Auditoria Contable

Prof. José Bellorin

Elaborado por Cesar Chamochumbi
C.I. 82.262.807
Administración Mención Ciencias Comerciales (71)

Tarea 2 – Auditoria Contable

1. ¿Cómo evitamos pérdidas directas e indirectas en la prevención del fraude? (Cuadro

Comparativo)

Para evitar las pérdidas directas e indirectas que provienen del fraude se debe:

Pérdidas Directas Pérdidas Indirectas

Pérdida directa del desfalco Honorarios de investigadores
Rumores internos dentro de la empresa Costas de juicios
Cargos por peritajes internos
Gastos relacionados con la investigación
Demandas judiciales
Clima laboral inadecuado
Imagen de la empresa

2. Técnicas de investigación a implementar para el control de perdidas en el fraude.

Un plan de prevención de fraude dentro de la empresa debería aplicar lo siguiente:

a. Análisis y monitoreo de los principales riesgos de fraude dentro del negocio o

segmento de operaciones de la compañía.
b. Segregación de la responsabilidad (Fraud risk ownership) de los riesgos de fraude
identificados.
c. Evaluación permanente (Fraud risk assesment) de nuevos eventos o patrones de
fraude que se puedan estar generando.
d. Establecimiento de una política de manejo de eventos de fraude.
e. Análisis de controles que mitiguen eventos de fraude a nivel procesos.
f. Mejora continua del Ambiente de control, relacionado con aspectos directos a
eventos de fraude.
g. Planes proactivos de detección de fraudes.

3. Documentar un caso de fraude (Por facturas emitidas) donde se visualice el mismo.

Puede ser otro caso (Cheque, Cuentas por Cobrar, entre otros)
 4. ¿En qué consisten las técnicas de auditorías de sistemas?

La auditoría de sistemas supone la revisión y evaluación de los controles y sistemas de

informática, así como su utilización, eficiencia y seguridad en la empresa, la cual procesa la
información. Gracias a la auditoría de sistemas como alternativa de control, seguimiento y
revisión, el proceso informático y las tecnologías se emplean de manera más eficiente y segura,
garantizando una adecuada toma de decisiones.