TALLER DE ANALISIS FINANCIERO

Yolima Andrea Marín Pereira

ID: 736376
Maira Shirley Suarez Vergara
ID: 733467
Yaira Vanesa Torres Padilla
ID: 734046

Analisis Financiero
NRC: 9417

Docente:
Jorge Ivan Zuleta Orrego

Corporación universitaria minuto de dios

Facultad de la salud

Administración en salud y seguridad en el trabajo

Bello Antioquia
2022
FECHA CODIGO DETALLE DEBITO
Jan-01 1110 banco $ 31,250,000.00
Jan-01 1105 caja $ 31,250,000.00
Jan-01 1520 muebles y enseres $ 62,500,000.00
Jan-01 3115 aportes sociales
Jan-03 21 cxp banco $ 20,000,000.00
Jan-03 1110 banco
Jan-04 1405 inventario $ 32,200,000.00
Jan-04 1105 caja
Jan-04 1110 banco
Jan-04 2205 cuenta x pagar proveedores
Jan-06 4105 ventas equipo oficina
Jan-06 1110 banco $ 8,942,400.00
Jan-06 1305 cuenta x cobrar cliente $ 13,413,600.00
Jan-08 1705 seguro $ 1,380,000.00
Jan-08 1110 banco
Jan-10 1110 banco
Jan-10 1705 gasto arrendamiento $ 4,500,000.00
Jan-13 4105 ventas equipo oficina
Jan-13 1105 caja $ 1,749,600.00
Jan-13 1110 banco $ 2,624,400.00
Jan-15 5105 salario $ 1,800,000.00
Jan-15 5205 salario $ 984,500.00
Jan-15 1110 banco
Jan-16 2205 cuentas x pagar proveedores $ 1,679,000.00
Jan-16 1110 banco
Jan-26 4105 ventas equipo oficina
Jan-26 1305 cuentas x cobrar clientes $ 7,548,000.00
Jan-28 5135 gasto servicios publicos $ 473,200.00
Jan-28 1110 banco
Ajustes
Jan-30 1705 gastos pagados por anticipado
Jan-30 5120 arrendamiento $ 750,000.00
Jan-30 1705 seguro
Jan-30 5130 seguro $ 115,000.00
$ 223,159,700.00

6120 costo mercancia vnedida 24,840,000

1405 costo mercancia vnedida
CREDITO

$ 125,000,000.00

$ 20,000,000.00

$ 1,610,000.00
$ 9,660,000.00
$ 20,930,000.00
$ 22,356,000.00

$ 1,380,000.00
$ 4,500,000.00

$ 4,374,000.00

$ 2,784,500.00

$ 1,679,000.00
$ 7,548,000.00

$ 473,200.00

$ 750,000.00

$ 115,000.00

$ 223,159,700.00

24,840,000
 1110 BANCO 1105 CAJA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 31,250,000.00 $ 20,000,000.00 $ 31,250,000.00 $ 1,610,000.00
$ 8,942,400.00$ 9,660,000.00 $ 1,749,600.00
$ 2,624,400.00$ 1,380,000.00
$ 4,500,000.00
$ 2,784,500.00
$ 1,679,000.00
$ 473,200.00
$ 42,816,800.00 $ 40,476,700.00 $ 32,999,600.00 $ 1,610,000.00
$ 2,340,100.00 $ 31,389,600.00

1405 INVENTARIO 2205 CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 32,200,000.00 $ 1,679,000.00 $ 20,930,000.00

$ 32,200,000.00 $ 1,679,000.00 $ 20,930,000.00

$ 19,251,000.00

5105 SALARIO 5135 SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,800,000.00 $ 473,200.00

$ 1,800,000.00 $ 473,200.00
 4105 VENTA DE EQUIPOS
DEBITO CREDITO
$ 22,356,000.00
$ 4,374,000.00
$ 7,548,000.00

$ 34,278,000.00

1503 ACTIVOS
DEBITO CREDITO
$ 62,500,000.00

$ 62,500,000.00 $ -
 1505 APORTES SOCIALES 1705
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 125,000,000.00 $ 1,380,000.00

$ 125,000,000.00 $ 1,380,000.00
$ 1,265,000.00

X PAGAR PROVEEDORES 1305 CUENTAS X COBRAR CLIENTE

DEBITO CREDITO
$ 13,413,600.00
$ 7,548,000.00

$ 20,961,600.00

21 CUENTAS POR PAGAR BANCO 5130

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 20,000,000.00 $ 115,000.00

$ 20,000,000.00 $ 115,000.00
 1705 GASTO PAGADO POR ANTICIPADO 5205
DEBITO CREDITO DEBITO
$ 4,500,000.00 $ 750,000.00
$ 984,500.00

$ 3,750,000.00 $ 984,500.00
SEGURO
CREDITO
$ 115,000.00

$ 115,000.00

5120 ARRENDAMIENTO
DEBITO CREDITO
$ 750,000.00

$ 750,000.00

GASTOS SEGURO
CREDITO
 SALARIO
CREDITO
CUENTA DETALLE SALDO INICIAL
1110 BANCO 28,459,000
1105 CAJA 680,010
3105 APORTES SOCIALES - 67,445,010
1705 SEGURO
1705 ARRENDAMIENTO
4105 VENTA DE EQUIPOS DE OFICINA
2205 CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES - 18,954,000
1305 CUENTAS X COBRAR CLIENTE 5,090,000
5105 SALARIO
5205 SALARIO
5135 SERVICIOS PUBLICOS
21 CUENTAS POR PAGAR BANCO - 39,780,000
1405 INVENTARIO 1,850,000
5120 GASTO DE ARRENDAMIENTO
5130 GASTO SEGURO
1520 MUEBLES ENSERES 3,650,000
1525 COSTRUCCIONES EDIFIC 86,450,000
6120 COSTOS MERCANCAI
1405 COSTO MERCANCIA
TOTAL $ -
DEBITO CREDITO NUEVO SALDO
2,340,100 30,799,100
31,389,600 32,069,610
125,000,000 - 192,445,010
1,265,000 1,265,000
3,750,000 3,750,000
34,278,000 - 34,278,000
19,251,000 - 38,205,000
20,961,600 26,051,600
1,800,000 1,800,000
984,500 984,500
473,200 473,200
20,000,000 - 19,780,000
32,200,000 34,050,000
750,000 750,000
115,000 115,000
62,500,000 66,150,000
86,450,000
24,840,000 24,840,000
24,840,000 - 24,840,000
$ 203,369,000.00 $ 203,369,000.00 $ -
 Estados F

Balance Gen

Es el Estado que prese

los usuar

Elementos del Balance General

Clasificación del Balance

General

Activos Corr

Activos No Co

Pasivos Corr
 Pasivos Corr

Pasivos No Co

Patrimon

Permite evaluar la G
resumen todas las trans
 Estados Financieros

Balance General (Estado de Situación Financiera)

Es el Estado que presenta la situación Financiera de la Empresa a una fecha determinada. Ofrece informació
los usuarios que estén interesados en conocer la verdadera situación de la Empresa.

alance General

Activos Es la representación financiera de los recursos obten

por el ente económico, como resuLtado de eventos pa

Pasivos Es la representación financiera de las obligaciones act

del ente económico

Patrimonio Es el valor residual de todos los activos del ente econó

después de deducir todos sus pasivos

del Balance
eral

Caja, Bancos, Cuentas de Ahorro, inversiones temporales, C

Activos Corrientes inventarios y Gastos Pagados por Anticipado

Propiedades planta y equipo, deudores no corrientes, acti

Activos No Corrientes intangibles, cargos diferidos etc.

Obligaciones financieras a corto plazo: Proveedores, impue

Pasivos Corrientes pagar, obligaciones laborales etc.
 Obligaciones financieras a corto plazo: Proveedores, impue
Pasivos Corrientes pagar, obligaciones laborales etc.

Pasivos No Corrientes Pasivos con un vencimiento mayor a un año

Patrimonio Capital, Utilidades retenidas actuales y pasadas

Estado de Resultados

Permite evaluar la Gestión Operacional que servirá de base para la toma de decisiones. En este estado, se
esumen todas las transacciones correspondientes a los Ingresos generados y a los costos y gastos inurridos p
emptresa en un perido determinado
minada. Ofrece información a
de la Empresa.

anciera de los recursos obtenidos

omo resuLtado de eventos pasados

nciera de las obligaciones actuales

nte económico

os los activos del ente económico,

ducir todos sus pasivos

horro, inversiones temporales, C x C,

tos Pagados por Anticipado

po, deudores no corrientes, activos

, cargos diferidos etc.

orto plazo: Proveedores, impuestos x

aciones laborales etc.
orto plazo: Proveedores, impuestos x
aciones laborales etc.

encimiento mayor a un año

retenidas actuales y pasadas

siones. En este estado, se

ostos y gastos inurridos por la
 Empresa XXX S.A.S.
Estado de Resultados para el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de
enero de 2020

Ingresos Brutos Operacionales $ 34,278,000

(Menos) Devoluciones y Descuentos 0
Igual Ingresos Operacionales Netos $ 34,278,000
(Menos) Costo de la Mercancía Vendida $ 24,840,000
Igual a Utilidad Bruta en Ventas $ 9,438,000
(Menos) Gastos Operacionales de $ 1,338,200
Administración $ 1,800,000
Ventas $ 984,500
Igual a Utilidad Operacional 5,315,300

(Más) Ingresos No operacionales

(Menos) Gastos No Operacionales $0

Igual a Utilidad Neta del Ejercicio $ 5,315,300

 Empresa XXX S.A.S.
Estado deCambios en la Situación Financiera a Enero 30 de 2020

Activo
Corrientes
Disponible
Caja $ 32,069,610
Bancos y Cuentas de Ahorro $ 30,799,100
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar Clientes $ 26,051,600
Deudores Varios
Inventario de Mercancías $ 9,210,000
Total Activos Corrientes $ 98,130,310

Activos no Corrientes
Propiedades Planta y Equipo
Muebles y enseres $ 66,150,000
(menos) Depreciación acumulada
Costruciones edificaciones $ 86,450,000
(menos) Depreciación Acumulada

Total Propiedades Planta y Equipo $ 152,600,000

Diferidos y otros activos

Gastos pagados por anticipado 5,015,000
Total Diferidos y otros activos 5,015,000
Total Activos No Corrientes 157,615,000

Total Activos 255,745,310

Pasivos
Corrientes
Proveedores 38,205,000
C x P Otras
Diferidos (Ingresos Anticipados)
Total Pasivos Corrientes 38,205,000
No Corrientes
Obligaciones Financieras 19,780,000
Total Pasivos No Corrientes 19,780,000
Total Pasivos 57,985,000

Patrimonio
Aportes sociales 192,445,010
Utilidad del Ejercicio 5,315,300

Total Patrimonio 197,760,310

Total Pasivos y patrimonio 255,745,310