica y sus antecedentes registrales, para dar seguridad
jurídica para llevar a cabo cualquier transacción con respecto a el inmueble y que la
persona que está llevando la operación tenga la capacidad jurídica para llevarla a
cabo.
Verificar que pertenece al titular en la forma expresada en el asiento del Registro
Público de la Propiedad y Comercio, así como el titular de una inscripción de dominio
o de posesión, tiene la posesión del inmueble inscrito, ya que todo lo inscrito o
anotado goza de la presunción de autenticidad, veracidad, legalidad y exactitud, en
tanto no se declare judicialmente la falsedad o nulidad de un asiento del Registro
Público.
Los plazos en que la autoridad te responde depende de cada modalidad del trámite,
siendo tiempo máximo para todos de 40 días después de haber sido registrado tu
solicitud, por lo que los plazos son de:
4. 7 días hábiles para la búsqueda de antecedentes por índices de Libro o
Sistemas Electrónicos.
5. 40 días hábiles para la búsqueda oficial de Antecedentes de un Inmueble.
6. 10 días hábiles para informes o constancias solicitadas por alguna autoridad.
7. 2 días si solicitas informes de Motivo de Custodia referente a folios y 3 días si
son referente a antecedentes de libro.
8. De 3 a 5 días cuando solicitas constancia de antecedentes de folios y el mismo
día cuando solicitas Constancias de Antecedentes registrales.
Realizar una revisión estructural, se refiere a verificar que los datos señalados en los
planos catastrales (dimensiones, ubicación, estructura, diseño, materiales, etcétera)
coincidan con la propiedad. Para ello se realizará:
1. Visitas de campo.
2. Pruebas de gabinete.
3. Dictamen tecnico.

13


INVERSIÓN INMOBILIARIA
Los bienes inmuebles para inversión inmobiliaria por unidad, tienen un limite de 200 millones de
dólares. Los requisitos que deben observarse son:

Evaluar el mejor mercado para invertir (país, ciudad, barrio), así como tipo de activo
(inmueble residencias, oficinas, tierras urbanas) y clase de activo.
Revisar los documentos legales del inmueble (escritura, inscripción registra, certificado
catastral, etc.).
Comprueba la capacidad de venta del propietario, con el fin de corroborar que tiene plena
propiedad y que tiene la capacidad de vender.
Verifica la normativa urbanistica.
Realizar una revisión estructural o de la superficie del inmueble, se refiere a verificar que
los datos señalados en los planos catastrales (dimensiones, ubicación, estructura, diseño,
materiales, etcétera) coincidan con la propiedad. Para ello se realizará:
1. Visitas de campo.
2. Pruebas de gabinete.
3. Dictamen tecnico.

DONACIONES
Para donación en efectivo no podrá rebasar el límite de 250 dólares, caso contrario la persona
a beneficiar deberá contar con RFC el cual proporcionará su registro identificación y dirección.

Los donativos a asociaciones civiles (Donatario autorizado) deberán proporcionar todos los
elementos fiscales para dicha donación con un límite de 20 millones de dólares.
Para ello se deberá verificar que las Instituciones de asistencia o de beneficencia, autorizadas
por las leyes mexicanas en la materia, así como asociaciones y sociedades civiles o
fideicomisos, que realicen alguna o algunas de las actividades susceptibles de ser autorizadas
como donatarias, lo sean de conformidad con los artículos 79, fracciones VI, X, XI, XII, XIX, XX
y XXV, 82, penúltimo párrafo, 83 y 84 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, así como los
artículos 36, segundo párrafo y 134 de su Reglamento.

EFECTIVO
Podrá efectuar disposiciones en efectivo hasta 500 dólares en cajero y 10 mil dólares en caja
bancaria.

14


INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN
Esta permitida la compra de acciones de empresas de todo tipo, industrias (menos mineras),
astilleros, etc., respetando un limite de 2 mil millones de dólares.

Algunas de las formalidades requeridas para la compra de acciones son:

El interesado debe suscribir y exhibir el capital necesario para la compra, en contraposición,

la compañía deberá emitir las acciones que amparen su aportación y entregárselas. Tales
títulos, en la mayoría de las veces son nominativos, es decir, se expiden en favor de los
accionistas, cuyo nombre se consigna en el texto del documento, según lo señala el artículo
23 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
En caso de que los accionistas decidan transmitir los títulos de los cuales son propietarios,
deberán hacerlo por endoso y entrega del título mismo, sin perjuicio de que puedan
transmitirse por cualquier otro medio legal, como lo dispone el artículo 26 de la referida Ley.
Si se efectuara por endoso, éste debe constar en el título relativo o en hoja adherida al
mismo, y tener los siguientes requisitos (artículo 29 de la LGTOC):
Nombre del endosatario
Firma del endosante o de la persona que suscriba el endoso a su ruego o en su nombre
Clase de endoso
Lugar y fecha del endoso
Ahora bien, los títulos accionarios transferidos por cualquier otro medio legal, da lugar a que
pueda efectuarse también a través de cualquiera de las formas previstas en el Código Civil
como son la compraventa, donación, permuta, y de ser el caso, la adjudicación judicial, en
todo caso deberá constar ante autoridad competente y contar con la documentación soporte
correspondiente.
Si la transmisión esta sujeta a previa autorización del consejo de administración o
administrador único, según el contrato social, de conformidad con el artículo 130 de la Ley
General de Sociedades Mercantiles; en este supuesto, si el accionista desea transmitir sus
acciones deberá contar con la autorización relativa, la cual deberá constar en el acta de la
junta que hubiese llevado a cabo el consejo, o bien en escrito en el que el administrador
único apruebe la transmisión.
Por otra parte, en caso de que la transmisión se efectúe a través de un medio distinto del
endoso, constará en el título accionario la forma en la que aquélla se hizo, de acuerdo con
lo que enuncia el artículo 131 de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

También se pueden adquirir bonos y realizar actividades de inversión siempre y cuando

sean llevadas a cabo legalmente con sus documentos que soporten la operación.

15


MINERALES
En la compra y venta de minerales preciosos se deberá contar con permisos internacionales
para dedicarse a dicho objetivo y contar con la documentación que soporte la operación.

El procedimiento a seguir por un inversionista que tiene la intención de invertir e instalar una
empresa minera en México es el siguiente:

Tramitar ante a la Secretaría de Relaciones Exteriores (SRE), el permiso para la

constitución de sociedades; permiso mediante el cual se autoriza el uso de una
denominación o razón social, así como su objeto social, para constituir una persona moral
mexicana. Posteriormente, registrar la empresa ante Notario Público para obtener la
escritura pública correspondiente a la constitución de la sociedad.
Dar de alta a la empresa ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), como
contribuyente, de acuerdo a las características específicas de cada empresa.
Ante la Secretaría de Economía se tramitan las concesiones mineras, así como el registro
de inversiones extranjeras si se trata de personas físicas o morales extranjeras y mexicanos
que posean o adquieran otra nacionalidad y que tengan su domicilio fuera del territorio
nacional.
Solicitar ante la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales, (SEMARNAT) una
evaluación de impacto ambiental por actividades de exploración, explotación y beneficio de
minerales.
Tramitar permiso por uso de agua ante la Comisión Nacional del Agua (CNA).
Inscribirse como patrón al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) para afiliar a los
trabajadores y cubrir servicio médico y prestaciones sociales.
Obtener permiso de uso de explosivos ante la Secretaría de la Defensa Nacional
(SEDENA).

PROYECTOS DE INVERSIÓN
Se puede invertir en:

Proyectos de medio ambiente.

Impulsar proyectos humanitarios.
Apertura su compañía para la creación de empleos con un plan de negocios.

Para ello se pueden crear empresas, en la que se deberá conservar como socio mayoritario,
debe apegarse a la figura jurídica que mas se ajuste a las necesidades del objeto o giro, y
deberá incluir el plan de negocios, mismo que debe contar con presentación, objetivo (general y
especifico), visión, misión, valores, descripción del proyecto (conceptualización, factibilidad
ambiental, técnica, normativa y financiera) y beneficios sociales.

16