AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE LA IND

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMNISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PRFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS

PROYECTO

RESTOBAR "ITALIANO"

INTEGRANTES:
AMES ALVAREZ, SWAMY BRITANY
ESPINOZA ESPINOZA, ALLEN BILL
MANCCO ECHAVAUDIS, BETZABE
PALLARTA ALVAREZ, KELLY PILAR

CICLO-SECCIÓN: VIII - 1R

HUANCAYO - PERÚ
 200 AÑOS DE LA INDEPENDENCIA

A LOS ANDES
RATIVAS Y CONTABLES
TRACIÓN Y SISTEMAS

ITALIANO"

WAMY BRITANY
ZA, ALLEN BILL
UDIS, BETZABE
EZ, KELLY PILAR
 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL RESTAURANTE ITAL

GERENCIA

SECRETARIA

DEPARTAMENTO DE VENTAS

CHEF ENCARGADO
DE SALON

AYUDANTE DE SEGURIDAD LIMPEZA

MOZOS
COCINA

FUENTE: ELABORACION PROPIA

EL RESTAURANTE ITALIANO “L`ANGOLO DEL RITROVO” S.A.C

GERENCIA

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION

FINANZAS LOGISTICA RR.HH

EZA
CONTADOR ALMACEN
 PRESUPUESTO DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA "RESTOBAR-ITALIA

SUNARP RESERVA DE NOMBRE

ELABORACION DE LA MINUTA DE CONSTITUCION
NOTARIA
ESCRITURA PUBLICA
SUNARP INSCRIPCION
SUNAT OBTENCION DE RUC
MUNICIPALIDAD LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
MIN. PRODUCCION RESGITRO DE ACTIVIDAD
INDECOPI REGISTRO DE MARCA
E LA EMPRESA "RESTOBAR-ITALIANO"

CERTIFCADO DE RESERVA DE NOMBRE S/ 20.00

MINUTA DE CONSTITUCION S/ 350.00
ESCRITURA PUBLICA S/ 0.00
PARTIDA REGISTRAL S/ 0.00
FICHA RUC S/ 0.00
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/ 117.00
S/ 500.00
S/ 535.00
S/ 1,522.00
 CONSTRUYENDO DEMANDA I

ITEMS UNIDAD AÑO 1 AÑO 2

PROYECCCION (TC) % 1.70% 1.70%
MERCADO POTENCIAL Personas 47997.20 48813.15
MERCADO DISPONIBLE personas 28798.32 29287.89
MERCADO OBJETIVO personas 863.95 878.64

CONSTRUYENDO LA DEMANDA PROYECTADA II

ITEMS UNIDAD AÑO 1 AÑO 2

Proyeccion (tc) % 1.70% 1.70%
Mercado Potencial Jefes de hogar 47997 48813
Mercado Disponible Jefes de hogar 28798 46077
Mercado Objetivo Jefes de hogar 864 890
Frecuencia de visita veces 8 8
Unidades Adquiridas por
compra o visita 60 51837 53392
Unidades estimadas Platos 51837 53392
Valor de Venta S/. 35 35
Ingresos Estimados S/. S/ 1,814,294 S/ 1,868,723

AÑO 1 2
100 51837 53392
458.5 237673 244803
ANDA I DATOS
POBLACION
TASA DE CRECIM.
AÑO 3 AÑO 4 SEGMENTO A
1.70% 1.70% ENCUESTA
49642.98 50486.91 MERCADO OBJ.
29785.79 30292.14 HORIZONTE
893.57 908.76

PROYECTADA II

AÑO 3 AÑO 4
1.70% 1.70%
49643 50487
73724 117958
917 944
8 8

54994 56644
54994 56644
35 35
S/ 1,924,785 S/ 1,982,528

3 4
54994 56644
252147 259711
DATOS
119993
1.70%
40%
60%
3%
4 AÑOS
 PROYECCION DE LOS INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO

ITEMS AÑO 1 AÑO 2

Cantidad (En Unidades) 51836.98 53392.09
Precio S/ 35.00 S/ 35.00
Ingresos Total S/ 1,814,294 S/ 1,868,723
VENTAS POR PRODUCTO

AÑO 3 AÑO 4
54993.85 56643.66
S/ 35.00 S/ 35.00
S/ 1,924,785 S/ 1,982,528
 COSTOS DE MATERIALES DIRECTO (100 platos)

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Harina de trigo KG 20 S/ 4.00
Huevo Unidad 30 S/ 0.40
Aceite de Oliva Mililitros 1000 S/ 45.00
Sal KG 2 S/ 1.50
Oregano gramos 200 S/ 2.00
comino Gramos 150 S/ 1.50
Pimienta Gramos 150 S/ 1.50
Queso Parmesano KG 5 S/ 35.00
Agua Litros 2 S/ 2.50
Jamon KG 5 S/ 25.00
Hojas de Acelga Unidad 5 S/ 2.00
TOTAL

COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS (100 platos)

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Bolsas unidad 20 S/ 0.20
Servilletas unidad 25 S/ 0.50
Cartas unidad 15 S/ 3.00
Embases de carton unidad 100 S/ 1.00
TOTAL
tos)

COSTO TOTAL
S/ 80.00
S/ 12.00
S/ 45.00
S/ 1.50
S/ 2.00
S/ 1.50
S/ 1.50
S/ 175.00
S/ 5.00
S/ 125.00
S/ 10.00
S/ 458.50

latos)

COSTO TOTAL
S/ 4.00
S/ 12.50
S/ 45.00
S/ 100.00
S/ 161.50
 PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS

ITEMS AÑO 1 AÑO 2

Costo Anual en Materiales Directos S/ 237,672.53 S/ 244,802.71

FUENTE ELABORACION PROPIA

DE MATERIALES DIRECTOS

AÑO 3 AÑO 4
S/ 252,146.79 S/ 259,711.20
 MANO DE OBRA

Gratificaciones 2
Essalud 9%
CTS 1

MANO DE OBRA

SUELDO SUELDO
CARGOS CANTIDAD
MENSUAL ANUAL

CHEF 1 S/ 1,200.00 S/ 14,400.00

TECNICO DE COCINA 1 S/ 950.00 S/ 11,400.00
AYDANTE DE COCINA 1 1 S/ 930.00 S/ 11,160.00
AYUDANTE DE COCINA 2 1 S/ 930.00 S/ 11,160.00
HORNERO 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
TOTAL MOD

ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTO ANUAL MOD S/ 80,560.80 S/ 80,560.80 S/ 80,560.80

MANO DE OBRA IND

GRATIFICACIONES 2
ESSALUD 9%
CTS 1

SUELDO SUELDO
CARGOS CANTIDAD
MENSUAL ANUAL
GERENTE 1 S/ 1,300.00 S/ 15,600.00
CAJERO 1 S/ 980.00 S/ 11,760.00
MOSO 2 S/ 930.00 S/ 11,160.00
JEFE DE ALMACEN 1 S/ 1,100.00 S/ 13,200.00
AGENTE DE SEGURIDAD 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
COSTO ANUAL MOI
 ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTO ANUAL MOI S/ 89,179.20 S/ 89,179.20 S/ 89,179.20

FUENTE ELABRACION PROPIA

 MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

SUELDO ANUAL +
GRATIFICACIONES ESSALUD CTS
GRATIFICACIONES

S/ 2,400.00 S/ 16,800.00 S/ 1,296.00 S/ 1,200.00

S/ 1,900.00 S/ 13,300.00 S/ 1,026.00 S/ 950.00
S/ 1,860.00 S/ 13,020.00 S/ 1,004.40 S/ 930.00
S/ 1,860.00 S/ 13,020.00 S/ 1,004.40 S/ 930.00
S/ 2,000.00 S/ 14,000.00 S/ 1,080.00 S/ 1,000.00

AÑO 4
S/ 80,560.80

MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

SUELDO ANUAL+
GRATIFICACIONES ESSALUD CTS
GRATIFICACIONES
S/ 2,600.00 S/ 18,200.00 S/ 1,404.00 S/ 1,300.00
S/ 1,960.00 S/ 13,720.00 S/ 1,058.40 S/ 980.00
S/ 3,720.00 S/ 14,880.00 S/ 2,008.80 S/ 1,860.00
S/ 2,200.00 S/ 15,400.00 S/ 1,188.00 S/ 1,100.00
S/ 2,000.00 S/ 14,000.00 S/ 1,080.00 S/ 1,000.00
 AÑO 4
S/ 89,179.20

ELABRACION PROPIA
 COSTO DEL
EMPLEADOR EN S/.

S/ 19,296.00
S/ 15,276.00
S/ 14,954.40
S/ 14,954.40
S/ 16,080.00
S/ 80,560.80

COSTO DEL
EMPLEADOR EN S/.
S/ 20,904.00
S/ 15,758.40
S/ 18,748.80
S/ 17,688.00
S/ 16,080.00
S/ 89,179.20
 SUMINISTROS

COSTO TOTAL
ITEMS UNIDAD CANTIDAD
MENSUAL
AGUA LITROS 1000 S/ 300.00
ELECTRICIDAD KWH 10000 S/ 400.00
INTERNET MG 100 S/ 120.00
TOTAL SUMINISTROS

ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

SUMINISTRO POR AÑO S/ 9,240.00 S/ 9,240.00 S/ 9,240.00

FUENTE ELABORACION PROPIA

 COSTO TOTAL
ANUAL
S/ 3,000.00
S/ 4,800.00
S/ 1,440.00
S/ 9,240.00

AÑO 4
S/ 9,240.00
 COSTOS TOTALES ANUALES

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

MATERIALES S/ 237,672.53 S/ 244,802.71 S/ 252,146.79 S/ 259,711.20
MANO DE OBRA S/ 169,740.00 S/ 169,740.00 S/ 169,740.00 S/ 169,740.00
SUMINISTROS S/ 9,240.00 S/ 9,240.00 S/ 9,240.00 S/ 9,240.00
OTROS COSTOS

CIF TOTAL S/ 416,652.53 S/ 423,782.71 S/ 431,126.79 S/ 438,691.20

FUENTE ELABORACION PROPIA

 el Costo Anual Total es un porcentaje que refleja, , cuánto te costará el proyecto que quieres
emprender el cual incluye, por ejemplo en este caso un restobar: materia prima , mano de obra y
suministros. Todos estos sumados por año nos dan una cifra exacta esto con el fin de fomentar la
transparencia sobre los costos de los mismos.
 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Utiles de escritorio 1500 1500 1500
serenazgo
TOTAL OG.ADMINISTRATIVOS S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00

ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00

OTROS GASTOS DE VENTAS

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Volantes 200 200 200
publicidad radial 500 500 500
publicidad tv 1000 1000 1000
Paneles 800 800 800
Otros Gastos de Ventas S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

OTROS GASTOS DE VENTAS S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

FUENTE: ELABORACION PROPIA

AÑO 4
1500

S/ 1,500.00

AÑO 4
S/ 1,500.00

AÑO 4
200
500
1000
800
S/ 2,500.00

AÑO 4
S/ 2,500.00
 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Y ACTIVOS F

ITEM UNIDAD CANTIDAD CARATERISTICAS

Estufa unidad 1 industrial
Horno industrial unidad 1 horno grande industrial
maquina para hacer pasta unidad 1 ichimatsu et-150
mesa comun unidad 2 mesa de madera
microondas unidad 2 microondas electrico
refrigeradora unidad 1 grande marca samsumg
licuadora unidad 2 marca oster
batidora unidad 2 marca batidora orbital 6
vitrinas unidad 2 decohome
lava platos unidad 1 marca teka lavavajilla
laptop unidad 1 marca lenovo
television unidad 1 panasonic 32ª smart tv
caja regitradora unidad 1 marca casio
manteles unidad 15 poliester
andamios unidad 2 ulma
ollas y sartenes unidad 4 marca piezas paris
utensilios unidad 2 marca oster
hervidora unidad 1 oster electrico
balanza indutrial unidad 1 marca suminco
congeladora unidad 1 marca coldex gris
mesas y sillas unidad 10 hogare
Terreno
Construccion

FUENTE: ELABORACIO PROPIA

EQUIPOS Y ACTIVOS FIJOS

VIDA UTIL PROVEEDORES PRECIO

10 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 1,250.00
10 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 2,000.00
5 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 450.00
9 años Muebles Lory S/ 440.00
3 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 750.00
3 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 1,940.00
4 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 432.00
3 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 956.00
2 años Promart S/ 1,140.00
4 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 1,230.00
4 años Mi pC lista S/ 1,100.00
7 años Electrodomesticos jaret S/ 1,100.00
4 años Syscoperu Developer S.A.C S/ 350.00
5 años Hilados Santa Anita S.A S/ 300.00
4 años SERMAQUI PERU S/ 1,064.00
2 años Tiendas Breña S/ 1,200.00
2 años Tiendas Breña S/ 600.00
3 años Promart S/ 65.00
8 años Serincop Peru SAC S/ 300.00
2 años R & A electrodomesticos E.I.R.L S/ 1,000.00
7 años Muebles living S/ 2,900.00
S/ 100,000.00
S/ 200,000.00
 FLUJO DE INVERSION Y LIQUIDACION DE A

ITEMS PRECIO UNITARIO TASA DE DEPR.

TERRENO S/ 100,000.00
CONSTRUCCION S/ 200,000.00 5%
ESTUFA S/ 1,250.00 10%
HORNO INDUSTRIAL S/ 2,000.00 10%
MAQUINA PARA HACER PASTA S/ 450.00 20%
MESA COMUN S/ 440.00 11%
MICROONDAS S/ 750.00 33%
REFIRGERADORA S/ 1,940.00 33%
LICUADORA S/ 432.00 25%
BATIDORA S/ 956.00 23%
VITRINA S/ 1,140.00 50%
LAVAPLATOS S/ 1,230.00 25%
LAPTOP S/ 1,100.00 25%
TELEVISION S/ 1,100.00 14%
CAJA REGISTRADORA S/ 350.00 25%
MANTELES S/ 300.00 20%
ANDAMIOS S/ 1,064.00 25%
OLLAS Y SARTENES S/ 1,200.00 50%
UTENSILIOS S/ 600.00 50%
HERVIDORA S/ 65.00 33%
BALANZA INDUSTRIAL S/ 300.00 13%
CONGELADORA S/ 1,000.00 50%
MESAS Y SILLAS S/ 2,900.00 14%
TOTAL

FUENTE : ELABORACIO PROPIA

VERSION Y LIQUIDACION DE ACTIVOS FIJOS

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 LIQUIDACION

S/ 100,000.00 100000
S/ 200,000.00
S/ 1,250.00
S/ 2,000.00
S/ 450.00
S/ 440.00
S/ 750.00 S/ 750.00
S/ 1,940.00 S/ 1,940.00
S/ 432.00
S/ 956.00 S/ 956.00
S/ 1,140.00 S/ 1,140.00
S/ 1,230.00
S/ 1,100.00
S/ 1,100.00
S/ 350.00
S/ 300.00
S/ 1,064.00
S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/ 600.00 S/ 600.00
S/ 65.00 S/ 65.00
S/ 300.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 2,900.00
S/ 320,567.00 S/ 4,005.00 S/ 3,646.00 S/ 328,218.00
 DEPRECIACION

ITEMS PRECIO UNITARIO AÑO 0 TASA

Terreno S/ 100,000.00
construccion S/ 200,000.00 S/ 200,000.00 5%
estufa S/ 1,250.00 S/ 1,250.00 10%
horno industrial S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 10%
maquina para hacer pasta S/ 450.00 S/ 450.00 20%
mesa comun S/ 220.00 S/ 440.00 11%
microondas S/ 375.00 S/ 750.00 33%
refrigeradora S/ 1,940.00 S/ 1,940.00 33%
licuadora S/ 216.00 S/ 432.00 25%
batidora S/ 478.00 S/ 956.00 33%
vitrinas S/ 570.00 S/ 1,140.00 50%
lava platos S/ 1,230.00 S/ 1,230.00 25%
laptop S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 25%
television S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 14%
caja registradora S/ 350.00 S/ 350.00 25%
manteles S/ 20.00 S/ 300.00 20%
andamios S/ 532.00 S/ 1,064.00 25%
ollas y sartenes S/ 300.00 S/ 1,200.00 50%
utensilios S/ 300.00 S/ 600.00 50%
hervidora S/ 65.00 S/ 65.00 33%
balanza industrial S/ 300.00 S/ 300.00 13%
congeladora S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 50%
mesas y sillas S/ 290.00 S/ 2,900.00 14%
TOTAL S/ 314,086.00

FUENTE ELABORACION PROPIA

DESCRIPCION
La depreciación  de activos tangibles es el procedimi
finalidad es distribuir de una manera sistemática
los activos fijos
 DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES

DEPRECIACION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ACUMULADA

S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 40,000.00

S/ 125.00 S/ 125.00 S/ 125.00 S/ 125.00 S/ 500.00
S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 800.00
S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 360.00
S/ 48.40 S/ 48.40 S/ 48.40 S/ 48.40 S/ 193.60
S/ 247.50 S/ 247.50 S/ 247.50 S/ 247.50 S/ 990.00
S/ 640.20 S/ 640.20 S/ 640.20 S/ 640.20 S/ 2,560.80
S/ 108.00 S/ 108.00 S/ 108.00 S/ 108.00 S/ 432.00
S/ 315.48 S/ 315.48 S/ 315.48 S/ 315.48 S/ 1,261.92
S/ 570.00 S/ 570.00 S/ 570.00 S/ 570.00 S/ 2,280.00
S/ 307.50 S/ 307.50 S/ 307.50 S/ 307.50 S/ 1,230.00
S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 275.00 S/ 1,100.00
S/ 154.00 S/ 154.00 S/ 154.00 S/ 154.00 S/ 616.00
S/ 87.50 S/ 87.50 S/ 87.50 S/ 87.50 S/ 350.00
S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 240.00
S/ 266.00 S/ 266.00 S/ 266.00 S/ 266.00 S/ 1,064.00
S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 2,400.00
S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 1,200.00
S/ 21.45 S/ 21.45 S/ 21.45 S/ 21.45 S/ 85.80
S/ 39.00 S/ 39.00 S/ 39.00 S/ 39.00 S/ 156.00
S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 2,000.00
S/ 406.00 S/ 406.00 S/ 406.00 S/ 406.00 S/ 1,624.00
S/ 15,361.03 S/ 15,361.03 S/ 15,361.03 S/ 15,361.03 S/ 61,444.12

angibles es el procedimiento de contabilidad que su

una manera sistemática y razonable el costo de
los activos fijos
 LIQUIDACION
S/ 100,000.00
S/ 160,000.00
S/ 750.00
S/ 1,200.00
S/ 90.00
S/ 26.40
S/ 510.00
S/ 1,319.20
S/ -
S/ 650.08
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 484.00
S/ -
S/ 60.00 DEPRECIACION DE MATERIALES Y EQUIPOS S/ 5,361.03
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 44.20
S/ 144.00
S/ -
S/ 1,276.00
S/ 266,553.88
 INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES

ITEMS PRECIO UNITARIO AÑO 0

Estudio de mercado S/ 1,350.00
Lanzamiento S/ 400.00
Linc.Sotware S/ 120.00
Patentes S/ 350.00
Licencia S/ 350.00
TOTALES S/ 2,570.00

FUENTE ELABORACION PROPIA

 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIB

ITEMS TASA/4 Año 1

Estudio de mercado S/ 337.50
Lanzamiento S/ 100.00
Linc.Sotware S/ 30.00
Patentes S/ 87.50
Licencia S/ 87.50
TOTALES S/ 642.50

FUENTE ELABORACION PROPIA

Es el proceso mediante el cual se distribuyen gradualmente los costos de la deuda po

años). Los pagos o cuotas servirán para pagar los intereses del crédito y reducir el imp
ser cancelados el ultimo año del horizonte. en este caso e
ZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

HORIZONTE 4
Año 2 Año 3 Año 4
S/ 337.50 S/ 337.50 S/ 337.50
S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00
S/ 87.50 S/ 87.50 S/ 87.50
S/ 87.50 S/ 87.50 S/ 87.50
S/ 642.50 S/ 642.50 S/ 642.50

n gradualmente los costos de la deuda por medio de pagos periódicos ( meses,

r los intereses del crédito y reducir el importe de la deuda.los cuales tienen que
el ultimo año del horizonte. en este caso el 4to año.
 ESTRUCTURA DE INVERSIONES

ITEMS EN S/. EN %
Activo fijo S/ 320,567.00 48.3%
Activo intangible S/ 2,570.00 0.4%
Capital de trabajo S/ 340,272.00 51.3%
Total inversión S/ 663,409.00 100.0%

FUENTE ELABORACION PROPIA

 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

ITEMS AÑO 0 AÑO 1

Costo de materiales directos S/ 237,672.53
costo de mano de obra directa S/ 80,560.80
cif 0 S/ 318,233.33
gastos de administración
gastos de ventas
costo toal de desembolso
req capital de trabajo 1 mes
inversión en capital de trab S/ 318,233.33 S/ 7,130.18
recuperacion de trabajo

costos del año 1 menos costos del año0

FUENTE: ELABORACION PROPIA

DESCRIPCION

El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursosque

que la empresa realice sus operaciones con normalidad.
activos para que el restobar , sea capaz de hacer sus fu
actividades a corto plazo sin nunguna complicacion fin
CAPITAL DE TRABAJO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/ 244,802.71 S/ 252,146.79 S/ 259,711.20
S/ 80,560.80 S/ 80,560.80 S/ 80,560.80
S/ 325,363.51 S/ 332,707.59 S/ 340,272.00

S/ 7,344.08 S/ 7,564.40
S/ 340,272.00

DESCRIPCION

cantidad necesaria de recursosque tenemos para

sus operaciones con normalidad. Es decir, los
estobar , sea capaz de hacer sus funciones y
plazo sin nunguna complicacion financiera.
 DATOS DE CUOTA

MONTO DE INVERSIÓN S/ 663,409.00

S/ 463,409.00 FINANCIAMIENTO

CALCULAR LAS CUOTAS IGUALES 30.15%

DATOS 69.85%
M S/ 463,409.00
i 28%
n 4 años

R= cuota S/ 206,789.68
H.excel S/ 206,789.68

FUENTE: ELABORACION PROPIA

S/ 200,000.00 CAPITAL

capital que tenemos en mano

capital que necesitamos financiar por el banco
 AMORTIZACIÓN DE DEUDA

AÑOS SALDO INICIAL AMORTIZACION

1 S/ 463,409.00 S/ 77,035.16
2 S/ 386,373.84 S/ 98,605.00
3 S/ 287,768.84 S/ 126,214.40
4 S/ 161,554.43 S/ 161,554.43

FUENTE: ELABORACION PROPIA

AMORTIZACIÓN DE DEUDA

INTERES CUOTA SALDO FINAL

S/ 129,754.52 S/ 206,789.68 S/ 386,373.84
S/ 108,184.67 S/ 206,789.68 S/ 287,768.84
S/ 80,575.27 S/ 206,789.68 S/ 161,554.43
S/ 45,235.24 S/ 206,789.68 S/ -
 ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS LANGOLO DEL RITROBO

AÑOS 1 2
Ventas ingresos S/ 1,814,294.16 S/ 1,868,722.98
(-) alquiler
(-) Otros costos fijos S/ 178,980.00 S/ 178,980.00
(-) Costos variables S/ 237,834.03 S/ 241,877.21
(-) Depreciacion S/ 15,361.03 S/ 15,361.03
(-) Amort. Intangibles S/ 160.63 S/ 160.63
Ingreso gravable AUI S/ 1,381,958.47 S/ 1,432,344.12
Impuesto (30%) S/ 414,587.54 S/ 429,703.23
U. Neta UDI S/ 967,370.93 S/ 1,002,640.88

FUENTE ELABORACIÓN PROPIA

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 0 1

Ingresos S/ 1,814,294.16
V.R.Capiatal Trabajo
V.R.MAQ.EQ
Egresos
(-) Inversion S/ 663,409.00
(-)Alquiler
(-)Otros costos S/ 178,980.00
(-)Costos variables S/ 237,834.03
(-)Impuestos S/ 414,587.54
F.C.E. -S/ 663,409.00 S/ 982,892.58

FUENTE: ELABORACION PROPIA

ANGOLO DEL RITROBO S.A.C

3 4
S/ 1,924,784.67 S/ 1,982,528.21

S/ 178,980.00 S/ 178,980.00
S/ 245,989.13 S/ 250,170.94
S/ 15,361.03 S/ 15,361.03
S/ 160.63 S/ 160.63
S/ 1,484,293.89 S/ 1,537,855.62
S/ 445,288.17 S/ 461,356.69
S/ 1,039,005.73 S/ 1,076,498.93

2 3 4
S/ 1,868,722.98 S/ 1,924,784.67 S/ 1,982,528.21
S/ 340,272.00
S/ 266,553.88

S/ 178,980.00 S/ 178,980.00 S/ 178,980.00

S/ 237,834.03 S/ 237,834.03 S/ 237,834.03
S/ 414,587.54 S/ 414,587.54 S/ 414,587.54
S/ 1,037,321.41 S/ 1,093,383.10 S/ 1,757,952.51
 IMPUESTO
En base al flujo economico (FCE) se construye el flujo financiero INTERES

Periodo 0 1 2 3
FCE -S/ 663,409 S/ 982,893 S/ 1,037,321 S/ 1,093,383
(+) Prestamo S/ 463,409.00
(-) Serv. Deuda S/ 206,789.68 S/ 206,789.68 S/ 206,789.68
(+) Ahorro I.R S/ 38,926 S/ 32,455 S/ 24,173
F.C.F -S/ 200,000.00 S/ 815,029 S/ 862,987 S/ 910,766
 30%
30%

4
S/ 1,757,953

S/ 206,789.68
S/ 13,571
S/ 1,564,733
 FCE FCF
28% 30%
VANE S/ 1,913,860.61 VANF S/ 1,899,995.37 U. MONETARIAS
TIRE 152% TIRF 414% PORCENTAJE
B/C E 3 B/C F 9 VALOR ABSOLUTO
PRI E 1 PRI F 1 AÑOS
AÑOS 1 2 3 4
PRODUCCION 51837 53392 54994 56644
PRECIO 35 35 35 35

S/ 1,913,861 49837 50337

33
33.5
34
PRECIO 34.5
35
35.5
36
36.5
37
 PRODUCCION
50837 51337 51837 52337
52837 53337 53837