GRUPO 3

Vivian Andrea Cortes Ortegón ID828430

Alvaro Hernan Echeverri Porras ID770360
Jonnathan Steven Puentes Acosta ID489125
Carolina Fajardo Castro ID834869

Administración de Empresas, Facultad de ciencias Empresariales, Corporacion Universitaria Minuto de Dios

NCR 40-2729 Contabilidad General

Profesor Luis Carlos Mingan
ria Minuto de Dios
 Corporación universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 2, actividad 3
Anexo: Taller balance de prueba

Taller: Taller balance de prueba

Consulte la última versión del plan único de cuentas (PUC). De este extraigan los siguientes puntos:
. Aplique los conocimientos de la cuenta: definición, naturaleza, excepciones.
. Identifique para cada cuenta su código PUC, según el nivel de información contable solicitado.

Complete cada columna de la siguiente manera:

iba el número de 4 dígitos, que representa el código de cuenta.
número indicado en la columna Código, seleccione la clase correspondiente.
Débito y Crédito: Analice el código de la cuenta, tome el monto relacionado en la columna Valor y ubíquelo en la columna Débito o Crédito, según corresponda.
Sumas iguales: Calcule el resultado de la suma de los valores ubicados en las columnas Débito y Crédito. Estos resultados deben ser iguales.
Código Clase Nombre de la cuenta Valor Débito Crédito
31 Patrimonio Aportes sociales $ 52,605,000 $ 52,605,000
17 Activo Organización y preoperativos por anticipado $ 9,507,000 9,507,000
11 Activo Bancos $ 1,985,784 1,985,784
11 Activo Caja $ 5,487,210 5,487,210
41 Ingreso Ingresos - comercio al por mayor y menor $ 44,763,213 $ 44,763,213
13 Activo Clientes $ 6,000,000 6,000,000
15 Activo Computadores $ 12,250,000 12,250,000
61 Costo Costo de ventas - comercio al por mayor y menor $ 19,700,000 19,700,000
23 Pasivo Costos y gastos por pagar $ 1,800,000 $ 1,800,000
13 Activo Deudores varios $ 1,800,000 1,800,000
41 Ingreso Devolución de ventas $ 189,000 189,000
13 Activo Provisión de cartera $ 3,450,000 $ 3,450,000
15 Activo Depreciación acumulada $ 2,370,000 $ 2,370,000
52 Gastos Gastos de servicios públicos - Departamento de Ventas $ 620,000 620,000
53 Gastos Gastos financieros $ 224,600 224,600
17 Activo Gastos pagados por anticipado $ 18,000,000 18,000,000
51 Gastos Gastos de personal - Departamento de Administración $ 6,250,000 6,250,000
14 Activo Inventario mercancía no fabricada por la empresa $ 8,745,219 8,745,219
12 Activo Inversión en acciones $ 2,000,000 2,000,000
15 Activo Maquinaria $ 11,050,000 11,050,000
21 Pasivo Obligaciones financieras - bancos $ 12,500,000 $ 12,500,000
42 Ingreso Ingresos por arrendamiento $ 2,500,000 $ 2,500,000
27 Pasivo Ingresos recibidos por anticipado $ 8,360,600 $ 8,360,600
33 Patrimonio Reserva legal: 10 % $ 385,000 $ 385,000
37 Patrimonio Utilidades acumuladas $ 3,465,000 $ 3,465,000
15 Activo Vehículo $ 28,390,000 28,390,000
SUMAS IGUALES 132,198,813 $ 132,198,813
 ACTIVOS
Activo Organización y preoperativos por anticipado
Activo Bancos
Activo Caja
Activo Clientes
Activo Computadores
Activo Deudores varios
Activo Provisión de cartera
Activo Depreciación acumulada
Activo Gastos pagados por anticipado
Activo Inventario mercancía no fabricada por la empresa
Activo Inversión en acciones
Activo Maquinaria
Activo Vehículo

TOTAL ACTIVO

PASIVOS
Pasivo Costos y gastos por pagar
Pasivo Obligaciones financieras - bancos
Pasivo Ingresos recibidos por anticipado

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Patrimonio Aportes sociales
Patrimonio Reserva legal: 10 %
Patrimonio Utilidades acumuladas

TOTAL PATRIMONIO

INGRESOS
Ingreso Ingresos - comercio al por mayor y menor
Ingreso Devolución de ventas
Ingreso Ingresos por arrendamiento

TOTAL INGRESOS
 GASTOS
Gastos Gastos de servicios públicos - Departamento de Ventas
Gastos Gastos financieros
Gastos Gastos de personal - Departamento de Administración

TOTAL GASTOS

COSTOS
Costo Costo de ventas - comercio al por mayor y menor
TOTAL COSTOS

TOTAL
 Débito Crédito
$ 9,507,000
$ 1,985,784
$ 5,487,210
$ 6,000,000
$ 12,250,000
$ 1,800,000
3,450,000
2,370,000
$ 18,000,000
$ 8,745,219
$ 2,000,000
$ 11,050,000
$ 28,390,000
$ 105,215,213 5,820,000
$ 99,395,213

Débito Crédito
1,800,000
12,500,000
8,360,600
22,660,600
$ 22,660,600

Débito Crédito
52,605,000
385,000
3,465,000
56,455,000
$ 56,455,000

Débito Crédito
44,763,213
$ 189,000
2,500,000
$ 189,000.00 47,263,213
$ 47,074,213
 Débito Crédito
$ 620,000
$ 224,600
$ 6,250,000
$ 7,094,600

Débito Crédito
$ 19,700,000
$ 19,700,000

$ 126,189,813 126,189,813
 Corporación universitaria Minuto de Di
Programas de
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administr
Curso: Contabilidad gene
Unidad 2, actividad 4
Anexo Taller de estados financier
Informe de estados financieros básicos simples

Tomando como base los resultados de la hoja "Balance de prueba", complete la siguiente información. Emplee las

Estado de resultados básico

Total ingresos 47,074,213

Menos gastos 7,094,600
Menos costos 19,700,000
Igual utilidad o pérdida 20,279,613

Estado de situación financiera básico

Total activo
99,395,213

Total pasivo + patrimonio 99,395,213

 Corporación universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de
e Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 2, actividad 4
Anexo Taller de estados financieros básicos
financieros básicos simples

, complete la siguiente información. Emplee las fórmulas correctas, para que pueda presentar los estados financieros simples.

ación financiera básico

Total pasivo 22,660,600

Total patrimonio + utilidad-pérdida 76,734,613
dministración en Seguridad y Salud en el Trabajo

ara que pueda presentar los estados financieros simples.