SOLUCIÓN

No. de
% NO CANT. NO % CANT. Cant. De % De Cant.
GSE (grupo socio económico) POBLACIÓN HABITANTES personas
INSCRITOS INSCRITOS INTERESADOS INTERESADOS familias Demanda Demandada
por familia

ABC1 8,00% 21.689,00 65,00% 14.098,00 34,00% 4.793,00 3,00 1.598,00 6,00% 96,00
C2 35,00% 94.891,00 55,00% 52.190,00 49,00% 25.573,00 4,00 6.393,00 5,00% 320,00
C3 30,00% 81.335,00 40,00% 32.534,00 48,00% 15.616,00 3,50 4.462,00 5,50% 246,00
C4 15,00% 40.668,00 25,00% 10.167,00 25,00% 2.542,00 2,50 1.017,00 4,00% 41,00

88,00% 238.583,00 108.989,00 48.524,00 13,00 13.470,00 703,00

GSE (grupo socio económico) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

ABC1 96,00 98,00 99,00 100,00 101,00

C2 320,00 324,00 327,00 329,00 332,00
C3 246,00 249,00 252,00 254,00 257,00
C4 41,00 42,00 43,00 44,00 45,00

703,00 713,00 721,00 727,00 735,00 - - - - -

1 2 3 4 5
TASA DE NATALIDAD 2,40% 2,60% 2,55% 2,40% 2,50%
TASA DE MORTALIDAD 1,20% 1,50% 1,70% 1,80% 1,60%
TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 1,20% 1,10% 0,85% 0,60% 0,90%

Cant. Demandada (tasa de crecimiento poblacional) Cant. Demandada (regresión lineal)

GSE (grupo socio económico)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 6 7 8 9 10
ABC1 96,00 98,00 99,00 100,00 101,00 103 104 105 106 108
C2 320,00 324,00 327,00 329,00 332,00 336 338 341 344 347
C3 246,00 249,00 252,00 254,00 257,00 260 263 266 268 271
C4 41,00 42,00 43,00 44,00 45,00 40 40 40 40 40

TOTAL DE UNIDADES VENDIDAS 703,00 713,00 721,00 727,00 735,00 739,00 745,00 752,00 758,00 766,00
743,2 751 758,8 766,6 774,4

PRECIOS
GSE (grupo socio económico)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
ABC1 2.200,00 2.200,00 2.310,00 2.425,50 2.546,78
C2 2.000,00 2.000,00 2.100,00 2.205,00 2.315,25
C3 1.800,00 1.800,00 1.890,00 1.984,50 2.083,73
C4 1.650,00 1.650,00 1.732,50 1.819,13 1.910,09

ANÁLISIS DE INGRESOS
INGRESOS ( Cantidad (Q) x Precio (PVP))
GSE (grupo socio económico)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ABC1 211.200,00 215.600,00 228.690,00 242.550,00 257.224,78
C2 640.000,00 648.000,00 686.700,00 725.445,00 768.663,00
C3 442.800,00 448.200,00 476.280,00 504.063,00 535.518,61
C4 67.650,00 69.300,00 74.497,50 80.041,72 85.954,05

CUOTA ANUAL DE MANTENIMIENTO 14.060,00 14.260,00 14.420,00 14.540,00 14.700,00

1.375.710,00 1.395.360,00 1.480.587,50 1.566.639,72 1.662.060,44

DETALLE DE LA INVERSIÓN FIJA

DEPRECIACIONES %
DETALLE COSTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Depreciación
Terreno - - - - - 450.000,00 0,00%
Edificios 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 150.000,00 5,00%
Equipos 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 50.000,00 10,00%
Vehículos 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 35.000,00 20,00%

19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00 19.500,00

P y G CEMENTERIO PARQUE
INGRESOS Y GASTOS (P y G)
GSE (grupo socio económico)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS
ABC1 211.200,00 215.600,00 228.690,00 242.550,00 257.224,78
C2 640.000,00 648.000,00 686.700,00 725.445,00 768.663,00
C3 442.800,00 448.200,00 476.280,00 504.063,00 535.518,61
C4 67.650,00 69.300,00 74.497,50 80.041,72 85.954,05
CUOTA ANUAL DE MANTENIMIENTO 14.060,00 14.260,00 14.420,00 14.540,00 14.700,00

TOTAL DE INGRESOS 1.375.710,00 1.395.360,00 1.480.587,50 1.566.639,72 1.662.060,44

COSTOS Y GASTOS

Costos Variables Unitarios

ABC1 (1.540,00) (1.540,00) (1.617,00) (1.697,85) (1.782,75)
C2 (1.360,00) (1.360,00) (1.428,00) (1.499,40) (1.574,37)
C3 (1.188,00) (1.188,00) (1.247,40) (1.309,77) (1.375,26)
C4 (1.056,00) (1.056,00) (1.108,80) (1.164,24) (1.222,46)

Costo Variable Total por Segmento

ABC1 (147.840,00) (150.920,00) (160.083,00) (169.785,00) (180.057,35)
C2 (435.200,00) (440.640,00) (466.956,00) (493.302,60) (522.690,84)
C3 (292.248,00) (295.812,00) (314.344,80) (332.681,58) (353.442,28)
C4 (43.296,00) (44.352,00) (47.678,40) (51.226,70) (55.010,59)
Utilidad Bruta vs. Utilidad Neta
COSTO VARIABLE TOTAL (918.584,00) (931.724,00) (989.062,20) (1.046.995,88) (1.111.201,06)

COSTO FIJO (Administrativo) (186.000,00) (186.000,00) (191.580,00) (197.327,40) (203.247,22) 328.112,16

COSTO FIJO DEPRECIACIONES 302.816,44
Edificios (7.500,00) (7.500,00) (7.500,00) (7.500,00) (7.500,00)
271.571,22
Equipos (5.000,00) (5.000,00) (5.000,00) (5.000,00) (5.000,00)
Vehículos (7.000,00) (7.000,00) (7.000,00) (7.000,00) (7.000,00) 234.222,05
214.430,82
Gastos Financieros (37.195,18) (23.913,95) (8.874,08) - - 193.045,48
173.126,66
UTILIDAD BRUTA 214.430,82 234.222,05 271.571,22 302.816,44 328.112,16 149.316,56
136.699,65
15% UTILIDAD A TRABAJADORES (PTU) (32.164,62) (35.133,31) (40.735,68) (45.422,47) (49.216,82)

UTIIDAD ANTES DE IMPUESTOS 182.266,20 199.088,74 230.835,54 257.393,97 278.895,33

IMPUESTO A LA RENTA (25%) (45.566,55) (49.772,19) (57.708,89) (64.348,49) (69.723,83)

1 2 3 4
UTILIDAD NETA 136.699,65 149.316,56 173.126,66 193.045,48 209.171,50