UNIVERSIDAD AUTÓNOMA

¨GABRIEL RENÉ MORENO¨

FACULTAD INTEGRAL ICHILO
INGENIERÍA COMERCIAL

¨PLAN DE NEGOCIOS PARA IMPLEMENTACION DE UN HOTEL

RECREATIVO CAMPESTRE “PUERTA VERDE” EN EL MUNICIPIO
DE VILLA TUNARI¨ EN LA GESTION 2022

Materia: JUEGO DE NEGOCIOS

Docente: Lic. Veymar Saravia.
Integrantes:
 Yolanda Ortiz Gutierrez
 Alexander Machaca Lozano
 Yudith Gabriel Choque
 Monica Cuasace Martinez
 Jenny Estefani Mamani Mamani

YAPACANI, 2022
 INDICE
1. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y DESCRIPCION DE LA IDEA
EMPRESARIAL..................................................................................................11

1.1DATOS GENERALES DE LOS PARTICIPANTES....................................11

1.2 DESCRIPCIÓN> DEL PLAN DE NEGOCIO.............................................13

1.1.1 Nombre de la Empresa.......................................................................13

1.1.2 Localización............................................................................................13

1.2.3 A Qué Se Dedicará.............................................................................13

1.2.4 Cómo Se Va a Iniciar..........................................................................13

1.2.5 Breve Descripción Del Plan De Negocios..............................................13

1.2.6 Éxito....................................................................................................14

1.3. Información Básica General.....................................................................14

1.3.1. Misión.................................................................................................14

1.3.2. VISION:..............................................................................................14

1.3.3. Objetivos Generales..........................................................................14

1.3.4. Objetivos Estratégicos.......................................................................14

1.3.5 Valores................................................................................................15

1.3.6 Políticas...............................................................................................15

1.3.7 Metas Empresariales..........................................................................15

1.3.8 Factores claves que permitirán el logro de estos objetivos................16

2.-ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................17

2.1 FACTORES DEL ENTORNO....................................................................17

2.1.1 MACROENTORNO. –.........................................................................17

2.1.2 Variables No Controlables. –..............................................................17

2.2. MICROENTORNO. –...............................................................................24

2.2.1 Fuerzas Competitivas de Porter:........................................................24

2.2.2 La rivalidad entre competidores..........................................................27

 2.2.3 Sustitutos:...........................................................................................28

2.2.4. Poder de negociación de los proveedores........................................32

2.2.5 Poder de negociación de los clientes.................................................32

2.2.6 Técnica de ponderación para localización........................................33

2.3. Análisis FODA..........................................................................................33

CAPITULO III ESTRATEGIA DE MARKETING.................................................36

3.1 POLÍTICAS DE MARKETING...................................................................36

3.1.1 Objetivos de marketing.......................................................................36

3.2 MERCADO................................................................................................37

3.2.1 Marco poblacional...............................................................................37

3.2.2 Diseño de muestra..............................................................................37

3.2.2 Calculo de la muestra.........................................................................37

3.2.3 Análisis de la demanda.......................................................................39

3.3 Segmentación de mercado.......................................................................52

3.3.1 Mercado Potencial..............................................................................52

3.3.2 Mercado Disponible............................................................................52

3.3.3 Mercado Efectivo................................................................................52

3.3.4 Mercado Meta.....................................................................................53

3.3.4 Demanda de servicios o productos....................................................53

3.2. PREVISIÓN DE VENTAS........................................................................54

3.4 LOGOTIPO................................................................................................59

3.5 MEZCLA COMERCIAL.............................................................................60

3.5.1 PRODUCTO O SERVICIO.................................................................61

3.5.2 PRECIO..................................................................................................64

3.5.3 PLAZA- DISTRIBUCION.....................................................................65

3.5.4 PROMOCION DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS...........................66

3.5.4.1 CAMPAÑA DE PUBLICIDAD..........................................................67

4. ANÁLISIS DE LOS ASPECTOS OPERATIVOS............................................70

4.1 CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA..................................................70

4.2 LA CAPACIDAD INSTALADA ESPERADA..............................................70

4.3 COSTOS QUE SE INCURRIRÁN.............................................................71

4.4 MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

.........................................................................................................................71

4.5 CRITERIOS DE SELECCIÓN DE PROVEEDORES................................72

4.6 CONTROL DE CALIDAD DE LOS SERVICIOS.......................................80

CAPÍTULO V PLAN DE RECURSOS HUMANOS.............................................81

5.1. TAMAÑO DE LA PLANILLA LABORAL...................................................81

5.2. ORGANIGRAMA......................................................................................82

5.3. BREVE DESCRIPCIÓN DE CADA UNO DE LOS PUESTOS DE TRABAJO Y

SUS RESPONSABILIDADES.........................................................................83

5.3.1 Gerente general:.................................................................................83

5.3.2 Gerente Financiero:............................................................................84

5.3.3 Gerente Producción u operación:.......................................................85

5.3.4 Gerente Marketing:.............................................................................87

5.3.5 Gerente de recursos humanos:..........................................................88

Recepcionista...............................................................................................89

Chef..............................................................................................................90

Mesero.........................................................................................................91

Guardia de Seguridad..................................................................................92

5.4. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS..................................................94

5.3.1. Instructivo de llenado de la planilla de sueldos y salarios.................99

5.4. PROCESO DE CONTRATACIÓN.........................................................101

5.4.1. Definición del puesto a cubrir..........................................................101

5.4.3. Preselección de los candidatos.......................................................102

5.4.4. Técnicas de preselección y selección.............................................102

 Pruebas de conocimiento o capacidad:.....................................................102

5.4.5. Toma de decisiones.........................................................................108

5.5 Motivación al personal.............................................................................108

CAPITULO VI ESTUDIO JURÍDICO FISCAL..................................................110

6.1. FORMA JURÍDICA.................................................................................110

6.1.1. Razón social o denominación de la empresa..................................110

6.1.2. Trámite de control de homonimia....................................................111

6.1.3. Registro de Comercio de Bolivia.....................................................111

6.1.4. Requisitos........................................................................................111

6.1.5. Plazo y arancel................................................................................112

6.1.6. Responsabilidades...........................................................................112

6.2. RAZONES QUE LO JUSTIFICAN.........................................................112

6.2.1. Características de una Empresa S.R.L...........................................113

6.3. NÚMERO DE SOCIOS Y SUS RESPECTIVAS APORTACIONES......114

6.4. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA......................................................115

6.5 OBLIGACIONES FISCALES...................................................................117

6.5.1. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.....................................................118

CAPITULO VII PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO......................................122

7.1. OBJETIVO..............................................................................................122

7.2 SUPUESTOS GENERALES...................................................................122

7.3. INVERSION............................................................................................125

7.3.1 Inversión Fija.....................................................................................125

7.3.2 Inversion Diferida..............................................................................125

7.3.3 Capital de operaciones.....................................................................126

7.4 Financiamiento........................................................................................126

7.5. Deuda externa........................................................................................126

7.6. Plan de Ventas.......................................................................................127

 7.7. Costos Fijos............................................................................................128

7.8. Depreciación de Activos.........................................................................129

7.9. Amortización de Inversiones diferida.....................................................130

7.10. Estado de Resultado............................................................................131

7.11. Balance general...................................................................................132

7.12. Flujo de caja.........................................................................................133

7.13. Impuestos.............................................................................................134

7.14. Análisis e indicadores...........................................................................135

7.14.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)......................................................135

7.14.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)..........................................135

7.14.3. PERÍODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIÓN..................135

7.14.4. COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (CPPC).......135

7.15 ANALISIS DE LOS 3 ESCENARIOS....................................................136

7.16. RAZONES FINANCIERAS...................................................................136

7.16.1. Razones de Liquidez.....................................................................136

7.16.2. Capital de trabajo...........................................................................137

7.16.3. Razón de deuda o índice de endeudamiento:...............................138

7.16.4. Rentabilidad de los Activos (ROA)................................................138

7.16.5. Rentabilidad del Capital Propio (ROE)..........................................139

7.17 ANALISIS VERTICAL............................................................................140

7.18 ANALISIS HORIZONTAL......................................................................142

Bibliografía........................................................................................................144
 INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Datos de los participantes.......................................................................................11
Tabla 2: Ley de turismo..........................................................................................................22
Tabla 3: Promedio de Precios de hotele en Bolivia............................................................29
Tabla 4: Cuadro de técnica de micro localización..............................................................33
Tabla 5: Cuadro de cruce de variables foda........................................................................35
Tabla 6: Cuadro de población................................................................................................37
Tabla 7: Cuadro de edades de 20 a 60 años......................................................................37
Tabla 8: Cuadro de mercado Potencial................................................................................52
Tabla 9: Cuadro de mercado Disponible..............................................................................52
Tabla 10: Cuadro de Mercado Efectivo................................................................................53
Tabla 11: Cuadro de Mercado Meta o objetivo...................................................................53
Tabla 12: Cuadro de frecuencia de Servicio........................................................................53
Tabla 13: Demanda del servicio............................................................................................54
Tabla 14: Cuadro de Horizonte del proyecto.......................................................................54
Tabla 15: Cuadro de Pronóstico primer año y porcentaje de ocupación habitaciones..55
Tabla 16: Cuadro de Platos demandados primer año........................................................55
Tabla 17: Cuadro de Pronóstico segundo año y porcentaje de ocupación habitaciones56
Tabla 18: Cuadro de platos demandados segundo año....................................................56
Tabla 19: Cuadro de Pronóstico tercer año y porcentaje de ocupación habitaciones...57
Tabla 20:Cuadro de platos demandados tercer año..........................................................57
Tabla 21: Cuadro de Pronóstico cuarto año y porcentaje de ocupación habitaciones. .58
Tabla 22 Cuadro de platos demandados cuarto año.........................................................58
Tabla 23: Cuadro de Pronóstico quinto año y porcentaje de ocupación habitaciones. .58
Tabla 24: Cuadro de platos demandados quinto año.........................................................59
Tabla 25: Cuadro Platos que ofrecerá el hotel....................................................................62
Tabla 26: Cuadro de precios de los servicios del hotel......................................................64
Tabla 27: Cuadro de Agencias..............................................................................................65
Tabla 28: Cuadro de presupuesto de Promoción...............................................................66
Tabla 29: Capacidad instalada y uso de capacidad...........................................................70
Tabla 30: Cuadro de Gastos fijos del hotel..........................................................................71
Tabla 31: Cuadro de Proveedores........................................................................................72
Tabla 32: Cuadro de materia prima y costos de pique macho..........................................74
Tabla 33: Cuadro de materia prima y costos de Planchita................................................74
Tabla 34: Cuadro de Materia Prima y costos de Silpancho...............................................75
Tabla 35: Cuadro de materia prima y costo de Pacú.........................................................75
Tabla 36: Cuadro de materia prima y costos de carne a la parrilla..................................76
Tabla 37: Cuadro de Insumos y costos de Habitación Simple..........................................77
Tabla 38: Cuadro de Insumos y costos de Habitación Dobles..........................................77
Tabla 39: Cuadro de Material de Limpieza..........................................................................78
Tabla 40: Cuadro de Materiales de cocina..........................................................................79
Tabla 41: Cuadro de Personal del hotel...............................................................................81
Tabla 42: Planilla de sueldo año 1........................................................................................94
Tabla 43: Planilla de Sueldo año 2.......................................................................................95
Tabla 44: Planilla de sueldo año 3........................................................................................96
Tabla 45: Planilla de Sueldo año 4.......................................................................................97
Tabla 46: Planilla de Sueldo año 5.......................................................................................98
Tabla 47: Plan de Inducción al nuevo personal................................................................107
Tabla 48: Cuadro de porcentaje de Socios........................................................................115
Tabla 49: Cuadro de Supuestos y crecimiento de demanda...........................................122
Tabla 50: Consideración para pago de 2do aguinaldo.....................................................122
Tabla 51: Consideración de inflación..................................................................................123
Tabla 52: Consideración Incrementos Salariales..............................................................123
Tabla 53: Consideración para el pago del bono de antigüedad......................................123
Tabla 54: Cuadro de consideración de impuestos y tiempo............................................124
Tabla 55: Políticas de la empresa.......................................................................................124
Tabla 56: Consideración para pago a agencias................................................................124
Tabla 57: Inversión Total del proyecto...............................................................................125
Tabla 58: Inversión Fija........................................................................................................125
Tabla 59: Inversión Diferida.................................................................................................125
Tabla 60: Capital de Trabajo................................................................................................126
Tabla 61: Financiamiento.....................................................................................................126
Tabla 62: Deuda Externa......................................................................................................126
Tabla 63: Plan de Ventas.....................................................................................................127
Tabla 64: Cuadro de Resumen de Costos fijos.................................................................128
Tabla 65: Depreciación de Activos Fijos............................................................................129
Tabla 66: Amortización de Activos Diferidos.....................................................................130
Tabla 67: Estado de Resultado...........................................................................................131
Tabla 68: Balance General..................................................................................................132
Tabla 69: Flujo de Caja.........................................................................................................133
Tabla 70: Impuestos..............................................................................................................134
Tabla 71: Evaluación Financiera.........................................................................................135
Tabla 72: Análisis de escenarios.........................................................................................136
Tabla 73: Análisis Vertical Estado de resultado................................................................140
Tabla 74: Análisis vertical Balance general.......................................................................141
Tabla 75: Análisis Horizontal Estado de resultado...........................................................142
Tabla 76: Análisis Horizontal Balance general..................................................................143
 INDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1: Grafico Porter................................................................................25

Ilustración 2: Tendencia de hoteles en Bolivia...................................................31
Ilustración 3: Tendencia de Alojamiento y residenciales en Bolivia...................31
Ilustración 4: Grafico de Establecimiento según categoría hotelera..................32
Ilustración 5: Grafico de categorías departamentales de hoteles......................32
Ilustración 6: Consideración de escenarios........................................................55
Ilustración 7: Logotipo del hotel..........................................................................60
Ilustración 8: Habitaciones Simples....................................................................62
Ilustración 9: Habitaciones Dobles.....................................................................62
Ilustración 10: Logo de Facebook ads................................................................69
Ilustración 11: Logo de Whatsapp business.......................................................69
Ilustración 12: Logo de Tik tok............................................................................70
Ilustración 13: Organigrama del hotel.................................................................83
Ilustración 14: Proceso de constitución de empresa........................................117
 INDICE DE GRAFICO

Grafico 1: Genero...............................................................................................40
Grafico 2: Edad...................................................................................................41
Grafico 3: Clase Social.......................................................................................42
Grafico 4: Nivel de ingresos...............................................................................43
Grafico 5: Usted viaja.........................................................................................44
Grafico 6: Asiste a hoteles en el municipio de villa tunari.................................45
Grafico 7: Tiempo de estadía.............................................................................46
Grafico 8: Frecuencia de servicio.......................................................................47
Grafico 9: Si se abre un nuevo hotel "Puerta verde" Asistiría............................48
Grafico 10: Gustos de paladar............................................................................49
Grafico 11: Otros servicios que ofrecería el hotel..............................................50
Grafico 12: Ubicación del hotel...........................................................................51
Grafico 13: Preferencia en redes sociales sobre promociones..........................52
Grafico 14: Liquidez..........................................................................................138
Grafico 15: Capital de trabajo...........................................................................139
Grafico 16: Razón de endeudamiento..............................................................140
Grafico 17: ROA...............................................................................................141
Grafico 18: ROE...............................................................................................142
 1. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y DESCRIPCION DE LA IDEA
EMPRESARIAL

1.1DATOS GENERALES DE LOS PARTICIPANTES

Tabla 1: Datos de los participantes

GERENTE GENERAL

Nombre y Apellido : Yolanda Ortiz Gutierrez

Fecha de Nacimiento : 17 de abril del 2000
Edad : 22
Cedula de Identidad : 9599379
Nacionalidad : Boliviana
Estado Civil : Soltera
Idioma que Habla : castellano
Teléfono : 74961854

GERENTE DE FINANZAS

Nombre y Apellido :Alexander Machaca Lozano

Fecha de Nacimiento : 26 de Noviembre 1999
Edad : 22
Cedula de Identidad : 8886098
Nacionalidad : Bolivia
Estado Civil : Soltero
Idioma que Habla : Castellano
Teléfono : 67891355
GERENTE DE PRODUCCION

Nombre y Apellido : Yudith Gabriel Choque

Fecha de Nacimiento : 30 de Junio de 1999
Edad : 22
Cedula de Identidad : 7712580
Nacionalidad : Bolivia
Estado Civil : Soltera
Idioma que Habla : Castellano
Teléfono : 6778194

GERENTE DE MARKETING

Nombre y Apellido : Mónica Cuasace Martinez

Fecha de Nacimiento : 13 de Agosto 1999
Edad : 22
Cedula de Identidad : 9810037 SC.
Nacionalidad : Boliviana
Estado Civil : Soltera
Idioma que Habla : Castellano
Teléfono : 73655510

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

 Nombre y Apellido :Jenny Estefani Mamani
Mamani
Fecha de Nacimiento : 02 de Mayo del 1999
Edad : 23
Cedula de Identidad : 8205155
Nacionalidad : Boliviana
Estado Civil : Soltera
Idioma que Habla : castellano
Teléfono : 72674214

1.2 DESCRIPCIÓN> DEL PLAN DE NEGOCIO

1.1.1 Nombre de la Empresa
Hotel Puerta Verde ****
EL nombre de nuestro hotel se eligió porque que el municipio de villa Tunari se
considera una ¨entrada¨ que es sinónimo a puerta de la red turística del Trópico
que muestra nuestra flora y fauna que tiene Bolivia y verde por la ¨riqueza de la
naturaleza¨ que encontramos en dicho lugar.
1.1.2 Localización
Estará ubicado en Villa Tunari es una localidad y municipio de la región central de
Bolivia, ubicado en la Provincia del Chapare del departamento de Cochabamba. La
localidad está a 160 km al noreste de la ciudad de Cochabamba, con la que está
unida por carretera y cuenta con una población de 86.436 habitantes.
1.2.3 A Qué Se Dedicará
El hotel “Puerta Verde” Se dedicará a brindar un servicio máximo de hospedaje y
entretenimiento. Con habitación modernas y lujosas rodeada de la naturaleza y
ofrecer momentos inolvidables a los turistas y viajeros que nos visiten y hacer el
recorrido por los diferentes parques que existen en la región con los juegos
extremos, festivales folclóricos brindar nuestros servicios de gastronomía con los
platos típicos de Bolivia, con garajes amplios, piscinas, wifi y de tal manera hacer
una experiencia excepcional.
1.2.4 Cómo Se Va a Iniciar
Para iniciarse el Hotel contara con habitaciones y restaurante además la piscina
con Bart.
1.2.5 Breve Descripción Del Plan De Negocios
En Hotel Puerta Verde será un hotel de 4 estrellas que estará ubicado en la
localidad de Villa Tunari que se dedicará a brindar servicio de hospedaje
entretenimiento y experiencias inolvidables a todos los turistas y viajeros que
busquen conocer las diferentes tradiciones y que opten por lograr a tener una
vivencia única con la naturaleza rodeado de la flora y fauna y que realicen
actividades de juegos extremos, lo cual el Hotel se diferenciará. Tendrá una
estructura moderna y al mismo tiempo elegante con un ambiente relajante armonizo
con paisajes únicos rodeado de la naturaleza.

1.2.6 Éxito
Nuestro Hotel Puerta Verde tendrá éxito por el entretenimiento con actividades
folclóricas para conocer sus tradiciones de cada departamento que conforma el
país, que cada huésped tenga una atención exclusiva y cumplir con sus
expectativas al momento de visitarnos y que estará diferenciado de la competencia.
1.3. Información Básica General
1.3.1. Misión
Somos una empresa hotelera que estamos dedicado a brindar hospitalidad, confort,
elegancia brindándole servicio de calidad y turística.
1.3.2. VISION:
Consolidarnos y tener aceptación en el mercado lograr tener un liderazgo dentro del
grupo de hoteles del mismo nivel. Cuya estructura y calidad de servicio sea
merecedor del reconocimiento de nuestros huéspedes con medio turístico.
1.3.3. Objetivos Generales
Prestar servicio hospedería brindando toda la comodidad para satisfacer las
necesidades de los clientes ofreciéndoles confianza y bienestar y a si darnos a
conocer con nuestro excelente servicio y mantener nuestro establecimiento como
uno de los mejores de la región de Bolivia.
1.3.4. Objetivos Estratégicos
Entre los Principales objetivos estratégicos tenemos:
 Posicionarse como un hotel que brinde calidad, seguridad y comunidad en
sus servicios destacados de entretenimiento.
 Fidelizar a nuestros Clientes nacionales e internacionales.
  Establecer convenios importantes y alianzas estratégicas con los lugares
turísticos. Para captar mayor cantidad de clientes
 Contar con el personal altamente capacitado que brinde un servicio que
satisfaga las necesidades y exigencia de nuestros huéspedes.
 Generar valor para los accionistas, Tomando en cuenta que es la base para
que el cliente esté dispuesto a pagar por nuestros servicios
 Tener un uso eficiente y óptimo de nuestros gastos, para ayudar a la
obtención de un buen margen de rentabilidad.

1.3.5 Valores
 Compromiso de satisfacer y exceder todas las expectativas de
nuestros huéspedes y clientes.
 Respeto a todos nuestros huéspedes, clientes, accionistas, personal
de servicios y miembros de la comunidad como medio para promover
relaciones armoniosas.
 Integridad en cada una de nuestras acciones, enfrentando todas las
situaciones con honestidad, honradez y rectitud.
 Innovación dirigida a ofrecer facilidades modernas para hacer más
confortable la estadía, agilizar las comunicaciones y mejorar la
experiencia de todos nuestros clientes.
 Calidad para el cliente, a la hora de tomar la decisión final en su
proceso de compra que se convierte en una herramienta poderosa
para crear valor y hacer atractivo nuestro producto.

1.3.6 Políticas
Brindar la seguridad es nuestra más alta prioridad para asegurar la
confidencialidad de su información personal, la información que nos
proporciona no se comparte con terceras personas no autorizadas.
Política de los huéspedes: comportarse con decencia y moralidad
dentro del establecimiento sin alterar el orden o molestar a los demás
huéspedes
Política de cancelación: Cancelar hasta 24 horas antes de la fecha de
llegada para no generar cargos.
Política de No Arribo: En caso de no arribo, se cobrará una noche de
estancia.
1.3.7 Metas Empresariales
- Superar las expectativas de nuestros clientes, cumpliendo los
compromisos adquiridos con el mismo, mediante nuestro servicio.
- Brindar precios accesibles a los clientes nacionales e internacionales.
- Brindar asesoramiento para quienes visiten nuestra ciudad sea un
destino desconocido, de esta forma puedan optimizar el rendimiento
de su estadía.
- Ofrecer durante las 24hrs. del día la presencia activa de personal que
pueda atender sus requerimientos, como así también los imprevistos,
incluyendo las emergencias.

1.3.8 Factores claves que permitirán el logro de estos objetivos

- Tener un buen servicio hacia el cliente con un buen trato del personal
de todo el hotel.
- Brindar descuentos hacia los clientes más frecuentes y fieles donde
nos prioricen al momento de hospedarse.

Tener guías turísticos y paquetes de tours a los parques nacionales y el

entretenimiento del folklore y las gastronomías típicas de cada
 2.-ESTUDIO DE MERCADO
2.1 FACTORES DEL ENTORNO
2.1.1 MACROENTORNO. –
Factores del Entorno que afecten al Plan de negocio Dentro del macro entorno se
encuentran todas aquellas fuerzas externas que la empresa no puede controlar por
lo que es importante un análisis de estos factores para lograr identificar las
oportunidades o amenazas y así aprovechar o eliminarlas.

Según ( Ranís Franquet, 2016)“El macro entorno se emplea para definir aquellas
fuerzas externas que van a tener un impacto indirecto sobre la organización, y que
existen independientemente de que haya actividad comercial o no. Debemos tener
en cuenta también, que la empresa no podrá ejercer ninguna influencia sobre el
macro entorno”.

A continuación, se expondrá un análisis del entorno y factores que afectarán a

nuestro Hotel.
Dichos factores que pueden afectar a nuestra actividad empresarial, pueden ser de
diferentes tipos, es por eso que mientras más amplio sea nuestro análisis mejor
preparado estaremos ante cualquier adversidad futura .

2.1.2 Variables No Controlables. –

Económicos
“El Fondo Monetario Internacional (FMI) pronosticó un crecimiento económico del 4
% para Bolivia en 2018 y del 3,8 % para 2019, ligeramente inferiores al 4,2 %
registrado en años anteriores, en 2020 la economía boliviana mostró su más grande
contracción desde 1953, alcanzando una tasa negativa de 8,2% hasta noviembre,
según cifras del Índice Global de Actividad Económica (IGAE); con un fuerte
desplome de la demanda interna –principalmente incidida por el retroceso del
consumo de hogares y de la inversión pública– y la caída de casi la totalidad de las
actividades económicas” (Gómez García, 2020).
El 2.04% de 2019 fue la tasa de crecimiento más baja desde 2005. De las
principales actividades la construcción quedó como la más dinámica en la gestión
2019 con un incremento de 5.08%, seguida de la agricultura, silvicultura, caza y
pesca con 4.94% y los servicios de la administración pública con 4.20%. En cuanto
a la mayor incidencia positiva se mencionan a la agricultura, los establecimientos
financieros y los servicios de la administración pública, en orden de importancia por
su tamaño en la economía del departamento. De las 12 actividades presentadas
solamente la minería y la electricidad, gas y agua tuvieron un mejor desempeño en
2019 respecto a 2018, pasando en el primer caso de una caída de 0.73% en 2018 a
un incremento de 2.42% en 2019.
Desarrollo económico de Villa Tunari
Según el estudio de (17th Street and Constitution Avenue, NW Washington, D.C.,
2006)Para dar una idea general acerca del aprovechamiento actual de los recursos
naturales del Chapare, los principales rubros que ayudan al desarrollo económico de
Villa Tunari es la agricultura produce más del 70% de la producción mientras que los
sectores de ganadería y producción forestal producen alrededor del 14.5% cada
una. Se puede apreciar que el Chapare representa aproximadamente el 11% de la
producción de Cochabamba y menos del 2% de la producción de Bolivia.
Por otro lado un artículo de (EL DEBER, 2021)Tras la pos pandemia con la
cuarentena dinámica, empezó a trabajar un 5% de los hoteles y luego subió al 12%;
actualmente, de los 121 asociados a la institución, un 60% del sector trabaja. En
tanto que unos cuatro hospedajes decidieron cerrar definitivamente y dedicarse a
otras actividades. La amenaza de que más hoteles sigan este camino es alta,
porque hay más de 200, entre residenciales, alojamientos y hostales, que no
están afiliados a la Cámara, pero que están igualmente afectados por la pandemia.
Políticos
“En 2020, el Movimiento al Socialismo (MAS), su partido, volvió a ganar las
elecciones, esta vez con Luis Arce como candidato. El nuevo presidente, que ya
cumplió un año en el cargo, lejos de tener paz para gobernar, enfrenta sistemáticas
protestas de las regiones, de los opositores políticos y de los grupos civiles
contrarios al Gobierno, que se oponen a sus leyes, a las que califican de autoritarias
y persecutorias” (Vaca, 2021).
Como lo menciona (Vaca, 2021) “Una de las acciones del Gobierno es enjuiciar y
mantener en la cárcel a la expresidenta transitoria que reemplazó a Evo Morales,
Jeanine Añez, a quien culpa de un golpe de Estado en 2019. También están presos
quienes fueron sus ministros y los ex altos jefes militares y policiales de la época”.
Los opositores acusan a Arce y sobre todo a Morales, que sigue teniendo una
posición gravitante en el Gobierno, de persecución política. El MAS, en cambio,
acusa a la oposición de buscar la desestabilización del Gobierno para crear las
condiciones de un nuevo golpe de Estado.
Tiene clara conciencia de que los resultados electorales pueden ser determinantes
en la disputa de los gobiernos progresistas de la región y para el futuro del país.
 Relaciones Internacionales

La política exterior boliviana llama la atención en el contexto latinoamericano. Se

caracteriza por ser vista por una férrea lealtad a Cuba y a Venezuela, así como una
reciente amistad con Rusia, China e Irán.
Desde la toma de posesión del presidente Evo Morales en el año 2006, Bolivia ha
tomado rumbos nuevos e incluso de confrontación, en su política exterior. Aunque
argumenta sus decisiones con su ideología antiimperialista, a menudo sus
posiciones dejan al país aislado y poniéndolo en situaciones difíciles.
PAISES CON LOS CUALES TIENE BUENA RELACIÓN BILATERAL
CUBA Y VENEZUELA
La lealtad con el régimen venezolano es llamativa. Bolivia es el único país en
Sudamérica que se mantiene junto al Gobierno de Nicolás Maduro. También con
Cuba las relaciones exteriores son sumamente estrechas. En organismos
multilaterales Bolivia vota a favor con estos dos países. Como por ejemplo en el
Consejo de Derechos Humanos de Naciones Unidas. Siendo Bolivia de los muy
pocos países que apoyan este régimen puede generar rechazo en el turista
potencial.
PAISES CON QUIENES TIENE DIFERENCIAS
En Bolivia el Gobierno lleva más de una década conduciendo las relaciones
internacionales con improvisación y desprecio a las normas básicas de la
diplomacia, y bajo premisas políticas e ideológicas radicales. Frecuentes
desaciertos dañaron las relaciones con algunos países.
Por ejemplo, los siguientes:

 BOLIVIA-CHILE
La política respecto a la causa marítima no sólo fue errónea, sino irreverente con la
dignidad del tema. Un fingido patriotismo encubrió el verdadero móvil que estaba
vinculado a proyecciones de liderazgo personal y/o de grupo en el escenario político
nacional. Fue así que la efectividad del mecanismo judicial instaurado ante la Corte
Internacional fue deliberadamente ignorada, la búsqueda de apoyo internacional no
debía procurarse como una dádiva o conmiseración, sino como una necesidad de
poner fin a un problema que afecta y separa a dos pueblos vecinos, con identidades
comunes insoslayables, reconociendo a cada quien sus propias fortalezas.
 BOLIVIA-BRASIL
Otro desacierto fue la relación con Brasil. El Gobierno boliviano desperdició la
coyuntura emergente de la afinidad entre Evo Morales y Lula Da Silva. Los términos
de la exportación de gas al Brasil se mantuvieron en el mismo nivel alcanzado por
los gobiernos que precedieron al MAS y las relaciones comerciales en general se
estacionaron. La extensa frontera con Brasil se volvió más vulnerable al crimen
organizado, al narcotráfico, a la trata de personas y al contrabando.
 BOLIVIA- EE.UU
La relación con EEUU fue severamente afectada por un discurso hostil y
provocador, perdiendo así la oportunidad de optimizar las relaciones comerciales en
beneficio del país y de los exportadores de productos manufacturados, a la sazón
de una pregonada soberanía para el cultivo ilimitado de hoja de coca. Esto provocó
que EEUU retire los beneficios arancelarios a las exportaciones bolivianas.
 BOLIVIA-UNION EUROPEA
Respecto a las relaciones con la Unión Europa, si bien éstas no se optimizaron, al
menos se mantuvieron en el mismo nivel de pasadas gestiones, todo gracias a la
diplomacia europea acreditada en Bolivia que en muchos casos tomó iniciativas
para sostener un buen relacionamiento.
Legales
En Bolivia un establecimiento de hospedaje turístico para que pueda prestar sus
servicios de forma completamente legal, además de las formalidades que necesita
cumplir para constituir cualquier empresa legal, debe contar con la autorización de
un ente rector del sector, como el Viceministerio de Turismo o Dirección de Turismo
Departamental, por medio de un proceso de registro y categorización se autoriza al
establecimiento con una Licencia Turística. En el artículo 49 del reglamento
específico de establecimientos de hospedaje turístico se establece los requisitos
para su autorización nacional. Desarrollando los requisitos, Testimonio de
Constitución y Testimonio de Poder del Representante Legal de la empresa, cabe
mencionar que estos se encuentran amparados por el Código de Comercio, para el
ejercicio individual del comercio o empresa unipersonal se encuentra regulado en el
artículo 5 numeral 1) del Código de Comercio. Por otra parte, para las sociedades
comerciales, se encuentran reguladas en el Código de Comercio: Sociedad
Colectiva artículos 173 al 183, Sociedad en Comandita Simple artículos 184 al 194 y
Sociedad de Responsabilidad Limitada e los artículos 195 al 216. El Certificado de
actualización de Matricula de Comercio y Certificado de Registro de Balance se
encuentra normado en el Decreto Supremo Nº 26215 en su artículo 9 inciso a), que
establece la obligatoriedad anual de la actualización de Matrícula del Registro de
Comercio. El Número de Identificación Tributaria (NIT), es creado en el Decreto
Supremo Nº 27149, en su artículo 25 establece la creación del NUMERO DE
IDENTIFICACION TRIBUTARIA - NIT sobre la base del otorgamiento de una clave
única de identificación tributaria que sustituya al actual número del Registro Único
de Contribuyentes - RUC y que inequívocamente individualice a los contribuyentes
alcanzados por los impuestos cuya recaudación, fiscalización y cobro esté a cargo
del Servicio de Impuestos Nacionales, a quien se autoriza llevar adelante el
Programa de Empadronamiento. La Licencia de Actividad Económica otorgado por
el municipio al que pertenece.
La existencia de leyes que promueve al empresariado, es una garantía para invertir.
Reduce el riesgo país Bolivia: Ley general de turismo "Bolivia te espera", 25 de
septiembre de 2012 presenta la siguiente Ley que tiene por objeto establecer las
políticas generales y el régimen del turismo del Estado Plurinacional de Bolivia, a fin
de desarrollar, difundir, promover, incentivar y fomentar la actividad productiva de
los sectores turísticos público, privado y comunitario, a través de la adecuación a los
modelos de gestión existentes, fortaleciendo el modelo de turismo de base
comunitaria, en el marco de las competencias exclusivas asignadas al nivel central
del Estado por la Constitución Política del Estado.
Ley N° 292, Ley General de Turismo “Bolivia te espera”, capítulo i disposiciones
generales, artículo 1.
Ley Nº 2074 (promoción y desarrollo de la actividad turística en Bolivia).
Para los fines de la presente Ley, se adoptan las siguientes definiciones:
Tabla 2: Ley de turismo

Turista Toda persona que se desplaza a un sitio de aquel

donde tiene su residencia habitual, que efectúa
una estancia de por lo menos una noche y cuyo
 motivo principal de la visita no es el de ejercer
una actividad que se remunere en el lugar
visitado.

Servicios Son los bienes y servicios producidos por las

turísticos. empresas e instalaciones turísticas que son
consumidos y utilizados por los turistas.

Actividades Son aquéllas derivadas de las interrelaciones

turísticas. entre los turistas, los prestadores de servicios
turísticos y el Estado.

Productos Son aquellos recursos turísticos que cuentan con

turísticos. infraestructura y servicios que permiten el
desarrollo de actividades turísticas.

Turismo Es el realizado dentro del territorio nacional por

interno. turistas domiciliados en el país

Turismo Es la actividad realizada dentro del territorio

receptivo. nacional por turistas domiciliados en el exterior
del país.

Prestadores de Son las empresas legalmente establecidas en el

país que se dedican habitualmente al negocio de
Servicios.
las actividades turísticas.
Fuente: ley Nº 292 ley general del turismo
Tecnológicos
Según estudios de (Bolivia Emprende , 2020), En el primer semestre de la gestión
2020 se dio un cambio drástico en el contexto global y nacional. Entre las lecciones
que nos deja este profundo impacto, queda en evidencia que la tecnología tiene un
rol relevante y crucial para el desarrollo del talento de las personas así como el
potencial de las empresas. Los cambios que se esperaba que pasen en años,
sucedieron en semanas, acelerando así el uso de las Tecnologías de la Información
y Comunicación (TIC).
El futuro puede ofrecernos nuevas oportunidades, sin embargo, esto requiere
invertir nuestros esfuerzos y hacer una apuesta decidida por el uso de la tecnología.
Hoy nos enfrentamos con nuevos desafíos que requerirán nuevas habilidades y
formas de resolución de problemas. La tecnología a través de las startups son
grandes fuentes de innovación que posibilitarán este repunte.
En este sentido, compartimos un análisis de los hallazgos más sobresalientes que
fueron identificados en la última gestión y el primer semestre de 2020. Así también
presentamos la evolución de las startups, los mercados a los que dirigen sus
productos, las tecnologías más utilizadas, la relación existente entre las startups y el
mundo corporativo, la tecnología y el medio ambiente; y de manera coyuntural el
impacto del Coronavirus (COVID-19) en la industria de tecnología digital. Ahora,
más que nunca, es importante que los diferentes actores que conforman el
ecosistema puedan trabajar en conjunto para articular acciones y así contar con un
ecosistema fuerte, atractivo y generador de valor para las startups.
Social
En Bolivia se Observa una ‘clase media’ más robusta, a la cual se han ido sumando
segmentos de la población con ingresos menores. Así lo revela la tercera medición
del estudio de Niveles Socioeconómicos (NSE), realizado por Captura Consulting en
el eje central de Bolivia (Santa Cruz, Cochabamba, La Paz y El Alto). De acuerdo
con esa investigación, la sociedad boliviana ya no representada por una pirámide
sino por un rombo. Ha habido un “ascenso de clases”, según el análisis que hace
Róger López, director de Captura Consulting. muestra que la base de esa pirámide
social, conformada por los estratos de ingreso más bajo, se ha contraído en los
últimos siete años, pasando de representar el 39% en 2010 al 26% en 2017. Dichos
hogares migraron a un estrato superior -a la ‘clase baja ascendente’ (D1) o la ‘futura
clase media en formación’ como se la denomina en ese reporte- subiendo su
participación del 24% al 34% entre 2010 y 2017 .

2.2. MICROENTORNO. –
2.2.1 Fuerzas Competitivas de Porter:
Porter se refería a estas fuerzas como del micro entorno, para contrastarlas con
fuerzas que afectan el entorno en una escala mayor a la industria, del macro
entorno. Estas cinco fuerzas son las que operan en el entorno inmediato de una
organización, y afectan en la habilidad de esta para satisfacer a sus clientes, y
obtener rentabilidad.

Como lo menciona (ISO & IAF , 2016), El modelo de las 5 fuerzas de Porter del
análisis competitivo, es un enfoque utilizado para desarrollar estrategias en muchas
industrias, donde la intensidad de la competencia entre organizaciones varía mucho
de una industria a otra, pero se observa como factor común que la intensidad de la
competencia es más alta en industrias de bajas ganancias

Ilustración 1: Grafico Porter

Fuente: Internet

2.2.1.1 Amenaza de nuevos competidores

Los competidores potenciales susceptibles de entrar al mercado constituyen una
amenaza que la empresa debe reducir y contra la cual debe protegerse creando
barreras de entrada, en este sector se requiere de una alta inversión de capital, para
competir en el mercado, lograr una infraestructura adecuada y diferenciada, así
también requieren ejecutar una diferenciación en el que sobre salga del servicios y
requerimientos que presentan los hoteles de cuatro estrellas. En este sentido, las
cadenas hoteleras experimentan economías de escala, dado que son capaces de
abatir costos de producción y elevar su productividad, a diferencia de los hoteles
independientes.

Requisitos de capital: Las necesidades de invertir en recursos financieros son

elevadas para entrar al mercado con una empresa hotelera, tanto para la
constitución de la empresa como por sus instalaciones. Además, debemos agregar
que deben cubrir las inversiones iniciales, de publicidad, etc. La necesidad de
invertir grandes recursos financieros para competir crea una barrera de ingreso, en
particular si se requiere el capital para publicidad arriesgada o agresiva e
irrecuperable, o en investigación y desarrollo. se puede apreciar que las barreras
para el sector hotelero son muy altas.

 Diferenciación del servicio: los servicios estrella en el sector hotelero según

a su clasificación puerta verde ofrecerá un servicio de cuatro estrellas
cumpliendo con la diferenciación de su servicio es fundamental; el cual no
sólo se limita al hospedaje, a ello también se califica el buen trato al cliente
en el cual se basa la calidad del hotel y a razón de esto evalúa y otorga las
estrellas que este servicio merezca.
 Economías de escala: Las empresas de prestación de servicio hotelero
realizan sus economías de escalas bajando sus costes por medio de sus
proveedores estratégicos, es decir, al comprar en grandes cantidades como
ser kit de limpieza, Aromatizantes, Bebidas alcohólicas, aires acondicionados
y ventiladoras, Colchones, Control de Plagas, decoración Empaques, Insumo
de cocina y Hotelería, Equipo Industriales, Iluminación, Mobiliarios, Seguros,
Uniformes Imprentas, lencería, inmobiliarios, alimentos. Les permite ofrecer
un servicio a bajos precios. Con lo cual, la llegada de nueva competencia es
baja
 Acceso a los canales de distribución: Los potenciales nuevos
competidores, deberán persuadir a los canales de distribución para que
acepten transar sus servicios. Como canales de distribución contamos a las
agencias que ofrezcan servicio de hotelería, con estrategias y personal
capacitado quienes nos servirán como medio para llegar a nuestros clientes
sirviendo de distribución a empresas tradicionales en el mercado.
 Diferenciación del servicio: En hoteles de cuatro estrellas la diferenciación
de su servicio es fundamental; el cual no sólo se limita al hospedaje, a ello
también se califica el buen trato al cliente en el cual se basa la calidad del
hotel y a razón de esto LA CÁMARA HOTELERA evalúa y otorga las estrellas
que este servicio merezca. Los hoteles de cinco estrellas establecidos en el
sector tienen identificación de marcas y lealtad entre sus clientes, una imagen
de marca es un obstáculo ya que, para quien quiera entrar en un sector, le
 representará un enorme esfuerzo económico para tratar de lograr un lugar en
el mercado.

Políticas Gubernamentales: En los últimos años el actuar del gobierno hacia el

sector es favorable, ya que desde tiempos atrás se ha firmado leyes favoreciendo el
turismo. Desde el punto de vista de una empresa ingresante, no se topa con ningún
tipo de restricción de parte del gobierno, más allá de los requisitos formales por ley
existen políticas y reglamentaciones gubernamentales que pueden limitar en
algunos casos impedir el ingreso al sector de la hotelería, exigiendo permisos,
normas de medio ambiente, calidad y cuidado, licencias, etc.

En el caso del Sector Hotelero debe considerar los aspectos legales como la ley de
promoción y desarrollo de actividad turística en Bolivia ´´ley 2074´´ y el reglamento
de establecimientos de hospedaje turístico, para nuestro sector existe la falta de
políticas de gobierno que estimulen al mejoramiento como la llegada de turistas, la
falta de promoción, la inacción respecto a la falta de consenso político, la
inseguridad jurídica, y el corto presupuesto para fomentar el turismo en Bolivia. Por
lo tanto, la barrera es baja porque no existen restricciones por parte del gobierno y
por tanto para un nuevo ingresante le resultara fácil de obviar (Endara Franco,
2003).

2.2.2 La rivalidad entre competidores

 Número de competidores: la lucha entre los competidores que se
encuentran en un sector se hace notorio cuando utilizan diversas tácticas
para lograr una mejor posición en el mercado. En este sector es realmente
complicado, ya que, analizando cada tipo de hotel según el número de
estrellas, En Bolivia la oferta hotelera en el total de establecimientos a escala
nacional era de 1.489 en 2019 y para 2020 se redujo a 1.229. por ejemplo,
solo pueden diferenciarse en el precio, en 2019 los hoteles de cuatro estrellas
acedia a los 66,57 $ y en el 2020 un 64,81$.
 Falta de diferenciación. En Bolivia las características de tres, cuatros y
cinco estrellas prestan atención y comunidad y disponibilidad similares según
a su categoría, pero se diferencian más por la estructura y el diseño Muchas
veces se da en el mercado una lealtad de la por parte de los clientes o
 huéspedes por una cosa de trayectoria de la empresa hotelera, Esto estará
dado por la calidad del servicio y sus instalaciones
 Crecimiento lento del sector: Datos del Instituto Nacional de Estadística
(INE) señalan que el ingreso de viajeros nacionales y extranjeros a
establecimientos de hospedaje en los nueve departamentos fue de 2,1
millones para 2019, pero descendió a 635.458 para 2020.
 Competidores diversos: Claramente existen competidores en el sector que
están bien consolidados.

Hoteles de Villa Tunari

 El Mirador  Hostal Américas

 Cesar’s Tropical  Recanto de Tojo
 Botique Romandia  La selva El Puente
 Los Cocos  Puerto Selva
 Hostal Villa Tunari  Virgen de Copacabana
 San Martin  Cabaña La Molina
 Cumarú Jungle Lodge  Villa Tunari
 Los Tucanes

 Fuertes Barreras de Salidas: obstáculos que dificultan al sector Hotelero las

barreras de salida son altas ya que presenta un costo económico elevado
pagar la liquidación e indemnización de todo el personal la perdida de los
inventarios y lo más importante la inversión realizada en la infraestructura del
hotel y lleve a un pésimo resultado económico.

Conclusión.
Según Datos estadísticos el sector hotelero en Bolivia, ha disminuido a nivel
nacional y que ha tenido un descenso en los viajeros tanto internacionales como
internacionales, de igual manera el número de nuestros competidores son elevados,
pero de diferentes categorías y reconocidos para los clientes tanto viajeros como
turistas por ser uno de los lugares turístico por su variedad de flora y fauna.
2.2.3 Sustitutos:
En el sector Hotelero, los servicios sustitutos vendrían a ser todas aquellas
empresas que se dedican a cumplir la misma o similar función que ofrecen los
hoteles, los residenciales, alojamientos, complejos turísticos, apart hotel, que de
alguna manera están direccionados al servicio de hospedaje y recreación.
Representando una amenaza para el sector. Uno de las principales desventajas con
los que cuenta el sector sería los referidos al precio de estos servicios sustitutos, los
cuales son menores a los de los hoteles 4 estrellas.
a) ¿Los productos o servicios sustitutos cumplen o no la misma
función básica?
En la ciudad de Cochabamba existen, alojamientos, residenciales, hostales, casa
huésped, Apart-hoteles, complejos turísticos, casa vacacional, departamentos
vacacionales etc., que ofrecen habitaciones de descanso, con piscinas, saunas y
otros cuya función es brindar un servicio de hospedaje, pero con algunas
características diferenciales del cual los hoteles de tres, cuatro y cinco estrellas
también ofrecen.
b) Grado de competitividad del nivel de precios de los productos
sustitutos
El grado de competitividad en los precios de los productos sustitutos es muy alto,
siendo esta una amenaza para el sector hotelero de 3, 4 y 5 estrellas. Al comparar
de los precios existe una diferencia notable ya que los hoteles cuentan con un gran
capital invertido en la infraestructura como también con los insumos de consumo ya
que estos se dedican únicamente al servicio de hospedaje lo cual hace que su
precio sea un poco elevado, a comparación de los sustitutos no todos se dedican
plenamente al servicio de hospedaje sino que su infraestructura en mucho de ellos
no tiene ese fin y los insumos no tienden a ser imprescindibles también estos no se
encuentran legalmente registrados y en muchos de ellos no tributan como los
hoteles. El cual en conclusión podemos decir que sus costos son relativamente
bajos.
 Tabla 3: Promedio de Precios de hotele en Bolivia

Precio de Tarifa Precio de Tarifa

hoteles (Bs) sustitutos (Bs)
básica básica
promedio promedio

Hotel 5 950 Apart hotel 420

Estrellas

Hotel 4 600 Hostal 180

Estrellas

Hotel 3 350 Residencial 110

Estrellas

Hotel 2 103 Alojamiento 80

Estrellas

Fuente: Elaboración Propia

Como podemos apreciar en el cuadro existe una gran diferencia en los precios de
los hoteles y los sustitutos concluyendo que los precios de los sustitutos son una
posible amenaza para el sector.
c) Grado de aceptación y crecimiento de los productos sustitutos
Los sustitutos tienen un alto grado de aceptación por que, al brindar el mismo
servicio, pero con características diferentes a los hoteles siguen realizando el mismo
fin que es el servicio de hospedaje y al tener un precio más bajo en relación a los
hoteles tiende a que el turista se incline a esta opción para recortar gastos ya que
varios turistas solo necesitan los cuartos para dormir.
El crecimiento de los productos sustitutos se ha comportado de la siguiente manera:
 Ilustración 2: Tendencia de hoteles en Bolivia

Fuente: Elaboración Propia

El número de Apart hoteles y Hostales ha incrementado sostenidamente en el
periodo considerado, mientras que las posadas han desaparecido por complemento
de la oferta desde el año 2013

Ilustración 3: Tendencia de Alojamiento y residenciales en Bolivia

Fuente: Elaboración Propia

Se verifica que existió un aumento importante en el número de alojamiento entre los
años 2006 a 2008 y los residenciales tuvieron un leve incremento en el trascurso de
los años 2006 al 2015 en la ciudad de Cochabamba.
d) Cantidad de productos sustitutos
Según datos del Instituto Nacional de Estadística (INE), la oferta hotelera para el
2016 en ciudades capitales del país registró 1.420 establecimientos de hospedaje,
que según su tipo se distribuyen: en alojamientos 43,7%, residenciales/hostales
29,3%, hoteles 21,9%, casa de huéspedes 3,5% y Apart-hoteles con 1,6%. Estos
datos a nivel nacional.
 Ilustración 4: Grafico de Establecimiento según categoría hotelera

Fuente: Ine
Pero a nivel departamental se tiene los siguientes datos:

Ilustración 5: Grafico de categorías departamentales de hoteles

Fuente: Academia.Edu
La categoría más numerosa corresponde al de alojamientos con 140
establecimientos como segundo lugar a los residenciales con 89 establecimientos
seguido de los hoteles 1 estrella con una cantidad de 28 establecimientos operando
a fines del año 2015.

2.2.4. Poder de negociación de los proveedores

El poder que poseen los proveedores, en especial en el caso de las agencias de
turismo, es relativamente alto, ya que de ellos dependerá el envío de los turistas a
los distintos centros de hospedaje, por lo que limita las oportunidades de la industria
a encontrar proveedores que ofrezcan condiciones más ventajosas, generando
dependencia de los miembros. Por otro lado, para las agencias turísticas los centros
de hospedaje representan una parte importante de sus ventas totales y existe un
gran número de ellos, por lo que el poder de negociación no es absoluto. Por tanto,
es sencillo realizar el cambio, pero las Agencias de Viajes son de gran importancia
para el sector debido a que depende de ellos el ingreso de clientes para el sector.

2.2.5 Poder de negociación de los clientes

Los clientes o huéspedes si tienen un alto poder de negociación, ya que conocen
muy bien las ofertas del sector y les es fácil cambiar de empresa cuando no se
cumplen sus expectativas de tal caso, que limitan de cierta manera la rentabilidad
de las empresas hoteleras y, un nivel medio de sensibilidad al precio por lo que
limitan el potencial de utilidades. Primero es porque, para los clientes el costo de
cambiarse a los competidores o a un sustituto es relativamente bajo, segundo
porque existe poca diferenciación (ser vicio estandarizados) y tercero porque, los
compradores representan una fracción importante del total de ventas. Por otro lado,
para las agencias turísticas los centros de hospedaje representan una parte
importante de sus ventas totales y existe un gran número de ellos, por lo que el
poder de negociación no es absoluto.

Los clientes que frecuentan los hoteles de 4 estrellas se caracterizan por pertenecer
a la clase media acomodada o típica que equivalen o representan el 11% de la
población según datos últimos del año 2017, es decir aquellas personas que tienen
un nivel de educación alto y por ende se acomodan en buenos puestos de trabajos
con ingresos que les permiten buscar calidad, por esta razón no anteponen el
precio.

2.2.6 Técnica de ponderación para localización

Tabla 4: Cuadro de técnica de micro localización

PUNTAJE PUNTAJE
VARIABLE
PONDERACION ALTERNATIVO PONDERATIVO
MICROLOCALIZACION
LOTE A LOTE B LOTE A LOTE B
Costo del terreno 15% 85 60 12,75 9
Área de construcción 15% 75 65 11,25 9,75
Ubicación 20% 90 70 18 14
Lugar del interés cercano 10% 70 60 7 6
Seguridad 10% 80 70 8 7
Fácil acceso vial 10% 90 80 9 8
Viabilidad del hotel 15% 85 55 12,75 8,25
Servicios Básico 5% 95 80 4,75 4
TOTALES 83,5 66
Fuente: Elaboración Propia

Conclusión de localización
Mediante las variables consideradas de acuerdo a un porcentaje el LOTE A es un
lugar más viable para establecer nuestra empresa del Hotel puerta ubicado en el
Municipio de Villa tunari.

2.3. Análisis FODA.

“El análisis FODA es una herramienta de planificación estratégica, diseñada para
realizar un análisis interno (Fortalezas y Debilidades) y externo (Oportunidades y
Amenazas) en la empresa. Desde este punto de vista la palabra FODA es una sigla
creada a partir de cada letra inicial de los términos mencionados anteriormente”
(Riquelme Leiva, 2016).
 Fortalezas
“Tener bien claro las metas es una de las ventajas que está en mi persona, me
ayuda en gran manera para seguir fortaleciendo mi conocimiento, buscando
información, compartiendo información. En muchas ocasiones invertirle más tiempo
de lo normal con tal de comprender bien un tema en específico” según (SANCHEZ
VAZQUEZ , 2018).

 Ubicación. rodeado de naturaleza

 Infraestructura de calidad y modernidad
 Personal Capacitado para brindarles servicios de calidad al cliente.
 Servicios con Accesibilidad a brindar servicios tecnológicos para los
visitantes.

 Oportunidades
Las oportunidades en el análisis FODA representan todas las buenas oportunidades
que tiene la empresa y de las cuales puede beneficiarse. Son todos aquellos
aspectos internos que pueden ayudar a una organización a alcanzar sus metas.
Cercanía con los principales atractivos turísticos (Parques, entre otros).
  Alto porcentaje de turistas nacionales y extranjeros
 Implementación de inteligencia artificial
 Nuevos nichos de mercado
 Buenas Habitaciones

 Debilidades
Las debilidades en el análisis FODA representan los puntos débiles o aspectos
negativos internos de una empresa. Estas dependen de la misma organización y la
colocan en un punto desfavorable en comparación con sus competidores. Estas
pueden ser falta de habilidades y experiencia o incluso equipo o tecnología.

 Ser Nuevo Para Competir dentro del sector hotelero

 Insuficiencia de insumo por proveedores
 No contar con publicidad para dar a conocer los servicios
 Insuficiente animaciones en el hotel.

 Amenazas
Las amenazas en el análisis FODA son todos aquellos problemas, desafíos,
obstáculos o dificultades por los que puede atravesar una empresa. Estas
situaciones negativas pueden llegar a provocar problemas, conflictos o hasta poner
en riesgo la permanencia de la organización.
 Cambios Normativos Gubernamentales
 Muchos Competidores.
 Visitas bajas de temporada de viajeros
 Pandemia
 Tabla 5: Cuadro de cruce de variables foda

FORTALEZA DEBILIDADES
Ser nuevo competidor en el
F1 D1
Ubicación rodeada de naturaleza sector hotelero
Insuficiencia de insumos por
F2 D2
HOTEL PUERTA VERDE S.R.L Infraestructura de calidad y modernidad proveedores
Servicios de accesibilidad con servicios No contar con Publicidad para
F3 D3
tecnológicos para los clientes dar a conocer los servicios
Insuficiente animaciones
F4 D4
Visitas virtuales al hotel nocturnas en el hotel
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FyO ESTRATEGIA DyO
Implementar animaciones y
Alto porcentaje de turistas tecnología en le hotel asi
   
nacionales y extranjeros en el como compra de floreros
O1 municipio villa tunari Negociar con agencias de turistas orquídea
Implementación de Alexa (habitaciones
   
O2 inteligentes)    
O3 Nuevos nichos de mercado        
O4 Buenas habitaciones        
AMENAZAS ESTRATEGIA FyA ESTRATEGIA DyA
Promocionar nuestros
Cambios Normativos   Utilizar la tecnología virtual para reducir   servicios a través de redes
A1 Gubernamentales riesgos en epoca criticas de salud sociales
A2 Muchos competidores        
Visitas bajas de temporada de
   
A3 viajero    
A4 Pandemia        
 CAPITULO III ESTRATEGIA DE MARKETING
3.1 POLÍTICAS DE MARKETING
El hotel Puerta Verde, dentro de sus políticas que se llevaran a cabo para lograr un
determinado objetivo, combinando de forma adecuada los distintos instrumentos del
marketing: producto, precio, plaza, promoción.
Las políticas de marketing que se diseñaran y utilizaran en el hotel puerta verde
serán desarrolladas con las herramientas necesarias para captar nuestro público
objetivo para que, en base a dicho análisis, podamos diseñar las estrategias que se
encarguen de satisfacer sus necesidades o deseos, aprovechando sus
características o costumbres.
3.1.1 Objetivos de marketing
 Captar un mayor número de clientes.
 Incrementar los beneficios obtenidos de los servicios.
 Fidelización de los clientes.
 Desarrollar conocimiento preferencia

Entorno económico
El entorno económico que rodea a la empresa es fundamental porque este puede
afectar tanto positivamente como negativamente la demanda del producto por parte
de los consumidores, es así, como se debe considerar el crecimiento de la
Economía, el ingreso per cápita, la inflación, el costo del dinero, variaciones en la
oferta del producto en el mercado, restricciones e incentivos del gobierno,
impuestos, entre otros.
Capacidad del negocio
Se refiere a la capacidad de inversión, la capacidad de producción, la capacidad de
abastecimiento, es decir el tamaño de la empresa. Se debe proyectar las ventas de
acuerdo a la capacidad de la empresa para atender la demanda de los clientes tanto
en cantidad como en calidad del producto.
Temporadas o estacionalidades
Las estacionalidades son las épocas o temporadas en las que las ventas son mayores
en el año. Es necesario definir si en el negocio existen estacionalidades. Si existen, la
empresa debe conocerlas y considerarlas en la proyección de ventas.
3.2 MERCADO
3.2.1 Marco poblacional
La población de estudio será 201.168 habitantes en los cuatros municipios
del departamento de Cochabamba.
Tabla 6: Cuadro de población

POBLACION
2.022
TOTAL
Villa Tunari 86.437
Chimore 25.616
Puerto Villarroel 62.832
Shinahota 26.283
TOTAL 201.168
Fuente: Elaboración Propia con datos del INE

3.2.2 Diseño de muestra

El procedimiento para determinación del tamaño de la muestra es mediante el uso
de la fórmula para muestreo aleatorio simple.
Primero se debe determinar si es el universo es finito o infinito. Para nuestro caso el
tener que encuestar a personas de los cuatros municipio representa un universo
finito. Los tamaños de la muestra constituirán las personas mayores de 20 a 60
años del Departamento de Cochabamba.

Tabla 7: Cuadro de edades de 20 a 60 años

Población total 2022 201.168

Porcentaje por edades INE 50.99%
Población de 20 a 60 años 102.571
Fuente: Elaboración Propia con datos del Ine
La población de 20 a 60 años es de 102.571 personas a encuestar

3.2.2 Calculo de la muestra

Se trabajará con una población actualizada del INE Censo 2022
El cálculo del tamaño de la muestra es uno de los aspectos a concretar en las fases
previas de la investigación y determinará el grado de credibilidad que se concederán
a los resultados obtenidos.
La fórmula orientada será la siguiente:

N z2 ⋅ p ⋅ q
n=
ε 2 ( N −1 ) + z 2 . p . q .

Dónde:
N= Es el tamaño de la población o universo (número de los posibles
encuestados).
Z= Nivel de confianza
P= probabilidad positiva
q= probabilidad negativa.
E= Error o nivel de precisión.
N= 102.571
102.571∗(1.96 2)∗0.5∗0.5
1 ∞= 0,95 n=
0.052 ( 102.571−1 ) +¿ ¿
102.571∗(3.8416)∗0.25
Z∞∕2= 1,96 n=
0.0025 ( 102.570 ) +(3.8416∗0.25)
394036.75∗( 0.25)
E= 0,05 n=
256.43+ 0.9604
98509.19
p= 0,5 n=
257.39
q= 0,5 n=383
n=
Por lo tanto, se realiza la encuesta a 383 personas de los municipios de Villa tunari
Puerto Villarroel shinahota y chimore
3.2.3 Análisis de la demanda

Grafico 1: Genero

51% 49%
a) Masculino
b) Femenino

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 49% son del género masculino
y 51% del género femenino.
 Grafico 2: Edad

12%

20% 47% a) 15 a 18 años

b) 19 a 20 años
c) 21 a 35 años
21% d) 36 a 60 años

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 47% son 15 a 18 años un 21%
de 19 a 20 años , un 20% de 21 a 35 años y un 12% de 36 a 60 años de Edad.
 Grafico 3: Clase Social

23% 30%

a) Alta
b) Media
c) Baja
47%

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 30% Pertenece a la clase alta un
47% a la clase media y un 23 % a la clase social Baja.
 Grafico 4: Nivel de ingresos

17% 20%
a) 2000 bs a 2500 bs
b)2501bs a 3000 bs
24% c) 3001 bs a 3500 bs
39% d) 3501 bs a 5000 bs
o mas

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 23% es de 2000bs a 2500bs un
37% es de 2501bs a 3000bs, un 24% de 3001bs a 3501 bs y un 16% de 3501 bs a
5001 bs o más de nivel de ingresos.
 Grafico 5: Usted viaja

10%
12%
40% a) Solo
b) En Pareja
c) En Familia
38% d) Con amigos

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 43% solo, un 38% en pareja un
12% en familia y un 10% con amigos viajan.
 Grafico 6: Asiste a hoteles en el municipio de villa tunari

30%

a) Si
b) No
70%

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 70% Si asiste a hoteles en el
municipio de villa tunari mientras que un 30% no asiste.
 Grafico 7: Tiempo de estadía

8%

30%
a)1 a 3 dias
63% b) 3 a 6 dias
c) 6 a más dias

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 63% de 1 a 3 días, un 29% de 3
a 6 días y un 8% de 6 a más días se hospedan en un hotel.
 Grafico 8: Frecuencia de servicio

5% 8%

a) Semanal
56% 31% b) Mensual
c) Semestral
d) Anual

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 5% semanal , un 8% Mensual,
un 31% de forma semestral y un 56% anual..
 Grafico 9: Si se abre un nuevo hotel "Puerta verde" Asistiría

9%

Si
No
91%

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 91% Si y un 9% no asistiría al
nuevo hotel puerta verde.
 Grafico 10: Gustos de paladar

8%5% a)Pique macho

13% 40% b) Planchita
c) Pacu a la parrilla
d) Carne de res a la
34% parilla
e) Silpancho

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 40% Pique macho un 34%
Planchita, un 13% Pacú a la parrilla ,un 8% Carne a la parrilla y un 5% silpancho le
gustaría que el hotel ofreciera.
 Grafico 11: Otros servicios que ofrecería el hotel

8%
26%
19%
a) Karaoke
b) Spa
c) Bar
d) Cancha de tenis
47%

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 26% Karaoke , un 47% Spa, un
19% un Bar y un 8% una cancha de tenis le gustaría que ofreciera el hotel.
 Grafico 12: Ubicación del hotel

52% 48%
a) Dentro del pueblo
b) Fuera del pueblo

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 26% Karaoke , un 47% Spa, un
19% un Bar y un 8% una cancha de tenis le gustaría que ofreciera el hotel.
 Grafico 13: Preferencia en redes sociales sobre promociones

10%

47% Facebook
Instagram
39%
Tik tok
Whats sapp
3%

Fuente: Elaboración Propia

Del 100% del total de las encuestas realizadas un 47% Facebook un 3% Instagram
un 39% Tik tok y un 11% en Whats sapp le gustaría informarse sobre las
promociones y descuentos del hotel.
3.3 Segmentación de mercado
3.3.1 Mercado Potencial
El mercado potencial está caracterizado por las siguientes Geográficamente por
edades por clases social y nivel e ingresos de las personas.
Tabla 8: Cuadro de mercado Potencial

Variables de Fuente
Características Datos Resultado
segmentación de info.
INE y
Villa tunari,chimore,Puerto v.
Empresa
Geografica shinaota y turista nac y 281.408  
de
extranjer
turismos
Edades 20 a 60 años 182.811 INE  
Clases Sociales b,y c 77,00% Encuesta 140.764
Nivel de ingreso b,y c d 80,00% Encuesta 112.611
Mercado Potencial 112.611

Fuente: Elaboración Propia

El mercado potencial es 112.611 personas
3.3.2 Mercado Disponible
El mercado disponible es una parte del mercado potencial en la cual se hizo la
siguiente pregunta luego se multiplica por las personas que respondieron que si
¿Ha asistido a hoteles en el municipio de villa tunari
Tabla 9: Cuadro de mercado Disponible

Respuesta %
Si 70,00%
No 30,00%
Total 100,00%
Mercado Disp. 78.828
Fuente: Elaboración Propia

El mercado disponible es de 78.828 personas.

3.3.3 Mercado Efectivo

El mercado efectivo es una parte del mercado disponible en la cual se hizo la
siguiente pregunta luego se multiplica por las personas que respondieron que si
¿Si se abriera un nuevo hotel "puerta verde" con diferenciación de un tour turístico
usted se hospedaría allí
 Tabla 10: Cuadro de Mercado Efectivo

Respuesta %
Si 91,00%
No 9,00%
Total 100,00%
Mercado Efec.. 71.733
Fuente: Elaboración Propia
El mercado efectivo es de 71.333 personas.
Participación en el mercado
La participación de mercado del hotel será de un 2% como consideración al
momento de entrar al mercado.
3.3.4 Mercado Meta
El mercado meta es una parte del mercado efectivo que la empresa pone como
meta con sus recursos que tiene o que puede llegar alcanzar en un determinado
tiempo.
Tabla 11: Cuadro de Mercado Meta o objetivo

Mercado efectivo 71.733

Participacion de mercado 3%
Mercado meta 2.152

Fuente: Elaboración Propia

El mercado meta es 1.435 de personas
3.3.4 Demanda de servicios o productos
La demanda de servicios es la frecuencia de uso del servicio o producto en la cual
se hizo la determinada pregunta ¿Cada cuánto usted asiste a un hotel
Tabla 12: Cuadro de frecuencia de Servicio
Frecuencia de uso de Frecuencia de uso al año Hospedajes al
%
hospedaje hospedaje dia
Semanal 5% 108 52 5.595 15,5
Mensual 8% 172 12 2.066 5,7
Semestral 31% 667 2 1.334 3,7
Anual 56% 1.205 1 1.205 3,3
Total 100% 2.152 10.201 28,3
Fuente: Elaboración Propia
Se puede observar que las personas asisten semanalmente 3720 personas, 1377
mensualmente 889 semestralmente y 803 anualmente haciendo un total al año de
6800 personas.
3.2. PREVISIÓN DE VENTAS
Es el proceso de estimar ventas futuras. Las predicciones pueden basarse en datos
y comparaciones ya existentes en toda la industria y en las tendencias económicas
para un periodo de tiempo determinado (semestral, trimestral o anual). Son vitales
para tomar decisiones comerciales que mejoren el rendimiento de la empresa.
Los pronósticos de venta son esenciales para el funcionamiento de las empresas,
ya que anticipan el comportamiento del área y les dan un mejor margen de
actuación.
ESCENARIOS
Ilustración 6: Consideración de escenarios

ESCENARIOS
OPTIMISTA 11.221
REALISTA 10.201
PESIMISTA 9.180

Tabla 13: Demanda del servicio

Demanda del servicio

10.201 REALISTA
mercado objetivo anual
Fuente: Elaboración Propia
Este cuadro es la demanda del servicio anual que se sacó para el primer año del
hotel.
Tabla 14: Cuadro de Horizonte del proyecto

HORIZONTE DEL PLAN DE NEGOCIO

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Crecimiento 0,00% 3,00% 3,50% 4,00% 4,50%
Fuente: Elaboración Propia
En el anterior cuadro se puede notar el horizonte del proyecto y la tasa de
crecimiento de la demanda.
Tabla 15: Cuadro de Pronóstico primer año y porcentaje de ocupación habitaciones

Pronostico de venta para el año 1 H.S 48,00%

10.201 0% 10.201 H.D 38,00%
Total 86,00%

PRONOSTICOS DE VENTA DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE

SERVICIOS Total
1er Tri 2do Tri 3er Tri 4to Tri
HOSPEDAJE anual
% de Crecimiento 15% 15% 30% 40% 100%
Habitaciones Simples 1.958 1.958
Habitaciones Dobles 1.550 1.550
TOTAL 1.530 1.530 3.060 4.080 3.509
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro se puede detallar por lo siguiente en habitaciones simples y dobles
en la cual se toma en consideración de lo que se pronosticó para el primer año solo
tomando en cuenta el cuarto trimestre es decir octubre noviembre y diciembre y una
ponderación del 40% de lo que se pronosticó para el primer año esto debido a que
son los meses que más las personas realizan viajes o estas con más disponibilidad
de tiempo para darse unas vacaciones además que desde octubre se comenzara a
recibir cliente o dara inicio el negocio.
Tabla 16: Cuadro de Platos demandados primer año

PRODUCTOS % 1er TRI 2do TRI 3er TRI 4to TRI Total
Nº Persona 4.080 Anual
Pique macho 40% 0 0 0 1.632 1.632
Planchita 34% 0 0 0 1.387 1.387
Pacu a la parrilla 13% 0 0 0 530 530
Carne de res a la parilla 8% 0 0 0 326 326
Silpancho 5% 0 0 0 204 204
TOTAL 100% 0 0 0 4.080 4.080
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro se puede observar los platos que va ofrecer el hotel y la demanda
de estos productos tomando como porcentajes de la encuesta que se realizó.
Tabla 17: Cuadro de Pronóstico segundo año y porcentaje de ocupación
habitaciones

Pronostico de venta para el año 2 H.S 48,00%

10.201 3,00% 10.507 H.D 38,00%
Total 86,00%

PRONOSTICOS DE VENTA DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE

SERVICIOS Total
1er Tri 2do Tri 3er Tri 4to Tri
HOSPEDAJE anual
% de Crecimiento 25% 20% 25% 30% 100%
Habitaciones Simples 1.261 1.009 1.261 1.513 5.043
Habitaciones Dobles 998 798 998 1.198 3.992
TOTAL 2.627 2.101 2.627 3.152 9.036
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 18: Cuadro de platos demandados segundo año

PRODUCTOS % 1er TRI 2do TRI 3er TRI 4to TRI Total
Nº Persona 2.627 2.101 2.627 3.152 Anual
Pique macho 40% 1.051 841 1.051 1.261 4.203
Planchita 34% 893 714 893 1.072 3.572
Pacu a la parrilla 13% 341 273 341 410 1.366
Carne de res a la parilla 8% 210 168 210 252 841
Silpancho 5% 131 105 131 158 525
TOTAL 100% 2.627 2.101 2.627 3.152 10.507
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 19: Cuadro de Pronóstico tercer año y porcentaje de ocupación habitaciones

Pronostico de venta para el año 3 H.S 48,00%

10.507 3,50% 10.874 H.D 38,00%
Total 86,00%

PRONOSTICOS DE VENTA DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE

SERVICIOS Total
1er Tri 2do Tri 3er Tri 4to Tri
HOSPEDAJE anual
% de Crecimiento 25% 20% 25% 30% 100%
Habitaciones Simples 1.305 1.044 1.305 1.566 5.220
Habitaciones Dobles 1.033 826 1.033 1.240 4.132
TOTAL 2.719 2.175 2.719 3.262 9.352
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 20:Cuadro de platos demandados tercer año

PRODUCTOS % 1er TRI 2do TRI 3er TRI 4to TRI Total
Nº Persona 2719 2175 2719 3262 Anual
Pique macho 40% 1.087 870 1.087 1.305 4.350
Planchita 34% 924 739 924 1.109 3.697
Pacu a la parrilla 13% 353 283 353 424 1.414
Carne de res a la parilla 8% 217 174 217 261 870
Silpancho 5% 136 109 136 163 544
TOTAL 100% 2.719 2.175 2.719 3.262 10.874 F

uente: Elaboración Propia

Tabla 21: Cuadro de Pronóstico cuarto año y porcentaje de ocupación habitaciones

Pronostico de venta para el año 4 H.S 48,00%

10.874 4,00% 11.309 H.D 38,00%
Total 86,00%

PRONOSTICOS DE VENTA DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE

SERVICIOS Total
1er Tri 2do Tri 3er Tri 4to Tri
HOSPEDAJE anual
% de Crecimiento 25% 20% 25% 30% 100%
Habitaciones Simples 1.357 1.086 1.357 1.629 5.428
Habitaciones Dobles 1.074 860 1.074 1.289 4.298
TOTAL 2.827 2.262 2.827 3.393 9.726
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 22 Cuadro de platos demandados cuarto año

PRODUCTOS % 1er TRI 2do TRI 3er TRI 4to TRI Total
Nº Persona 2.827 2.262 2.827 3.393 Anual
Pique macho 40% 1.131 905 1.131 1.357 4.524
Planchita 34% 961 769 961 1.154 3.845
Pacu a la parrilla 13% 368 294 368 441 1.470
Carne de res a la parilla 8% 226 181 226 271 905
Silpancho 5% 141 113 141 170 565
TOTAL 100% 2.827 2.262 2.827 3.393 11.309
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 23: Cuadro de Pronóstico quinto año y porcentaje de ocupación habitaciones

Pronostico de venta para el año 5 H.S 48,00%

11.309 4,50% 11.818 H.D 38,00%
Total 86,00%

PRONOSTICOS DE VENTA DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE

SERVICIOS Total
1er Tri 2do Tri 3er Tri 4to Tri
HOSPEDAJE anual
% de Crecimiento 25% 20% 25% 30% 100%
Habitaciones Simples 1.418 1.135 1.418 1.702 5.673
Habitaciones Dobles 1.123 898 1.123 1.347 4.491
TOTAL 2.955 2.364 2.955 3.545 10.164
Fuente: Elaboración Propia
 Tabla 24: Cuadro de platos demandados quinto año

PRODUCTOS % 1er TRI 2do TRI 3er TRI 4to TRI Total
Nº Persona 2.955 2.364 2.955 3.545 Anual
Pique macho 40% 1.182 945 1.182 1.418 4.727
Planchita 34% 1.005 804 1.005 1.205 4.018
Pacu a la parrilla 13% 384 307 384 461 1.536
Carne de res a la parilla 8% 236 189 236 284 945
Silpancho 5% 148 118 148 177 591
TOTAL 100% 2.955 2.364 2.955 3.545 11.818 Fu

ente: Elaboración Propia

3.4 LOGOTIPO
Ilustración 7: Logotipo del hotel

Fuente: Elaboración Propia

Hotel puerta verde se escogió este nombre porque la entrada¨ es sinónimo a puerta
de la red turística del Trópico que muestra nuestra flora y fauna riqueza de
naturaleza.
El gato andino representa la fauna de este municipio además de ser el segundo
animal con más riesgo de extinción del mundo y verlo es una novedad.
Las orquídeas representan la flora de este lugar turístico entre flores más
destacables.
El eslogan hace referencia a un paraíso debido a que este lugar se caracteriza por
sus áreas verdes es como estar en el edén pero de lo sueños.
3.5 MEZCLA COMERCIAL
 Producto/Servicio: El hotel puerta verde utilizara como estrategia principal el
servicio de hospedaje.
 Plaza: Estará Ubicado en el municipio de Villa tunari, principalmente en una
zona de confort y atractiva.
 Promoción: La primera estrategia es crear una página web con toda la
información necesaria del hotel y de los servicios que brindamos.

Por medio de la televisión se hará anuncios llamativos y promociones que se

ofrecerá en el hotel.

Precio: la gran estrategia del hotel puerta verde esta comparado con sus
competidores.
3.5.1 PRODUCTO O SERVICIO
Los servicios ofrecidos son los siguientes:
Los productos son otro pilar para que los clientes encuentren todo en óptimas
condiciones de uso. Vendemos sueños, pero esos sueños se hacen realidad a
través de los medios que podemos ofrecer a nuestros clientes. Una buena
estrategia de marketing se apoya en gran medida en un buen producto/servicio.
Los servicios de hospedaje serán simples y dobles.

Ilustración 8: Habitaciones Simples

Fuente: modelo de habitaciones

Ilustración 9: Habitaciones Dobles

 Fuente: Modelo de habitaciones

Además se ofrecerá alimentación y refrescos en el hotel como ser:

 Tabla 25: Cuadro Platos que ofrecerá el hotel

Fuente: Elaboración Propia de platos a ofrecer en el hotel

Pique macho: o pique a lo macho es un plato típico de Bolivia. Consiste en trozos

de carne de vaca y patatas fritas. También se le añade cebolla, locoto, huevos
duros, queso cortado, mostaza, mayonesa y kétchup.
Planchita: es una comida de gran renombre en Cochabamba, pues su popularidad
se extendió por todo el país, los ingredientes principales son las carnes de diversos
animales, entre las cuales tenemos carne de res, chorizo y pollo en algunos casos.
Todo cocinado en la misma plancha que al final sera servida.
Pacú a la parrilla: también llamado pacú, pacupeba, eatau, es un pez de agua
dulce de la familia de los carácidos, subfamilia Serrasalminae, nativo de las aguas
dulces de Sudamérica, principalmente los ríos amazónicos. Es de hábitat tropical,
prefiriendo aguas entre 22 y 28 °C. Es un pez muy apreciado por su sabor ya que
este puede ser comido a la parrilla.
Carne ala parrilla: puede ser todo un manjar si sabes trucos para sacarle partido a
este método de cocción. La cocinamos sin salsa pero con un marinado previo que
ayuda a conservar la humedad de la carne para que al cortar esté bien jugosa.
Silpancho: o sillp’anchu es un plato emblemático de la cocina boliviana.
Su nombre proviene del quechua, un idioma que también se habla en Perú, en los
Andes, el sur de Colombia y el noroeste de Argentina. Significa plano y delgado,
como el bistec que cubre este plato.
Refrescos naturales: La principal diferencia entre las bebidas naturales y las
carbonatadas, es que las naturales pueden o no contener pulpa, más no dióxido de
carbono; mientras que las carbonatas únicamente tienen el efecto efervescente
atribuido por el dióxido de carbono.

3.5.2 PRECIO
La determinación de este factor es uno de los más importantes. Asegurar el flujo de
ingresos necesarios para las operaciones comerciales existir .En el caso del servicio
de hotelería ha optado por tener tres variables como ejes representación en el
momento de la determinación del precio. Por un lado, generar un margen de
contribución positivo de los servicios que tienen en cuenta los costos fijos y
variables requeridos fabricación y venta de envases para alimentos. Por otro lado,
un puntos de referencia del mercado para precios competitivos porque en como
hospedaje hay una amplia gama de alternativas, se busca tener precio de mercado
competitivo.
Los siguientes son los precios para el hotel puerta verde.

Tabla 26: Cuadro de precios de los servicios del hotel

SERVICIOS HOSPEDAJE PRECIO

Habitaciones Simples 80 USD
Habitaciones Dobles 110 .USD
SERVICIOS DE ALIMENTACION
Pique Macho 45 Bs.
Planchita 110 Bs.
 Pacú a la parrilla 40 Bs.
Carne a la parrilla 45 Bs
Silpancho 25 Bs.
Bebidas naturales

Fuente: Elaboración Propia, Precios de Reglas del juego y por competencia

3.5.3 PLAZA- DISTRIBUCION

La estrategia de canales será selectiva. Solo se trabajará de forma directa y con
agencias de turismo digital .Actualmente las agencias manejan las siguientes
políticas de comisiones:
 Comisión 5 %:
La estrategia con las agencias virtuales será la de asumir una mayor comisión por
las reservas hechas a través de ellas, para tener avisos destacados y una mayor
exposición del hotel frente a otros competidores; por tanto, se considera 5 % de
comisión. Considerando la estrategia agresiva de comisiones con agencias, el
porcentaje inicial de reservas realizadas por este canal se estima
por el canal directo se fortalecen debido al uso de la página web y redes sociales.
El siguiente cuadro son las siguientes agencias que existen:
Tabla 27: Cuadro de Agencias

Nro. Nombre de la Agencia

1 Tropical Tours
2 Chiquitania Tours
3 Cambatur
4 Chovy Tours
5 Casablanca
6 TAYKA TOURS
7 Trans World
8 Viajes y Turismo Catacora Srl
9 America Tours
 10 Illimani Tours
11 BOLIVIE TUR PASAJES
12 Génesis Tours
13 MACTUR
14 Marcel Tours. S.R.L.
15 Travel Center Tarco Tour
16 Bambu
17 JUMBO TRAVEL
18 ALTIPLANO S.R.L
19 AMAZONAS TOURS
20 BALA TOURS

Fuente: Elaboración Propia

3.5.3.1 FUERZA DE VENTAS
El primer mes se asignará se contrata una tik toker parda a conocer el lugar o
ambiente del hotel puerta verde.
3.5.3.3. CONTROL DE LAS VENTAS
Pueden llevar a cabo la promoción de los servicios de forma poco efectiva o no
proporcionar los asesoramientos adecuados, haciendo que el cliente no conozca las
ventajas de nuestra Hotel puerta verde frente a las de la competencia.
Para contrarrestar esta situación se motivará a los canales a tener una comisión de
3% para así presentar una buena imagen de publicidad del hotel.
3.5.4 PROMOCION DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS
Tabla 28: Cuadro de presupuesto de Promoción

AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

230.752,0 234.308,8 241.180,5
20.200,00 0 0 237.296,51 4

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se muestra los gastos en publicidad para cada año si bien se ve
para el primer y segundo año una gran diferencia es por que en el primer año se
comienza desde el cuarto trimestre.
3.5.4.1 CAMPAÑA DE PUBLICIDAD
Redes Sociales

Fuente: Internet
Una de las razones por el cual se debe tener una página de Facebook es el alcance
que se logra tener, el mercado aumenta ampliamente, y además que según Alba
(2015) las páginas de Facebook incluyen herramientas de marketing, publicidad,
métricas sobre toda la actividad que ocurre en ella, estadísticas de uso, etc.
La página de Facebook tiene que ser creada con el fin de que empresa pueda dar
a conocer los servicios que ofrece y los productos que comercializa para de esta
manera poder tener un amplio mercado y llegar muchos clientes.
La apertura una página de Facebook de la empresa debe realizar con el nombre de
“Hotel puerta verde”, esta es una página empresarial en donde se pone toda la
información de la empresa con el fin de que los visitantes a la página puedan
conocer sobre qué servicios y productos ofrece, además de mostrar la ubicación en
Google Maps del lugar de donde se comercializa el producto.
Una vez que se cree la página de Facebook de la empresa “Hotel puerta verde” se
procede a compartir el enlace para poder recibir los primeros Me Gusta de las
personas a la página y de esta manera muchas personas se puedan ir sumando a la
página de la empresa esto va permitir que esas personas puedan ver todas las
publicaciones y estar actualizados sobre la empresa.
 Ilustración 10: Logo de Facebook ads

Fuente: Internet

Otras de las ventajas de la página de Facebook es que va permitir a la empresa

realice anuncios publicitarios pagados para poder obtener clientes potenciales, ya
que estos anuncios son enviados solo al público objetivo que se desea alcanzar,
para realizar estos anuncios dentro de Facebook se creara una cuenta publicitaria
para la empresa y de esta manera poder sacarle el máximo provecho Facebook Ads
que es la plataforma en donde se realizan las campañas publicitarias pagadas.

Ilustración 11: Logo de Whatsapp business

Fuente: Internet

Fuente: Internet

WhatsApp Business es una App gratuita para Androide y Apple que permite a los
pequeños y medianos negocios conectar de forma instantánea con sus clientes
(Ayuste, 2019).
Para la creación de la cuenta en WhatsApp Business se usa un número de teléfono
exclusivo para la cuenta de empresa y posteriormente se registra el nombre de la
empresa para empezar a usar esta herramienta digital.
La cuenta de WhatsApp Businnes va permitir a la empresa poder conectarse con
sus clientes de una forma sencilla y rápida a la hora de realizar consultas sobre los
precios de estadía en el hotel, esto sin duda alguna va generar un mayor
crecimiento a la empresa y gran beneficio ya que hoy en día las herramientas
digitales están permitiendo conectar a la empresa con su cliente de una forma muy
cercana.
Ilustración 12: Logo de Tik tok

Fuente: Internet
Al ser una aplicación con más usuarios es muy importante crear una cuenta a
nombre del restaurante el Hotel puerta verde, haciendo videos sobre el ambiente del
lugar mostrando los diferentes ambientes como ser los dormitorios sala espacio
recreativo comedor ,también se contratara a tik toker reconocidos en el país.
 4. ANÁLISIS DE LOS ASPECTOS OPERATIVOS
4.1 CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA
En este capítulo se detallará y se realizará un análisis de todo lo referente a la parte
operativa del negocio como ser:
Elaborar un plan operativo eficiente donde se utilicen los recursos de manera
óptima, maximizando la producción y reduciendo costos.

Detallar las inversiones necesarias que se va realizar para la puesta en marcha del
negocio.

Desarrolla métodos específicos en diferentes funciones y procesos que ayuden a la

evaluación y mejoramiento continuo de la calidad del servicio.

Implementar sistemas tecnológicos para realizar una productividad eficiente

4.2 LA CAPACIDAD INSTALADA ESPERADA
La capacidad instalada es el potencial de producción o volumen máximo de
producción que una empresa en particular, unidad, departamento o sección; puede
lograr durante un período de tiempo determinado.
 Tabla 29: Capacidad instalada y uso de capacidad

CAPACIDADES INSTALADAS POR AREA

DESCRIPCIÓN CANTIDAD CAP. UNITARIA UNIDAD CAP./ UNIDAD CAP.ANUAL
HOSPEDAJE
H. Sencillas 50 1 Por habi. 50 18.000
H. Dobles 25 2 Por habi. 50 18.000
MAXIMA CAPACIDAD DE CLIENTES EN HOSPEDAJE 100 36.000
RESTAURANTE
Mesas 20 4 Por mesa 80 28.800
Sillas 75 1 Por silla 75 27.000
MAXIMA CAPACIDAD DE CLIENTES EN EL RESTAURANTE 75 27.000
PISCINA
Piscina para Mayores 1 40 Personas 40 14.400
Piscina para Niños 1 25 Personas 25 9.000
MAXIMA CAPACIDAD DE CLIENTES EN PISCINA 65 23.400,00

USO DE CAP, UTILIZADA 2022 2023 2024 2025 2026

HOSPEDAJE
H. Sencillas 10,88% 28,02% 29,00% 30,16% 31,52%
H. Dobles 8,61% 22,18% 22,96% 23,88% 24,95%
Fuente: Elaboración Propia
4.3 COSTOS QUE SE INCURRIRÁN
Entre los costos en los que se incurrirán para la apertura del hotel es el siguiente
cuadro:
Tabla 30: Cuadro de Gastos fijos del hotel

GASTOS FIJOS
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE MENSUAL ANUAL
Servicio Basicos 2.970,00 35.640,00
Gastos administrativos 17.974,50 215.694,00
Gastosde comercializacion 1.683,33 20.200,00
Gatos indirectos de restaurnate 846,67 10.160,00
Comisiones 12.934,65 155.215,74
Gastos en impuestos municipales 833,33 10.000,00
Total 37.242,48 446.909,74
Fuente: Elaboración Propia
4.4 MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Para poder brindar un buen servicio necesitaremos las siguientes materias primas:
Para empezar a prestar servicio requeriremos de insumos como ser:
 Alimentos
 Insumos de habitaciones
 Material de limpieza
 Materiales de cocina
 Material de Escritorio
Nuestros proveedores son microempresas y/o empresas responsables que son
seleccionadas bajo el criterio de calidad de sus productos y formas módicas de
pagos; entre nuestros proveedores tenemos:

4.5 CRITERIOS DE SELECCIÓN DE PROVEEDORES

Los criterios de selección son precios accesibles y de buena calidad de

productos.
Tabla 31: Cuadro de Proveedores - 26 -

MATERIAS EMPRESA DATOS

PROVEEDORES

Hipermaxi

Av. Juan de la rosa

Esquina Cerrado
Cochabamba-Bolivia
 Industria Maria auxiliadora

Bolivia,  Cochabamba,  Av,

Simon Lopez , 0158

Vaxa Multiservicios
Cochabamba-Boliva

Vaxa Multiservicios
Cochabamba-Boliva

Librería Mabel Cochamba

-Bolivia

Fuente: Elaboración Propia

Alimentos

Tabla 32: Cuadro de materia prima y costos de pique macho

PIQUE MACHO
PRECI P.UNITARI CANTIDA TOTA
INGREDIENTES O UNIDAD O D L
Papa 38 Arroba(Kilos) 0,003 400 1,32
Carne De Res 30 Kilo 0,030 400 12,00
Cebolla 35 Arroba 0,003 180 0,55
Chorizo Criollo 35 Kilo 0,035 210 7,35
Salchicha 20 Kilo 0,020 250 5,00
Sal 0,7 Kilo 0,001 80 0,06
Pimentón 10 Docena 0,833 0,5 0,42
Tomate Manzana 4 Kilo 0,004 150 0,60
Huevo 18 Unid 0,600 2 1,20
Locoto 2,33 Libras 0,005 0,5 0,00
TOTAL 28,49

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede observar la materia prima necesaria y el costo por unidad
de piqu e macho que es de 28,49bs.

Tabla 33: Cuadro de materia prima y costos de Planchita

PLANCHITA
INGREDIENTES PRECIO UNIDAD   CANTIDAD TOTAL
Carne De Res 30 Kilo 0,03 900 27,00
Chorizo Morcilla 40 Kilo 0,040 350 14,00
Plátano 4 Docena 0,333 2 0,67
Chorizo Parrillero 44 Kilo 0,044 350 15,40
Huevos 18 Unid 0,600 2 1,20
Yuca 40 Arroba 0,003 200 0,70
Papas 38 Arroba 0,003 1000 3,30
Queso 30 Kilo 0,030 100 3,00
Cebolla 35 Arroba 0,003 50 0,15
Tomate 4 Kilo 0,004 200 0,80
Pimentón 10 Docena 0,833 0,5 0,42
Sal 0,7 Kilo 0,001 45 0,03
TOTAL 66,67
Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede observar la materia prima necesaria y el costo por unidad
de la Planchita que es de 66,67bs.

Tabla 34: Cuadro de Materia Prima y costos de Silpancho

SILPANCHO
INGREDIENTES PRECIO UNIDAD   CANTIDAD TOTAL
Carne Molida 24 Kilo 0,024 500 12,00
Pan Rallado 9 Kilo 0,009 250 2,25
Papa 38 Arroba 0,003 100 0,33
Tomate 4 Kilo 0,004 50 0,20
Pimienta 5 Gramos 0,050 0,5 0,03
Cebolla Morada 35 Arroba 0,003 50 0,15
Arroz 5 Kilo 0,005 200 1,00
Huevo 18 Unid. 0,600 2 1,20
Sal 0,7 Kilo 0,001 15 0,01
Comino 4 Gramos 0,040 0,5 0,02
TOTAL 17,19

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede observar la materia prima necesaria y el costo por unidad
del sil pancho que es de 17,19 bs.

Tabla 35: Cuadro de materia prima y costo de Pacú

PACÚ
INGREDIENTES PRECIO UNIDAD P.UNITARIO CANTIDAD TOTAL
Pacú 25 Kilo 0,025 500 12,50
Yuca 30 Arroba 0,003 400 1,04
Mote 4 Kilo 0,004 300 1,20
Tomate 4 Kilo 0,004 18 0,07
Lechuga Crespa 4 Unidad 4,000 0,25 1,00
Sal 0,7 Kilo 0,001 15 0,01
Limon 5 Unidades 0,200 1 0,20
TOTAL 16,03

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede observar la materia prima necesaria y el costo por unidad
del pacú que es de 16,03 bs.

Tabla 36: Cuadro de materia prima y costos de carne a la parrilla

CARNE A LA PARRILLA
INGREDIENTES PRECIO UNIDAD   CANTIDAD TOTAL
Carne De Res 30 Kilo 0,030 450 13,50
Chorizo Parrillero 44 Kilo 0,044 200 8,80
Arroz 5 Kilo 0,005 200 1,00
Queso 30 Kilo 0,030 20 0,60
Cebolla 35 Arroba 0,003 15 0,05
Lechuga Crespa 4 Unidad 4,000 0,25 1,00
Pepino 1 Unidad 1,000 0,25 0,25
Tomate 4 Kilo 0,004 18 0,07
Sal 0,7 Kilo 0,001 20 0,01
Condimentaciones 5 Kilo 0,005 55 0,28
TOTAL 25,56

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede observar la materia prima y el costo por unidad de la
carne a la parrilla que es de 25,56 bs.
 Tabla 37: Cuadro de Insumos y costos de Habitación Simple

INSUMOS DE HABITACION SIMPLE

Costo Costo
Item Detalle Medida Unidad
Unitario Total
Papel higiénico 1
1 Nacional perfumado Unidades 1,00 1,00
2 Jabón corporal Unidades 1 3,50 3,50
Shampoo Sedal de 1
3 150 ml Unidades 4,00 4,00
4 Sobre fundas Unidades 1 6,67 6,67
5 Cubrecamas Unidades 1 31,67 31,67
6 Sabanas Unidades 1 20,00 20,00
7 Colchas Unidades 1 33,33 33,33
8 Toallas Unidades 1 16,67 16,67
9 Cortinas de baño Unidades 2 16,67 33,33
TOTAL 150,17

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede observar los insumos necesarios y el costo por unidad
para la habitación simple que es de 150,17 bs.

INSUMOS DE HABITACION DOBLE

Costo Costo
Item Detalle Medida Unidad
Unitario Total
Papel higiénico
2
1 Nacional perfumado Unidades 1,00 2,00
2 Jabón corporal Unidades 2 3,50 7,00
Shampoo Sedal de
2
3 150 ml Unidades 4,00 8,00
4 Sobre fundas Unidades 2 6,67 13,33
5 Cubrecamas Unidades 2 31,67 63,33
 6 Sabanas Unidades 2 20,00 40,00
7 Colchas Unidades 2 33,33 66,67
8 Toallas Unidades 2 16,67 33,33
9 Cortinas de baño Unidades 4 16,67 66,67
TOTAL 300,33

Tabla 38: Cuadro de Insumos y costos de Habitación Dobles

Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro se puede observar los insumos necesarios y el costo por unidad
para la habitación doble que es de 300,33 bs.

Tabla 39: Cuadro de Material de Limpieza

INSUMOS DE ASEO PERSONAL Y LAVA VAJILLAS

(Requerimientos)

CANTIDAD COSTO COSTO COSTO

REQUERIDA DESCRIPCION UNITARIO MENSUAL ANUAL
(mensual) (Bs.) (Bs.) (Bs.)

260 jabón corporal 6,5 1.690,00 20.280,00

260 Chámpoo Sedal de 150ml 4,5 1.170,00 14.040,00

Papel higiénico para

260 15 3.900,00 46.800,00
dispensador

15 Lava vajilla 12,5 187,50 2.250,00

12 Esponja para cocina 4,5 54,00 648,00

5 Servilletas de 500 Unidades 85 425,00 5.100,00

130 Esponja para Baño 4,3 559,00 6.708,00

30 Limpiavidrios de 1 Lt. 18 540,00 6.480,00
30 Saca sarro 22 660,00 7.920,00
30 Quitamanchas 23 690,00 8.280,00
30 Detergente en polvo 24,5 735,00 8.820,00
20 Limpia mueble 23 460,00 5.520,00
15 Jabón Líquido 32 480,00 5.760,00
10 Pastilla para inodoro 6,3 63,00 756,00
50 Toalla de mano 8,5 425,00 5.100,00
 20 Toalla de cocina 7 140,00 1.680,00
50 Guantes de goma 7,5 375,00 4.500,00
TOTAL 12.553,50 150.642,00

Fuente: Elaboración propia

En este cuadro se detalla los siguientes insumos de material de limpieza y aseo
personal en la cual el costo mensual es de 12.553,50 bs y el costo anual es de
150.642 bs

MATERIAL DE COCINA

Material de cocina
Cantidad
Unidad Descripción Precio unitario Precio por año
anual
75 Unidad Platos 25 1.875
75 Unidad Cuchara 15 1.125
75 Caja de 12 Tenedores 45 3.375
5 Unidad Espumadera 90 450
3 Unidad Batidora 45 135
5 Unidad Cucharon 95 475
5 Unidad Colador 25 125
5 Unidad Espatula 60 300
4 Unidad Tabla de picar 40 160
5 Unidad Jarra 20 100
5 Unidad Bañadores 35 175
4 Unidad Cuchillo 20 80
10 Unidad Ollas 70 700
5 Unidad Sartenes 50 250
10 Unidad Esponjas 20 200
5 Unidad Rallador 15 75
4 Unidad Pelador 20 80
8 Unidad Trapos 20 160
4 Unidad Escurridor 30 120
5 Unidad Colador 40 200
Total 780 10.160
Tabla 40: Cuadro de Materiales de cocina

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede ver los costos de los materiales de cocina la cual estos
ascienden a un monto de 10.160 bs
MATERIAL DE ESCRITORIO
Material de escritorio
Cantida Precio Precio por
Unidad Descripcion
d anual unitario año
7 Unidad Engrampadora 25 175
7 Unidad Saca grampas 6 42
Caja de
24 12 Caja de grampas 45 1.080
40 Paquete Hoja bom 90 3.600
Caja de
5 50 Boligrafo faber castell 45 225
Paquete
8 100 Folder 95 760
10 Unidad Calculadora 65 650
48 Unidad Tinta para impresora 60 2.880
Total 431 9.412

Fuente: Elaboración Propia

En este cuadro se puede ver los costos de los materiales de escritorio la cual estos
ascienden a un monto de 9.412 bs.

4.6 CONTROL DE CALIDAD DE LOS SERVICIOS

Nuestro enfoque, basado en los principios de la excelencia en la gestión, tiene como
objetivo identificar las fortalezas y áreas de mejora de la organización, fomentando
el aprendizaje y la mejora continua, sin seguirlas por separado. Su beneficio
olvidándose de la prestación de un servicio de calidad y de los impactos de su
actividad sobre el medio ambiente.
Buscar la satisfacción del cliente, fiabilidad, plazos, capacidades y confidencialidad.
Establecer la mejora continua, como principio fundamental de actuación, sobre la
base de la prevención, en lugar preferente sobre la corrección.

CAPÍTULO V PLAN DE RECURSOS HUMANOS

El plan de recursos humanos en una organización determina la estructura y el
organigrama de la misma. El plan tendrá que definir las capacidades de cada
miembro de la plantilla, determinar qué funciones puede y debe desarrollar cada
trabajador, y tener en cuenta la estructura y dimensión de la plantilla.
El plan estratégico de recursos humanos se subdividirá a su vez en otros planes
como son el de la selección, la contratación y la formación de la plantilla de la
organización.
Un buen plan de Recursos Humanos permitirá alcanzar a los mejores aspirantes
para cubrir los distintos puestos de trabajo, además permitirá mantener a los
empleados mejor cualificados y motivará a aquellos que más trabajen y se
involucren con nuestra empresa puerta verde. y su cultura.
5.1. TAMAÑO DE LA PLANILLA LABORAL
La planilla de Sueldos y Salarios de los trabajadores del hotel puerta verde está
sujeta, a normas de ley como la Ley General de Trabajo. En el inicio, contará con el
personal necesario para la atención de los clientes, se estima que el personal, a
utilizar, estará distribuido de la siguiente manera:
En el cuadro siguiente se detalla la cantidad de personal que necesitara el hotel:
Tabla 41: Cuadro de Personal del hotel

N° CARGOS CANTIDAD

1 Gerente General 1
2 Asesor Legal 1
3 Gerente Producción y operativo 1
 4 Gerente Comercial y marketing 1
5 Gerente Financiero 1
6 Gerente RRHH 1
7 Unidad de alimentos y bebidas 1
8 Seguridad en ambiente recreativos 1
9 Recepción y venta 1
10 Responsable de publicidad y promocion 1
11 Unidad de mantenimiento 4
12 Cheff 1
13 Meseros 2
14 Seguridad en recepción 1
Total 18
Fuente: Elaboración Propia

El objetivo de la plantilla de personal es el contar con el número de personal

necesario que posea los conocimientos, habilidades y actitudes (competencias), que
le permitan lograr a una organización mayores niveles de productividad (obtener
mayores resultados con menos recursos), así como satisfacer los exigentes criterios
de competitividad (alto énfasis en la calidad, reducción permanente de costos, alta
productividad y orientación clara hacia el cliente), que la conduzcan al logro de sus
objetivo.
5.2. ORGANIGRAMA
El organigrama es la representación gráfica de la empresa

Ilustración 13: Organigrama del hotel

GERENTE
GENERAL

ASESOR
LEGAL

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

DEPARTAMENTO
DE PRODUCCION DE MARKETING RR.HH
DE FINANZAS

UNIDAD DE RESPOSABLE UNIDAD DE

CONTABILIDAD ALIMENTOS PROMOCION MANTENIMIENTO

CHEFF RECEPCIONISTA SEGURIDAD

 MESEROS

Fuente: Elaboración Propia

5.3. BREVE DESCRIPCIÓN DE CADA UNO DE LOS PUESTOS DE TRABAJO Y

SUS RESPONSABILIDADES
5.3.1 Gerente general:
- Objetivo:
El Gerente General es el ejecutivo que administra, supervisa y dirige al personal de
hotel. También tiene como función representar al hotel en los diferentes actos donde
esté en juego los intereses del hotel. Es el responsable y el representante legal ante
las instituciones y autoridad es jurídicas. Se encarga también de adoptar medidas
que considere convenientes en casos de emergencias. Es el que tiene el mayor
poder de decisión.
- Descripción de cargo:
Se requieren conocimientos generales de principios de gestión: planificación,
Organización, motivación y control, y evaluación de resultados; se requiere
Capacidad de comunicarse en forma clara oral y escrita, tanto con sus empleados
como huéspedes, si se requiere; deberá preocuparse de la capacitación, selección
del personal, supervisar a través de una adecuada evaluación y disciplina de cada
cargo. Se necesita habilidad para representar a la empresa de manera positiva en la
comunidad y en el extranjero.
Las funciones que tendrá el gerente general de nuestro hotel serán:
Funciones
 Consultar y colaborar con los directores de los departamentos para asegurar
la coordinación de las actividades del hotel.
 Elaborar y promover estrategias de marketing.
  Asistir a conferencias, banquetes y convenciones donde se requiera la
participación del hotel como institución.
 Firma de cheques de acuerdo a los procedimientos definidos por la dirección.
 Realización de análisis de la competencia, nuevas metodologías de
prestación de servicios y atención de clientes.
Requisitos para el cargo
 Formación Universitaria completa.
 Especialización o Maestría.
 Experiencia mínima de 4 años en Hotelería asumiendo una posición similar.
 Disponibilidad para trabajar fuera del país.
 Experiencia en Hoteles cinco estrellas o cuatro estrellas.
 Inglés fluido
 Tener entre 24 a 35 años ambos sexos
Habilidades como
 Gestión de tiempo
 Capacidad de análisis
 Capacidad de negociación
 Gestión de proyectos
 Toma de decisiones
 Trabajo en equipo
5.3.2 Gerente Financiero:
-Objetivos
El gerente financiero, es responsable de gestionar, asesorar y apoyar en materia
financiera los proyectos de la organización; mantener la planificación presupuestaria
a corto y largo plazo, así como garantizar que las prácticas financieras se
encuentren dentro de las leyes y normas establecidas.
-Descripción del cargo
El Gerente Financiero es responsable de administrar las finanzas del hotel, de la
Búsqueda de financiamiento, realizar el análisis financiero de corto, mediano y largo
plazo a través de los indicadores financieros, utilizando estos análisis como
Instrumento para la toma de decisiones y cumplimiento de las metas, objetivos y
Políticas de la administración del hotel.
-Funciones
  Maximiza el rendimiento del flujo de caja del hotel, controlando los
inventarios, crédito y recaudación, desembolsos, depósitos y giros.
 Aplica documentos, establece los controles adecuados para todas los
ingresos y gastos, protege los bienes y asegura controles que satisfagan
mejoren el nivel del servicio al huésped.
 Estar al tanto de todos los gastos de capital para así asegurar congruencia
con la justificación original y su aprobación.
 Recomienda y mantiene una lista actualizada y apropiada de delegación de
autoridad para el gerenciamiento del hotel.
 Conduce inspecciones y pruebas mensuales para asegurar que todos los
departamentos están cumpliendo con los procedimientos requeridos.
 Revisa los precios y recomienda cambios al Gerente General.
-Requisitos para el cargo
 Manejo de paquetes computacionales
 Experiencia mínima de 4 años en el cargo
 Contar con maestría en finanzas corporativas
 Ser profesional en las carreras de: economía, ingeniería financiera,
 ingeniería comercial, contaduría y otras ramas afines.
 Inglés fluido
 Tener entre 24 a 35 años ambos sexos
-Habilidades como
 Gestión y liderazgo.
 Habilidades de comunicación.
 Destreza en las nuevas tecnologías.
 Capacidad para hacer frente a la presión y a las críticas.
 Toma de decisiones transparentes, estudio de alternativas y riesgos.
 Habilidad para trabajar en equipo.
 Manejo de paquetes computacionales.
5.3.3 Gerente Producción u operación:
-Objetivo
Esta área tiene como objetivo principal planificar, organizar y supervisar todas las
actividades que deberán realizar los distintos empleados que componen las áreas
de atención al huésped o cliente; deberá coordinar a las funciones, horarios,
cantidad de personal y rotación de él, trabajo en equipo, entre otras. Esta área la
componen, departamento de telefonía, recepción, cocina, mantención, seguridad,
adquisiciones, ama de llaves.
- Descripción de cargo
El Gerente de Producción y operaciones es el responsable de la construcción de la
infraestructura del hotel y de la adquisición y abastecimiento de alimentos y bebidas.

Funciones
 Asistir a la Gerencia General en cualquier situación o en caso de ausencia,
gestionando las acciones pertinentes, con la finalidad de dar respuestas
oportunas a las situaciones planteadas.
 Revisar el presupuesto de limpieza, alimentos y bebidas, supervisores entre
otros y la plantilla de nómina de la gerencia en conjunto con la gerencia
involucrada, con la finalidad de cubrir las metas establecidas del hotel.
 Gestionar la dotación de las necesidades de recursos necesarios para cada
gerencia.
 Garantizar el buen funcionamiento del Hotel Puerta Verde en cuanto a
servicio, instalaciones, equipos de sonidos, equipos
 actualizados y con el mantenimiento requerido, mediante constantes
inspecciones visuales al área.
 Verificar que se cumpla con la planificación del adiestramiento del personal
que reporta a la gerencia de operaciones, realizando el seguimiento
correspondiente a los cronogramas.
-Requisitos para el cargo
 Experiencia en el cargo
 Ser profesional en las siguientes carreras: ingeniería comercial,
 administración de Empresa, ramas afines.
 Tener experiencia en cargos similares mínimo 4 años.
 Hablar mínimo dos idiomas (español e inglés).
 Facilidad de palabras
 Tener entre 24 a 35 años ambos sexos
Habilidades como
  Especialista en técnicas de aprovisionamiento.
 Manejo de inventarios, logística interna.
 Habilidades de gestión y liderazgo.
 Habilidad para trabajar en equipo.
 Capacidad de manejo de personal.

5.3.4 Gerente Marketing:

Objetivo:
Esta área tiene como objetivo principal las ventas y la publicidad del hotel, de
Contactar clientes y empresas para ofrecer nuestros servicios. El gerente general
participa activamente en esta área. En la mayoría de los hoteles está compuesta por
el departamento de ventas, reserva, marketing, relaciones públicas, banquetes.
-Funciones
 Preparación y elaboración de planes estratégicos comerciales.
 Gestión y coordinación del equipo comercial.
 Seguimiento de las ventas de su red comercial.
 Realizar visitas comerciales.
 Garantizar posicionamiento y liderazgo de su Unidad de Negocio.
 Establecer políticas de precios, condiciones de venta y canales de
distribución.
-Requisitos para el cargo
 Ser profesional en las carreras de: administración de empresas, ingeniera
comercial, marketing y otras ramas afines.
 Experiencia mínima de 4 años en dirección comercial o un puesto similar.
 Imprescindible nivel alto de inglés, valorable otros idiomas.
 Gran capacidad de comunicación y habilidades negociadoras muy
desarrolladas.
 Tener entre 24 a 35 años ambos sexos
Habilidades como
 Capacidad de organización.
 Capacidad para valorar situaciones y necesidades de trabajo
 Alta capacidad de relación social.
  Técnicas y habilidades de comunicación y atención al cliente.
 Habilidad para trabajar en equipo.
 Tolerancia al estrés.
 Capacidad de persuasión.
 Espíritu de venta

5.3.5 Gerente de recursos humanos:

-Objetivos:
Medir el potencial humano. Mejorar el desempeño y estimular la productividad.
Oportunidades de crecimiento y participación de todos los miembros de la
organización. Definir la contribución de los empleados.
-Descripción de cargo
Este departamento se dedicará a mantener las relaciones laborales y personales
entre todos los empleados del negocio para optimizar los servicios y hacer las
actividades lo más eficiente posible, además de que tendrá que reclutar y
capacitar al personal necesitado, e inducir correctamente a los nuevos
empleados. Este departamento mantendrá a los empleados y dientes
comunicados con la administración, de esta manera se logrará un ambiente
agradable de trabajo.
Funciones:
 Evaluar el trabajo de todos los empleados
 Asegurarse de que todo el personal sea respetuoso y educado
 Elaborar contratos de todos los empleados, manteniendo control sobre la
nómina de empleados en cuanto a remuneraciones de los contratados y
aquellos que prestan servicios al hotel.
Requisitos para el cargo
 Formación profesional en Administración, Ingeniería Comercial
 Manejo de paquetes computacionales
 Experiencia mínima de 4 años en el cargo
 Experiencia en coordinación de planes de desarrollo de carrera y
formación de cuadros de reemplazo.
 Excelente capacidad de relacionarse con las personas
  Sólidos conocimientos en selección de personal, reclutamiento,
motivación de personal.
 Inglés fluido
 Tener entre 24 a 35 años ambos sexos
-Habilidades como
 Capacidad de planificación y organización, con visión estratégica.
 Capacidad de liderazgo, trabajo en equipo.
 Excelente comunicación y facilidad para transmitir conocimientos.
 Conocimiento del marco legal y normas de administración de personal.
 Orientación a resultados, manejo de indicadores de gestión.
 Capacidad de manejo de personal.
Recepcionista
-Objetivos
Satisfacer las necesidades de comunicación del personal de la institución, operando
la central telefónica, atendiendo al público en sus requerimientos de información,
ejecutando y controlando la recepción y despacho de la correspondencia, para
servir de apoyo a las actividades de Recursos Humanos del Hotel.
-Descripción del cargo:
Manejar la central telefónica de la empresa. Dar el recibimiento de las visitas de
clientes y proveedores, recolectar el correo y documentos que se reciben
diariamente los huéspedes.
-Funciones
 Atención de clientes y visitas a la empresa.
 Atención de la central telefónica tanto de llamadas nacionales como
internacionales.
 Apoyar al departamento de Recursos Humanos.
 Su trabajo se evalúa por indicadores y objetivos predefinidos de su área.
 Preparar y mantener los registros relacionados con la función del personal.
 Responsable de todas las funciones relacionadas con oficina.
 Manejo de caja chica.
 Presentación de informes.
 Realizar las funciones como archivos y administración de correo.
 Interpretar y aplicar las políticas y procedimientos del hotel.
  Funciones de recepcionista incluyen la administración de teléfono.
 Ayudar en la coordinación de esfuerzos entre las oficinas y empleados
locales.
 Mantiene el estricto cumplimiento de las políticas y procedimientos de
 gestión de la calidad establecida por el hotel.
-Requisitos para el cargo
 Experiencia mínima de 2 años como recepcionista.
 Manejo del idioma inglés (escrito/leído/oral) avanzado.
 Excelente presentación personal.
 Tener entre 22 y 32 años preferiblemente mujer
 Técnico, estudiante de Administración de Recursos Humanos o
Administración de Empresas, egresado de la carrera de Hotelería.
Habilidades como
 Conocimientos de Servicio al Cliente.
 Redacción de documentos.
 Conocimientos de registros de visitantes
 Control de llamadas celulares e internacionales
 Capacidad de relacionarse con las personas
 Poseer iniciativa y capaz de hacer varias tareas a la vez.
 Respetuosa con sus compañeros de trabajo y jefaturas o gerencias
Chef
-Descripción del cargo
El chef es la máxima representación de una cocina, es la persona que ha de
dirigir una cocina profesional y se encarga de administrar la brigada de
cocina, teniendo que tener la función de líder. Será un experto en comidas
nacionales e internacionales, enfocadas a deleitar el paladar más exigente de
los visitantes en el hotel.
-Objetivos
Administrar, supervisar, programar, organizar, integrar, dirigir y controlar las
actividades relacionadas con la preparación, presentación y costo de los
alimentos del departamento de cocina, así como del equipo humano y de
operación, de acuerdo con las políticas, procedimientos, estándares y
criterios de calidad e higiene y seguridad establecidos en los sistemas de
gestión del hotel.
-Funciones
 Organización general de la cocina desde horarios, perfiles de
colaboradores, posibles imprevistos, supervisar las actividades durante
la hora de servicio, entre otras cosas. Además, es responsable ante el
gerente de operaciones del perfecto funcionamiento del servicio en el
restaurante.
 Control de los pedidos y del stock, chef está siempre en contacto
directo con el jefe de abastecimiento el cual está en contacto con los
proveedores y se encarga de exigirles la mayor calidad y buen servicio
posible.
 Cuidado de la cocina, debe velar por mantener las instalaciones y el
buen uso de las mismas, así como de su maquinaria.
 Contratación de personal, chef es uno de los filtros para la contratación
de personal. Será el encargado de revisar los perfiles de las personas
que trabajan en la cocina. Además, debe auxiliar a los meseros
cuando se requiera y revisar que los horarios rotativos se lleven a
cabo.
 Supervisar la limpieza, es básico que todo esté impecable y la
responsabilidad de un chef es revisar y asegurarse de que se cumplan
todas las normas de higiene y manipulación de alimentos.
-Requisitos
 Tener al menos 2 años de experiencia en puesto similar.
 Dominio de informática.
 Imprescindible formación en Hotelería.
 Persona creativa, con don de mando.
 Tener entre 18 y 30 años de edad ambos sexos
 Inglés fluido
-Habilidades
 Buen servicio al cliente
 Amor y pasión por la comida además de un buen sentido del gusto
 Habilidad manual
 Orden y disciplina en la cocina
Mesero
Descripción del cargo
El mozo constituye una pieza clave ya que es quien está en contacto con el cliente
todo el tiempo. Debe tener una buena disposición para atender y siempre debe
tener un trato cordial con todos los clientes al momento de tomar un pedido.
-Funciones
 Atender y servir los alimentos y bebidas ordenados por los clientes del Hotel
en el Restaurante. Preocupándose por ofrecer un servicio amable, dedicado y
oportuno, cumpliendo los estándares de servicio definidos por el Hotel.
 Debe realizar el montaje que consiste en armar mesas, ubicarlas, colocar
sillas y vestirlas (colocar forros) si es necesario; decoración de mesas,
colocar servilletas.
 cristalería y cubertería.
 Debe hacer el desmontaje que es organizar sillas, mesas, manteles y todos
los elementos que fueron necesarios.
 Debe mantener siempre el aseo, orden y organización necesarios para que
en todo momento sea agradable a la vista de los comensales y guardando las
normas básicas de comportamiento, educación y actitud de servicio.
-Requisitos del cargo
 Indispensable experiencia certificada en el área de servicio mesa & bar.
 Inglés fluido.
 Disponibilidad horarios rotativos; de domingo a domingo con descanso
 entre semana.
 Conocimientos básicos en algunas empresas estatura.
 Tener entre 18 y 30 años preferiblemente varón
-Habilidades como
 Trabajo en equipo y bajo presión, actitud de servicio, compromiso,
 responsabilidad y honestidad. Buena presentación.
 Agilidad para hacer las cosas.
 Actitud positiva.
 Disposición para atender personas.
Guardia de Seguridad
-Objetivo
Garantizar la seguridad y el resguardo de las instalaciones donde presta sus
Servicios. Monitorear al supervisor de cualquier novedad que se presente fuera de
lo normal. Proteger y resguardad los bienes y personas puestos a su cuidado.
-Funciones
 Poner inmediatamente a disposición de los miembros de las fuerzas y
cuerpos de seguridad a los delincuentes en la relación a los objetos de su
protección.
 Efectuar la protección del almacenamiento, recuento, transporte de dinero y
objetos valiosos.
 Mantener encendidos el funcionamiento de alarmas.
 Controlar el uso de sustancias controladas.
 Ejercer la vigilancia y protección de los muebles e inmuebles, así como la
protección de las personas que se entran en el hotel.
 Efectuar controles de identidad en el acceso al hotel.
 Evitar la comisión de los actos delictivos o infracciones.
-Requisitos
 Tener experiencia laboral de 2 años en el mismo rubro.
 Tener disponibilidad de tiempo.
 Tener conocimiento y acceso a manejo de armas cuando esto se requiera.
 Responsabilidad.
 Tener libreta militar.
 De entre 18 a 30 años de edad preferiblemente varón
-Habilidades
 habilidades de observación
 Habilidades Comunicativas.
 Quienes desempeñen funciones de Seguridad Privada, deben tener la
capacidad de comunicarse de manera clara y concisa.
 Habilidades de Observación.
 Habilidades Físicas en este sentido, es muy importante el entrenamiento
corporal.
5.4. PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

Tabla 42: Planilla de sueldo año 1

HABER APORTE 2DO

CANT HABER MESE TOTAL AGUINALD INDEMNIZACI MONTO
N° CARGOS BASICO B.A PATRONA AGUINAL
. BASICO S GANADO O ON TOTAL
ANUAL L 16,71% DO
1 Gerente General 1 5.200 3 15.600 0 15.600 2.607 1.300 0 1.300 20.807
2 Asesor Legal 1 3.000 3 9.000 0 9.000 1.504 750 0 750 12.004
3 Gerente Produccion 1 3.500 3 10.500 0 10.500 1.755 875 0 875 14.005
4 Gerente Comercial y marketing 1 3.500 3 10.500 0 10.500 1.755 875 0 875 14.005
5 Gerente Financiero 1 3.500 3 10.500 0 10.500 1.755 875 0 875 14.005
6 Gerente RRHH 1 3.500 3 10.500 0 10.500 1.755 875 0 875 14.005
7 Unidad de alimentos y bebidas 1 3.000 3 9.000 0 9.000 1.504 750 0 750 12.004
8 Seguridad en ambiente recreativos 1 2.164 3 6.492 0 6.492 1.085 541 0 541 8.659
9 Recepción y venta 1 2.500 3 7.500 0 7.500 1.253 625 0 625 10.003
10 Responsable de publicidad y promocion 1 2.500 3 7.500 0 7.500 1.253 625 0 625 10.003
11 Unidad de mantenimiento 4 9.200 3 27.600 0 27.600 4.612 2.300 0 2.300 36.812
12 Cheff 1 3.000 3 9.000 0 9.000 1.504 750 0 750 12.004
13 Meseros 2 4.328 3 12.984 0 12.984 2.170 1.082 0 1.082 17.318
14 Seguridad en recepcion 1 2.164 3 6.492 0 6.492 1.085 541 0 541 8.659
Total 18 51.056 3 153.168 0 153.168 25.594 12.764 0 12.764 204.290
Fuente: Elaboración Propia
 Tabla 43: Planilla de Sueldo año 2

HABER APORTE 2DO

HABER TOTAL MONTO
N° CARGOS CANT. MESES BASICO B.A PATRONAL AGUINALDO AGUINALD INDEMNIZACION
BASICO GANADO TOTAL
ANUAL 16,71% O
1 Gerente General 1 5.356 12 64.272 0 64.272 10.740 5.356 0 5.356 85.724
2 Asesor Legal 1 3.090 12 37.080 0 37.080 6.196 3.090 0 3.090 49.456
3 Gerente Produccion 1 3.605 12 43.260 0 43.260 7.229 3.605 0 3.605 57.699
4 Gerente Comercial y marketing 1 3.605 12 43.260 0 43.260 7.229 3.605 0 3.605 57.699
5 Gerente Financiero 1 3.605 12 43.260 0 43.260 7.229 3.605 0 3.605 57.699
6 Gerente RRHH 1 3.605 12 43.260 0 43.260 7.229 3.605 0 3.605 57.699
7 Unidad de alimentos y bebidas 1 3.090 12 37.080 0 37.080 6.196 3.090 0 3.090 49.456
8 Seguridad en ambiente recreativos 1 2.251 12 27.007 0 27.007 4.513 2.251 0 2.251 36.021
9 Recepción y venta 1 2.575 12 30.900 0 30.900 5.163 2.575 0 2.575 41.213
10 Responsable de publicidad y promocion 1 2.575 12 30.900 0 30.900 5.163 2.575 0 2.575 41.213
11 Unidad de mantenimiento 4 9.476 12 113.712 0 113.712 19.001 9.476 0 9.476 151.665
12 Cheff 1 3.090 12 37.080 0 37.080 6.196 3.090 0 3.090 49.456
13 Meseros 2 4.501 12 54.013 0 54.013 9.026 4.501 0 4.501 72.041
14 Seguridad en recepcion 1 2.251 12 27.007 0 27.007 4.513 2.251 0 2.251 36.021
Total 18 52.674 12 632.091 0 632.091 105.622 52.674 0 52.674 843.062

Fuente: Elaboración Propia

 Tabla 44: Planilla de sueldo año 3

HABER APORTE 2DO

HABER TOTAL MONTO
N° CARGOS CANT. MESES BASICO B.A PATRONAL AGUINALDO AGUINALD INDEMNIZACION
BASICO GANADO TOTAL
ANUAL 16,71% O
1 Gerente General 1 5.517 12 66.200 4.173 70.373 11.759 5.517 0 5.517 93.165
2 Asesor Legal 1 3.183 12 38.192 4.173 42.365 7.079 3.183 0 3.183 55.810
3 Gerente Produccion 1 3.713 12 44.558 4.173 48.730 8.143 3.713 0 3.713 64.299
4 Gerente Comercial y marketing 1 3.713 12 44.558 4.173 48.730 8.143 3.713 0 3.713 64.299
5 Gerente Financiero 1 3.713 12 44.558 4.173 48.730 8.143 3.713 0 3.713 64.299
6 Gerente RRHH 1 3.713 12 44.558 4.173 48.730 8.143 3.713 0 3.713 64.299
7 Unidad de alimentos y bebidas 1 3.183 12 38.192 4.173 42.365 7.079 3.183 0 3.183 55.810
8 Seguridad en ambiente recreativos 1 2.318 12 27.817 4.173 31.989 5.345 2.318 0 2.318 41.971
9 Recepción y venta 1 2.652 12 31.827 4.173 36.000 6.016 2.652 0 2.652 47.320
10 Responsable de publicidad y promocion 1 2.652 12 31.827 4.173 36.000 6.016 2.652 0 2.652 47.320
11 Unidad de mantenimiento 4 9.760 12 117.123 4.173 121.296 20.269 9.760 0 9.760 161.085
12 Cheff 1 3.183 12 38.192 4.173 42.365 7.079 3.183 0 3.183 55.810
13 Meseros 2 4.636 12 55.634 4.173 59.806 9.994 4.636 0 4.636 79.072
14 Seguridad en recepcion 1 2.318 12 27.817 4.173 31.989 5.345 2.318 0 2.318 41.971
Total 18 54.254 156 651.054 58.416 709.469 118.552 54.254 0 54.254 936.530
Fuente: Elaboración Propia
 Tabla 45: Planilla de Sueldo año 4

HABER APORTE 2DO

HABER TOTAL MONTO
N° CARGOS CANT. MESES BASICO B.A PATRONAL AGUINALDO AGUINALD INDEMNIZACION
BASICO GANADO TOTAL
ANUAL 16,71% O
1 Gerente General 1 5.627 12 67.524 4.256 71.780 11.994 5.627 0 5.627 95.029
2 Asesor Legal 1 3.246 12 38.956 4.256 43.212 7.221 3.246 0 3.246 56.926
3 Gerente Produccion 1 3.787 12 45.449 4.256 49.705 8.306 3.787 0 3.787 65.585
4 Gerente Comercial y marketing 1 3.787 12 45.449 4.256 49.705 8.306 3.787 0 3.787 65.585
5 Gerente Financiero 1 3.787 12 45.449 4.256 49.705 8.306 3.787 0 3.787 65.585
6 Gerente RRHH 1 3.787 12 45.449 4.256 49.705 8.306 3.787 0 3.787 65.585
7 Unidad de alimentos y bebidas 1 3.246 12 38.956 4.256 43.212 7.221 3.246 0 3.246 56.926
8 Seguridad en ambiente recreativos 1 2.364 12 28.373 4.256 32.629 5.452 2.364 0 2.364 42.810
9 Recepción y venta 1 2.705 12 32.464 4.256 36.720 6.136 2.705 0 2.705 48.266
10 Responsable de publicidad y promocion 1 2.705 12 32.464 4.256 36.720 6.136 2.705 0 2.705 48.266
11 Unidad de mantenimiento 4 9.955 12 119.466 4.256 123.722 20.674 9.955 0 9.955 164.307
12 Cheff 1 3.246 12 38.956 4.256 43.212 7.221 3.246 0 3.246 56.926
13 Meseros 2 4.729 12 56.747 4.256 61.003 10.194 4.729 0 4.729 80.654
14 Seguridad en recepcion 1 2.364 12 28.373 4.256 32.629 5.452 2.364 0 2.364 42.810
Total 18 55.340 12 664.075 59.584 723.659 120.923 55.340 0 55.340 955.261

Fuente: Elaboración Propia

 Tabla 46: Planilla de Sueldo año 5

HABER APORTE 2DO

HABER TOTAL MONTO
N° CARGOS CANT. MESES BASICO B.A PATRONAL AGUINALDO AGUINALD INDEMNIZACION
BASICO GANADO TOTAL
ANUAL 16,71% O
1 Gerente General 1 5.852 12 70.225 4.384 74.609 12.467 5.852 0 5.852 98.780
2 Asesor Legal 1 3.376 12 40.514 4.384 44.898 7.502 3.376 0 3.376 59.153
3 Gerente Produccion 1 3.939 12 47.267 4.384 51.651 8.631 3.939 0 3.939 68.159
4 Gerente Comercial y marketing 1 3.939 12 47.267 4.384 51.651 8.631 3.939 0 3.939 68.159
5 Gerente Financiero 1 3.939 12 47.267 4.384 51.651 8.631 3.939 0 3.939 68.159
6 Gerente RRHH 1 3.939 12 47.267 4.384 51.651 8.631 3.939 0 3.939 68.159
7 Unidad de alimentos y bebidas 1 3.376 12 40.514 4.384 44.898 7.502 3.376 0 3.376 59.153
8 Seguridad en ambiente recreativos 1 2.435 12 29.224 4.384 33.608 5.616 2.435 0 2.435 44.095
9 Recepción y venta 1 2.814 12 33.762 4.384 38.146 6.374 2.814 0 2.814 50.147
10 Responsable de publicidad y promocion 1 2.814 12 33.762 4.384 38.146 6.374 2.814 0 2.814 50.147
11 Unidad de mantenimiento 4 10.254 12 123.050 4.384 127.433 21.294 10.254 0 10.254 169.236
12 Cheff 1 3.376 12 40.514 4.384 44.898 7.502 3.376 0 3.376 59.153
13 Meseros 2 4.918 12 59.016 4.384 63.400 10.594 4.918 0 4.918 83.830
14 Seguridad en recepcion 1 2.435 12 29.224 4.384 33.608 5.616 2.435 0 2.435 44.095
Total 18 57.406 156 688.876 61.371 750.247 125.366 57.406 0 57.406 990.426

Fuente: Elaboración Propia

5.3.1. Instructivo de llenado de la planilla de sueldos y salarios
En el siguiente cuadro se detalla la manera de registro y cálculo de la planilla del
hotel:

INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

Encabezado
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: Consignar el nombre o razón social del empleador
tal como está impreso en su certificado ROE.
Nº IDENTIFICADOR DEL EMPLEADOR ANTE EL MINISTERIO DE TRABAJO:
Consignar el número de empleador que se encuentra impreso en su certificado
ROE.
Nº DE NIT: Consignar el número de NIT asignado por el servicio de Impuestos
Nacionales. De no contar con NIT, dejar en blanco.
Nº DE EMPLEADOR (Caja de Salud): Consignar el número de empleador
asignado por la caja de salud.
Mes y Año: Registrar mes y año al que corresponde la planilla.
Cuerpo de la planilla
Nº: Registrar el número correlativo del trabajador en la planilla.
Documento de identidad: Registrar el número de documento de identidad del
trabajador.
Apellidos y nombres: Registrar los apellidos y nombres del trabajador.
País de nacionalidad: Registrar el país de nacionalidad del trabajador.
Fecha de nacimiento: Registrar la fecha de nacimiento del trabajador.
Sexo (V/M): Registrar V si el trabajador es varón o M si es mujer.
Ocupación que desempeña: Registrar la ocupación que desempeña del trabajador.
Fecha de ingreso: Fecha en la que ingresó a desarrollar actividades como
dependiente del empleador.
Horas pagadas (Día): Cantidad promedio de horas trabajadas al día en el mes.
Días pagados (Mes): Días trabajados en el mes en base a lo cual se efectuó el
pago.
Haber básico: Registrar el haber básico del trabajador afectado por los días
pagados.
Bono de Antigüedad: Registrar el monto cancelado al trabajador por concepto de
bono de antigüedad.
Bono de producción: Registrar el monto cancelado al trabajador por concepto de
bono de producción.
Trabajo extraordinario y nocturno: Registrar el monto cancelado al trabajador por
concepto de horas extras y nocturnas.
Pago dominical y domingo trabajado: Registrar el monto cancelado al trabajador
por concepto de dominicales y domingos trabajados.
Otros bonos: Registrar el monto cancelado al trabajador por concepto de otros
bonos.
TOTAL GANADO: Registrar la suma de los puntos 1 a 7.
Aporte a las AFPs: Registrar el aporte laboral a las AFPs, incluyendo el aporte
solidario.
Pro vivienda: Es el aporte que se saca del total ganado.
Aporte solidario: Aporte que se calcula del total ganado.
RC-IVA: Registrar el monto descontado por concepto de RC-IVA.
Otros descuentos: Registrar los otros descuentos efectuados al trabajador.
TOTAL DESCUENTOS: Registrar la suma de los puntos 9 a 11.
LÍQUIDO PAGABLE: Registrar la diferencia del punto 8 menos el punto 12.
Firma: De no contarse con la firma del trabajador en otro formato de planilla con
los montos coincidentes, debe estar presente la firma del trabajador.
Pie de la planilla
NOMBRE DEL EMPLEADOR O REPRESENTANTE LEGAL: Registrar el nombre
del representante legal que firma en la planilla.
Nº DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD: Consignar el número de documento de
identidad del empleador o representante legal que firma la planilla.
FIRMA: Debe encontrarse la firma del empleador o representante legal,
responsable de la información contenida en la planilla.
FECHA: Debe registrarse la fecha de pago de la planilla.

Fuente: Elaboración Propia

5.4. PROCESO DE CONTRATACIÓN
5.4.1. Definición del puesto a cubrir
El hotel Puerta Verde, debe tener claro las características y necesidades del cargo,
las funciones que tendrá que desarrollar el trabajador, las herramientas que necesita
manejar, el horario que debe cubrir, las habilidades deseables y los conocimientos
técnicos imprescindibles. Existen ciertos factores que influirán en la descripción del
puesto, como la duración del contrato, es decir, si se trata de una contratación
temporal, para cubrir una baja, suplir las vacaciones o como refuerzo, debido a un
incremento temporal del volumen de trabajo, o si, por el contrario, se trata de una
contratación indefinida, para atender un puesto que ha quedado vacante o uno
nuevo, surgido como consecuencia del crecimiento de la empresa. Por otro lado, en
función del puesto y de la duración del contrato puede que te interese más una
persona con experiencia o alguien a quien puedas enseñar desde cero. Además,
también deberías tener presente los diferentes tipos de contrato que existen, para
valorar cuál te puede convenir más, o las ayudas y subvenciones de las que te
puedas beneficiar. Estos dos elementos pueden ayudarte a fijar algunos requisitos
para preseleccionar a los candidatos, o a tomar la decisión final.
5.4.2. Reclutamiento
Una vez definido el perfil, es el momento de buscar a un número considerable de
candidatos para poder elegir al mejor. Esta búsqueda se puede llevar a cabo a
través de métodos y medios diversos.

Cubrir el puesto vacante con un miembro de tu equipo. Una de las opciones que
debes barajar es si el candidato ideal para cubrir ese puesto ya se encuentra entre
los miembros de tu equipo y lo único que necesitas es reorganizar la estructura de la
empresa. En ocasiones la opción más sencilla es la mejor.

Pedir ayuda a tus trabajadores. La mayoría de las ofertas de trabajo nunca llegan a
ser publicadas porque las empresas se valen de los contactos de sus trabajadores.
lo cierto es que no hay nadie mejor que ellos para recomendar a un candidato con el
que les gustaría trabajar.

Todas las empresas suelen recibir, a lo largo del año, un número considerable de
curriculum vitae solicitando un puesto. Es recomendable que guardes y clasifiques
estas solicitudes durante un tiempo para poder recurrir a ellas en caso de necesitar
cubrir un puesto. Por norma general, quien envía una solicitud es porque esté
interesado en trabajar en la empresa.

Publicar la oferta en medios diversos. Debes tener cuidado con esta opción,
especialmente si decides publicarlo en una página web de empleo, pues podrías
recibir miles de candidaturas. Si deseas publicar el puesto en una web
especializada, es imprescindible que filtres las solicitudes en función de los
requisitos imprescindibles para no alargar demasiado el proceso. (School, 2018).

5.4.3. Preselección de los candidatos

Este paso es necesario para no perder el tiempo realizando entrevistas a personas
que no cumplen con el perfil. En primer lugar, deberás revisar todas las solicitudes y
descartar aquellas que no cumplan los requisitos imprescindibles del perfil. Puedes
simplificar el proceso y realizar un baremo para valorar de manera objetiva el resto
de candidaturas. Para ello sólo anota los requisitos imprescindibles y valorables y
valora a cada aspirante en función de éstos, seleccionando a aquellos que más
puntuación han obtenido.

5.4.4. Técnicas de preselección y selección

En función del puesto y del perfil buscado, puede ser necesario realizar alguna
prueba que ayude a descartar o seleccionar a tus candidatos, como test
psicotécnicos o de personalidad, ejercicios y pruebas que valoren los conocimientos
técnicos de los aspirantes o dinámicas de grupo o assessment center para
comprobar cómo se manejan ante determinadas situaciones y en qué habilidades
destaca cada uno. Pasos del proceso de selección:
 Pruebas de conocimiento
 Prueba de desempeño
 Test Psicotécnico
 Test de personalidad
 Entrevista estructurada
a. Recepción de solicitudes: Es una bienvenida para los individuos seleccionados de
entre muchas solicitudes.
b. Pruebas de idoneidad con el puesto: Tipos de pruebas:
Pruebas de conocimiento o capacidad:
Tratar de medir el grado de conocimiento profesionales o técnicos como nociones
de informática, contabilidad logística finanzas, redacción, etc.
Pruebas de desempeño:
Cuando se trata de puestos técnicos o especializados es frecuente solicitar al
candidato la demostración de sus habilidades.
Test Psicotécnico:
Son herramientas objetivas y estandarizadas para medir el comportamiento
referente a actitudes de la persona.
Test Psicotécnico
Favor responder solo en la hoja de respuesta
1. Usted cree que las personas deberían ser
a) Sensitivos y prácticos
b) Imaginativos e inspiradores
2. cuando te encuentras ante una situación incierta
a) Usted cree más en sus sentimientos
b) Usted cree más en su razonamiento
3. diría que usted es
a) Un poco más serio
b) Un poco más relajado
4. Usted prefiere para más tiempo
a) En grupos grandes y menos estando solo(a)
b) En pequeños grupos y más estando solo(a)
5. Es mejor
a) Saber aceptar las cosas como son
b) Desear cambiar las cosas
6. Es peor
a) Hacer cosas malas
b) Hacer cosas injustas
7. prefieres que las cosas
a) Estén planificadas
b) Se hagan de forma espontánea y sin planificar
8. después de un día con mucha gente, usted
a) Se siente con energía y estimulado(a)
b) Se siente cansado(a) y prefiere estar solo(a)
9. cuando necesitas hacer algo importante, prefieres
a) Hacerlo como se hizo antes
b) Hacerlo en una nueva forma y como se le ocurra en el momento
10. ¿Cuál es un mejor reconocimiento?
a) él/ ella es muy buena persona
b) él / ella es muy capaz
Test de personalidad:
Son herramientas objetivas y estandarizadas para medir aspectos básicos de
personalidad.
TEST DE PERSONALIDAD Si No
1 Me dejo llevar por los demas X
2 Intento seguir las reglas X
3 Me desanimo con facilidad X
4 No me gusta involucrarme en los problemas de X
los demas
5 Me reuso hablar de mi mismo X
6 Respeto la autoridad X
7 Respeto las reglas X
8 Me enfado con facilidad X
9 Tengo cambios radicales con facilidad X
10 Me siento culpable cuando digo que “no” X
11 Busco el silencio X
12 Animo a la gente X
13 Rara vez me pierdo en mis pensamientos X
14 No hablo en presencia de extraños X
15 No me importa comer solo X
16 Digo lo que pienso X
17 Me encantan las fiestas X
18 Hago amigos con facilidad X
19 Me involucrado en los desafíos X
20 Me intereso por la vida de los demás X
21 Pospongo tareas desagrables X
22 Raramente le busco un significado a la vida X
23 Me gusta estar rodeado de mucha gente X
 24 Aprendo rápido X
25 Me disgusta la bulla X
Fuente: Elaboración Propia
Entrevista de selección
La finalidad principal de una entrevista de selección es determinar la adecuación de
un candidato a una vacante dentro a una vacante dentro de una empresa
determinada.
ENTREVISTA ESTRUCTURADA
Nombre completo:
Edad:
Estado civil:
1. Lugar de residencia
2. ¿Dónde estudio?
3. ¿Profesión?
4. ¿Por qué estudio esa carrera?
5. ¿Qué conocen de nuestra empresa?
6. ¿Tus aspiraciones futuras?
7. ¿Por qué estas interesado en este puesto?
8. ¿Por qué eres la persona ideal para el puesto?
9. ¿Cuáles dirías que son tus fortalezas?
10. ¿Por qué crees que mereces más este puesto que el resto de personas?
ENTREVISTA INFORMAL
1. ¿A qué siglo perteneces?
2. ¿Cuál es tu color favorito?
3. ¿A qué le tienes miedo?
4. ¿Qué te produce asco?
5. ¿Qué te hace llorar?
6. ¿Cuáles son tus virtudes?
7. ¿Cuáles son tus defectos?
8. ¿A qué hora te levantas?
9. ¿A qué hora te acuestas?
10. ¿Cuál es tu ocupación actual?
11. ¿Cuál es tu estado civil?
12. ¿Qué espera de la vida?
13. ¿Qué es lo que más detesta de una persona?
14. ¿Qué es lo que más admira de una persona?
15. ¿Cuál es su peor tragedia?
16. ¿Qué le produce inseguridad?
17. ¿Cuál es su sueño preferido y aún no ha realizado?
18. ¿Qué es lo que más detesta hacer?
19. ¿Cuál es su signo del zodiaco y en que se identifica con él?
20. ¿Cuál es su estatura, peso?, descríbase físicamente
21. ¿Crees en el amor para toda la vida?
22. ¿Qué es lo que más espera?
23. ¿Qué lugar del mundo quisieras conocer?
24. ¿Cómo te ves en 10 años?
25. ¿Qué manía tienes?
26. ¿Supersticioso (a)?
27. ¿Cuál es tu animal favorito?
28. ¿Tímido o extravertido?
29. ¿Buen genio o mal genio?
30. ¿Qué te produce mal genio?
d. Verificación de datos y referencia
Corroborar la veracidad de la información proporcionada en la solicitud de empleo y
en la entrevista.
e. Examen Médico
Implica en un interrogatorio y una exploración física minuciosa además de los
exámenes de laboratorio o pertinentes cuyos resultados son confidenciales.
Entrevista con el comité de selección
Dicha entrevista lo realizará el gerente general y gerente de recursos humanos.
g. Decisión de contratar
Se realiza teniendo en cuenta:
 Adecuación al perfil de puesto.
 Cumplimiento de competencia.
 Potencial del candidato.
 Acuerdo con condiciones objetivas del puesto.
Inducción del personal
Es la última etapa del proceso de selección

Tabla 47: Plan de Inducción al nuevo personal

FECHA DESCRIPCION OBJETIVO A CARGO DE

Bienvenida del Conocer las normas
gerente General. procedimientos de la
empresa.

Presentación al Presentar e indicar

inmediato superior e que hay un nuevo
inferior funcionario
Gerente General

Presentación a todo De que tomen

el personal conocimiento de la
(compañeros de nueva contratación
trabajo).
Se delega a una Par asimilar
persona con conocimientos del
1ERA SEMANA experiencia para trabajo a realizar.
que realice el
entrenamiento
respectivo

Recursos humanos
Hace entrega de Dar a conocer los
manuales, circulares derechos y
y reglamentos obligaciones del
internos de la funcionario
empresa
formalmente

Hacer conocer en Conocimiento

detalle las específico de las
 2DA SEMANA actividades actividades a
específicas que desarrollar
debe desarrollar Recursos Humanos
y Personal de
Delegar el puesto a Desempeñar sus Administración
desempeñar actividades de
trabajo

Fuente: Elaboración Propia

5.4.5. Toma de decisiones
Suele ser el paso más complicado, especialmente cuando existen varios candidatos
que cumplen con los requisitos deseados. En ocasiones, utilizar un baremo para
puntuar los conocimientos, destrezas, rasgos y otros datos de interés, puede
ayudarte a tomar esta decisión de manera objetiva. Tomada la decisión es el
momento de avisar a la persona seleccionada, pero también al resto de candidatos
que han participado en el proceso de selección, para informarles del fin del proceso
y agradecerles su participación. Los candidatos te lo agradecerán y la imagen de tu
negocio se verá reforzada, pues demuestra que el capital humano realmente te
importa. (School, 2018)
En el proceso de toma de decisión para selección del personal del hotel serán el:
 Gerente General
 Gerente de recursos humanos

5.5 Motivación al personal

A la mayoría de las personas les encantan los retos, pues son una forma de
demostrar su eficiencia y de superarse, sobre todo si van acompañados de algún
tipo de recompensa: felicitaciones, ascensos, aumento de sueldo, etc., y encontrará
en el desempeño de sus funciones una fuente de satisfacción.
Las estrategias a utilizar para lograr mayor productividad de nuestro personal son:
a) Darle buenas condiciones de trabajo
El trabajador no se preocupará por las condiciones de trabajo ya que contará con un
buen ambiente laboral y la tecnología adecuada del hotel motivará a su personal
dándole un buen sueldo y todo lo necesario para que se pueda desempeñar de una
manera más eficiente en su área de trabajo.
b) Certificado o reconocimientos
Por participaciones en cursos, convenios, capacitaciones, tienen un mayor peso que
el económico, puesto que estos documentos son fáciles anexables a un currículo,
que más adelante le será de utilidad a su colaborador. Otorga reconocimientos
también, por excelencia en su labor y si tiene oportunidad graba el nombre de estas
personas excelentes en muros que los clientes puedan ver, esto les dará un mayor
orgullo que la remuneración económica.
 CAPITULO VI ESTUDIO JURÍDICO FISCAL
El Estudio Jurídico consiste en la elección del tipo de sociedad más adecuado para
el taller evaluando las características, los derechos que se adquieren y las
responsabilidades que se asumen por cada tipo de sociedad.
Los tipos de empresas que se pueden constituir son:
 UNIPERSONAL
 SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L.)
 SOCIEDAD ANONIMA (S.A)
 SOCIEDAD ECONOMICA MIXTA
 SOCIEDAD DE COMANDITA SIMPLE
 SOCIEDAD COLECTIVA
 SOCIEDAD EN COMANDITA POR ACCION
 SOCIEDAD LIMITADA LABORAL
 SOCIEDAD ANONIMA LABORAL

6.1. FORMA JURÍDICA.

La forma jurídica es uno de los aspectos clave que deben elegirse cuando se va a
constituir una empresa, de hecho, debe ser uno de los primeros en definir porque a
partir de él se derivan muchos otros aspectos que la definirán como empresa.
El tipo de sociedad que más conviene para el taller es aquel que desde una
perspectiva estratégica se adecua mejor a los fines y proyecciones de cada negocio
y a las características, los derechos que se adquieren y las responsabilidades que
se asumen por cada tipo de sociedad.
Luego de un análisis general de las sociedades más utilizadas y las características,
la forma jurídica por la que se optara para el taller es S.R.L. (Sociedad
RESPONSABILIDAD LIMITADA), ya que se adecuan a los fines y a las formas de
administración de la empresa que se llevará acabo.

6.1.1. Razón social o denominación de la empresa

Hotel Puerta Verde S.R.L.
Tendrá como objeto social prestar servicios de hospedaje y alimentación brindando
atención de calidad..
6.1.2. Trámite de control de homonimia
 Requisitos: Formulario N° 0010 de solicitud de Control de Homonimia
debidamente llenado y firmado por el cliente.

 Plazo del trámite: Un día hábil, computable a partir del día hábil siguiente al
ingreso del trámite ante el Registro de Comercio.

 Costo: 136,50 Bs.
6.1.3. Registro de Comercio de Bolivia
La empresa Sociedad de Responsabilidad Limitada es un tipo es un tipo de
sociedad mercantil en la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado, y
por lo tanto, en el caso de que se contraigan deudas, no se responde con el
patrimonio personal de los socios. (wikipedia, 2019)
6.1.4. Requisitos
1. Formulario Nº 0020 de solicitud de Matrícula de Comercio con carácter de
declaración jurada, debidamente llenado y firmado por el representante legal
de la empresa.

2. Balance de apertura firmado por el representante legal y el profesional que

interviene, acompañando la respectiva solvencia profesional original
otorgada por el Colegio de Contadores o Auditores.

3. Testimonio de la escritura pública de constitución social, en original o

fotocopia legalizada legible, con la inserción del acta de fundación de la
sociedad que contenga la resolución de aprobación de estatutos y
designación del directorio provisional, en el marco del Art. 127 del Código de
Comercio.

4. Publicación del testimonio de constitución en un periódico de circulación

nacional que contenga todos los datos, transcripción inextensa de las
cláusulas y otros. Este requisito puede ser presentado en forma posterior, si
el usuario se sujeta al trámite de revisión previa a la publicación ante el
Registro de Comercio de Bolivia.

5. Testimonio de poder del representante legal original o fotocopia legalizada

legible que contenga el acta de su nombramiento, para el caso en el que la
escritura pública de constitución no determine el nombramiento del mismo.
 Si el representante legal es extranjero, debe presentar el documento original
que acredite la radicatoria en el país (únicamente para verificación).
(fundempresa, n.d.)
6.1.5. Plazo y arancel
El plazo es de 2 días computables a partir del día hábil siguiente al ingreso
del trámite ante el Registro de Comercio.
Se debe pagar un arancel de 455 Bs. (Fundempresa, n.d.)
6.1.6. Responsabilidades
Luego de haber inscrito a la S.R.L en el registro de comercio, se garantiza
la legalidad de su emprendimiento o empresa en Bolivia. Recuerde que el
Registro de Comercio otorga la Matrícula de Comercio a su empresa y habilita el
ejercicio legal de sus actividades empresariales. Estas son las responsabilidades
a cumplir ante el registro de Comercio de Bolivia: (Peñá, 2014).

a) Actualización anual de Matrícula de Comercio

b) Registrar modificación, aclaración y/o complementación de la escritura
de constitución y/o estatutos
c) Registrar Aumento de capital
d) Registrar disminución de capital
e) Registrar Transferencia de cuotas de capital de sociedad de
responsabilidad limitada.
f) Registro de cambios operativos
g) Registro de otorgación de poder y/o revocatorio
h) Registro de gravamen, modificación y/o cancelación
i) Inscribir Contratos comerciales.
j) Disolución y liquidación de sociedad comercial y consiguiente
cancelación de Matrícula de Comercio.

6.2. RAZONES QUE LO JUSTIFICAN

Una empresa S.R.L. Sociedad de Responsabilidad Limitada. es un tipo se
sociedad comercial regulada por el Código de Comercio Boliviano, cuya
característica principal es que los socios participan en la misma a través de cuotas
de capital, y su responsabilidad se limita al valor de sus aportes. (paredes, 2006).
En el artículo. 146 del código de comercio de Bolivia,
nos da algunas características principales que debemos tener en cuenta;
 El número de socios que no puede exceder a más de 25.
 Decidir sobre el retiro de socios.
 Nombrar y remover a los Gerentes o Administradores.
 Modificar la escritura constitutiva.
 El capital social aportado, estará dividido en cuotas de igual valor, que serán
de cien bolivianos o múltiplos de cien.
 Autorizar el aumento o reducción del capital social.
 Puede acordarse el aumento del capital social, mediante el voto de socios
que representen la mayoría del capital social.
 En éste tipo de sociedades el capital social debe pagarse en su integridad,
en electo de constitución social.
 Los aportes en dinero y en especie deben pagarse íntegramente al
constituirse a la sociedad. El cumplimiento de este requisito constará,
expresamente, en la escritura de constitución, caso contrario, los socios
están solidaria e ilimitadamente responsables. (paredes, 2006).

6.2.1. Características de una Empresa S.R.L

CARACTERÍSTICAS De 2 a 25 socios
DENOMINACIÓN La denominación es seguida de las
palabras "Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada", o de las
siglas "S.R.L."
ÓRGANOS Junta General de Socios y Gerencia
CAPITAL SOCIAL Representado por participaciones y
deberá estar pagada cada
participación por lo menos en un 25%
DURACIÓN Indeterminada
TRANSFERENCIA La transferencia de participaciones se
formaliza mediante escritura pública y
debe inscribirse en el Registro Público
 de Personas Jurídicas.

6.3. NÚMERO DE SOCIOS Y SUS RESPECTIVAS APORTACIONES

Nosotros como sociedad (S.R.L.), nos encontramos organizados bajo
una razón social, con capital fundacional dividido en cuotas u aportaciones iguales,
mismas que no son representables por títulos negociables. En este tipo de sociedad
se admiten solo de 2 hasta 25 socios, que están obligados al pago de sus
aportaciones sin que las partes sociales puedan ser representadas por títulos
negociables a la orden y al portador, siendo sólo cedibles en los casos y con los
requisitos legalmente preestablecidos.

Características más importantes que tendremos:

 El capital social estará dividido en cuotas de igual valor que serán de cien
bolivianos o múltiplos de cien.
 En este tipo de sociedades, el capital social debe pagarse en su integridad,
en el acto de constitución social.
 Los aportes en dinero y en especie deben pagarse íntegramente al
constituirse la sociedad. El cumplimiento de este requisito constará,
expresamente, en la escritura de constitución y, en caso contrario, los
socios serán solidaria e ilimitadamente responsables.
 Los aportes consistentes en especie deben ser valuados antes de
otorgarse la escritura constitutiva.
La sociedad llevará un libro de registro de socios, donde se inscribirán el
nombre, domicilio, monto de su aportación y, en su caso, la transferencia de sus
cuotas de capital, así como los embargos y gravámenes efectuados.
La administración de la sociedad de responsabilidad limitada en Bolivia, estará a
cargo de uno o más gerentes o administradores, sean socios o no; designados por
tiempo fijo o indeterminado. (paredes, 2006)
Hotel puerta verde S.R.L. para que brinde sus servicios hacia las empresas
contara con cinco socios, de las cuales tendrán un aporte del siguiente porcentaje.
 Tabla 48: Cuadro de porcentaje de Socios

No SOCIOS PORCENTAJE DE APORTE (%)

1 Yolanda Ortiz Gutierrez 20%

2 Alexander Machaca Lozano 20%
3 Monica Cuasace 20%
4 Yudith Gabriel Choque 20%
5 Jenny Estefanía Mamani Mamani 20%
TOTAL 100 %
Fuente: Elaboración Propia

Considerando que, el 60 % de la total inversión es capital propio y un 40% es

financiamiento (préstamo bancario).

6.4. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Una empresa puede estar constituida por el mejor equipo de trabajadores,
dirigida por un líder carismático, y tener las ideas o proyectos más innovadores,
pero para ser competitiva en el mercado también debe ser reconocida
institucionalmente y funcionar en el marco de las normas vigentes de Bolivia.
La formalidad consiste en 6 pasos por lo general, cada uno en una institución
específica y de acuerdo a la constitución legal de su empresa.

Ilustración 14: Proceso de constitución de empresa

 Fuente: Internet
En este caso señalaremos solo la constitución que esta abarcada por la ley
14379 el código de comercio boliviano, veremos del cual optó el Hotel puerta verde.

tipo normativa N° de capital social organo que expresa

explicación responsabilidad
societario aplicable socios minimo la voluntad

El Código de
Comercio no
Sociedad
establece un
comercial en la
mínimo. Sin
que priman las
embargo, el Limitada al
personas que Código de
Sociedad de capital social monto del
la conforman Comercio
Responsabilid 2 a 25 deberá estar aporte de los Asamblea de Socios
sobre los (Arts. 195
ad Limitada dividido en socios (Art. 195
aportes que al 216)
cuotas de igual C.Com.)
hacen. Es una
valor, de Bs. 100
sociedad de
2 a 25 o múltiplos de
personas.
Bs. 100 (Art. 198
C.Com.)

El Código de
Comercio no
Fuente: Fundempresa
establece un Bolivia
Sociedad Limitada al
Mínimo 3 mínimo. Sin
El hotel tendrá:
comercial en la Código de monto de las
(No existe embargo, el
Sociedad que se asocian Comercio acciones que se Junta General de
Art. 197. La denominación un máximo valor nominal de
Anónima capitales de las (Arts. 217o razón social: hayan suscrito Accionistas
de la acción es de
personas que al 355) (Art. 217
 HOTEL PUERTA VERDE accionistas)
SRL. Bs. 100 o
la conforman. C.Com.)
múltiplos de Bs.
Art. 196 Número de socios: 100 (Art. 238
C.Com.)
  05 socios
Art. 198 Capital en cuotas de igual valor:
 Por socio 10.000 Bs.
Art. 203 Administración de la sociedad:
 Gerente general
 Gerente de finanzas
 Gerente de marketing o comercialización.
 Gerente de recursos humanos
 Gerente de producción u operación.
Art. 211 Control:
Los socios tienen el derecho de examinar la contabilidad, libros y documentos
de la sociedad en cualquier tiempo. Podrá también establecerse un órgano de
control y vigilancia cuyas facultades y funciones se regirán por las normas
señaladas.
6.5 OBLIGACIONES FISCALES
CONCEPTO
La obligación fiscal es de derecho público. O sea que siempre se satisface y
regula conforme a normas de esta rama. (Comercio, 1977)
 Matricularse en el Registro de Comercio, es un medio de identificación del
comerciante y de su establecimiento de comercio, así como medio de prueba
de existencia de uno y de otro.

 Inscribir en el Mismo Registro todos aquellos actos, contratos y documentos

sobre los cuales la Ley exige esa formalidad.

 Comunicar a la autoridad competente, en su caso, la cesación de pagos por

las obligaciones contraídas, en los plazos señalados por Ley.

 Comunicar a la Administración tributaria

 Llevar la contabilidad de sus negocios en la forma señalada por Ley.

 Cumplir con las obligaciones tributarias de la manera prescrita por Ley

  Conservar sus libros, documentos y demás papeles relacionados con su
negocio por el tiempo que señala la Ley, (libros de compras) (libro de ventas)
(Comprobante de Ingreso, egreso y traspaso)

 Abstenerse de ejecutar actos que signifiquen competencia desleal, y las

demás señaladas por Ley.

6.5.1. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

OBLIGACIONES NACIONALES
 Impuesto sobre las Utilidades de la Empresa (IUE) Alícuota del 25%. Este
tipo de impuesto graba las utilidades de empresas públicas y privadas,
incluyendo profesionales independientes, incluyendo toda prestación de
servicios de cualquier tipo.

 Impuesto a las Transacciones (IT) Alícuota 3%. Grava el ingreso bruto

devengado obtenido por el ejercicio de cualquier actividad lucrativa o no.

 Impuesto al Valor Agrado (IVA) Alícuota del 13%. Grava toda actividad
económica habitual como ser: servicios en general, contratos de obras y
prestaciones, alquileres o venta de inmuebles e inmuebles, importaciones,
entre otros.

 Impuesto a las transacciones financieras (ITF). (0,15%).

 Reserva de capital (Comercio, 1977)

IMPUESTOSMUNICIPALES
 Patentes Municipales

REQUISITOS PARA REGISTRAR ESTABLECIMIENTOS DE HOSPEDAJE

TURISTICOS
RESOLUCION MINISTERIAL Nº 185/01

De conformidad al art. 8º del Reglamento Establecimientos de Hospedaje Turísticos,

las solicitudes para su LEGAL FUNCIONAMIENTO deberán ser presentados a la
Dirección de Cultura y Turismo, acompañando la siguiente documentación:

1. Carta de presentación de documentación de los requisitos dirigida al Director de

Cultura y Turismo.

2. Original del Certificado de Inscripción del Registro de Comercio de Bolivia.

FUNDEMPRESA. Lugar: Torrez CAINCO. Dirección: Av. Las Américas Nº7 Esq. C.
Saavedra.

3. Fotocopia legalizada de la Licencia de Funcionamiento del Gobierno Municipal.

Lugar: - Para la capital del departamento en el SER, Dirección: 2do Anillo entre Av
Alemana y Av Beni. - Para las provincias, en sus respectivos municipios.

4. Fotocopia legalizada del Certificado de Inscripción en el Número de

Identificación Tributaria (NIT). Requisitos: Carnet de Identidad.

Lugar: Servicios de Impuestos Nacionales. Dirección: Calle Ballivian entre C/Rene

Moreno y C/Chuquisaca

5. Memorial y solicitud de inspección ocular. Solicitar a la Dirección de Cultura y

Turismo, la inscripción , registro, categorización e inspección ocular a través de un
memorial firmado por abogado.

6. Balance de Apertura o de Gestión. Deberá contar con el sello seco del Colegio
de Contadores y la respectiva solvencia del contador.

7. Certificado de la Cedula de Identidad del propietario en empresas

unipersonales. En las sociedades comerciales, fotocopia simple del CI. del
Representante Legal.

Lugar: Dirección de Identificación. Dirección: Av. Santos Dumond entre 3er Anillo
interno y externo.

8. Fotocopia legalizada del Poder del Representante Legal.

Acreditación con poder especial del Representante Legal de la empresa,
inexcusablemente en las sociedades comerciales y en las empresas unipersonales
si el propietario delega el trámite a una tercera persona.

9. Fotocopia legalizada de la Escritura de Constitución y sus modificaciones.

Este requisito es sólo para las Sociedades Comerciales.

10. Detalle de las Características del Establecimiento de Hospedaje. Descripción

de los bienes inmuebles y servicios con los que cuenta el establecimiento.

- ¿Cuántas habitaciones tienen en total?

- ¿Con qué cuenta cada habiración?

- ¿Qué servicios ofrecen?

EL ESTABLECIMIENTO DE HOSPEDAJES DEBE CONTAR CON:

a) Un (1) extintor de incendios por cada diez (10) habitaciones.

b) Un Libro de Reclamos y Sugerencias a la vista del turista.

c) Un botiquín de primeros auxilios para casos de emergencias.

INFORMACIÓN.

La Licencia de Funcionamiento otorgada por la Dirección de Cultura y Turismo del

Gobierno Autónomo Departamental es TOTALMENTE GRATUITA.

DE LOS BENEFICIOS POR REGISTRARSE EN EL GOBIERNO AUTÓNOMO

DEPARTAMENTAL: Recibir protección y seguridad jurídica frente a la competencia
desleal de prestadores de servicios ilegales, en el marco de las disposiciones
previstas por los reglamentos sectoriales respectivos.

FACTURAS TURÍSTICAS. Es la exención del IVA (13%), por la prestación de

servicios de hospedaje a los turistas extranjeros sin domicilio o residencia en Bolivia.

DESCUENTO DEL IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE BIENES INMUEBLES

(IPBI).Este descuento es del cincuenta por ciento 50% de la base imponible.

BIENES CAPITAL. Para efecto del Gravamen Arancelario (GA), los equipos
destinados a la hotelería se consideran como bienes de capital.
 CAPITULO VII PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO
7.1. OBJETIVO
Evaluar la asignación de recursos económico - financiero con la finalidad de
determinar la convivencia de la inversión, establecer la viabilidad o no del proyecto
mediante una serie de indicadores, los elementos de juicio aptos para una adecuada
toma de decisión.
7.2 SUPUESTOS GENERALES
A continuación, se mostrará las tablas con los datos generales de la parte
económico – financiero:
Tabla 49: Cuadro de Supuestos y crecimiento de demanda

CONSIDERACIONES PARA EL PROYECTO

PROYECIÓN 5 AÑOS
INICIO 2022 4to trimestre
     
CRECIMIENTO DE LA DEMANDA
Crecimiento Demanda AÑO 1 0% ANUAL
Crecimiento Demanda AÑO 2 3% ANUAL
Crecimiento Demanda AÑO 3 3,5% ANUAL
Crecimiento Demanda AÑO 4 4% ANUAL
Crecimiento Demanda AÑO 5 4,5% ANUAL
Tabla 50: Consideración para pago de 2do aguinaldo

PRODUCTO INTERNO BRUTO (PIB) PAGO DEL 2DO AGUINALDO

Condición para el pago del 2do aguinaldo mayor o igual a 4,50%
Producto interno Bruto año 1 4,0% ANUAL
Producto interno Bruto año 2 4,0% ANUAL
Producto interno Bruto año 3 4,0% ANUAL
Producto interno Bruto año 4 4,0% ANUAL
Producto interno Bruto año 5 4,0% ANUAL
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 51: Consideración de inflación

INFLACION
Inflación año1 3,00% ANUAL
Inflación año 2 4,00% ANUAL
Inflación año3 5,00% ANUAL
Inflación año4 4,00% ANUAL
Inflación año5 5,00% ANUAL
Fuente: Elaboración Propia
 Tabla 52: Consideración Incrementos Salariales

INCREMENTOS SALARIALES

  SMN HB

Incremento Salarial Año 1 0% 0,00%

Incremento Salarial Año 2 4% 3,00%

Incremento Salarial Año 3 3% 3,00%

Incremento Salarial Año 4 2% 2,00%

Incremento Salarial Año 5 3% 4,00%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 53: Consideración para el pago del bono de antigüedad

CONSIDERACIONES PARA EL BONO DE ANTIGÜEDAD

año 0 2164  
SUELDO MINIMO NACIONAL AÑO 1 2.164  
SUELDO MINIMO NACIONAL AÑO 2 2.251  
SUELDO MINIMO NACIONAL AÑO 3 2.318  
SUELDO MINIMO NACIONAL AÑO 4 2.364  
SUELDO MINIMO NACIONAL AÑO 5 2.435  
TOMAR EN CUENTA PARA EL PAGO DEL B.A 3 SMN 3
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 54: Cuadro de consideración de impuestos y tiempo

IMPUESTOS Y APORTES
IMPUESTOS AL VALOR TODO CON
AGRAGADO (IVA) 13% FACTURA/MENSUAL
IMPUESTOS A LAS TODO CON
TRANSACCIONES (IT) 3% FACTURA/MENSUAL
IMPUESTOS A LAS
UTILIDADES DE EMPRESA
(IUE) 25% ANUAL
APORTE PATRONALES 16,71%  
CONSIDERACIONES TIEMPO
SUELDOS POR AÑO 12  
MESES DEL AÑO 12  
AGUNALDO 1  
IMDENIZACION 1  
DIAS TRABAJADOS EN EL
AÑO 360 DIAS
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 55: Políticas de la empresa

POLITICA DE LA EMPRESA
Cuentas por cobrar 20% Plan de ventas hospedaje
Cuentas por pagar 15% Proveedores
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 56: Consideración para pago a agencias

CONSIDERACIONES PARA COMISIONES SOBRE SERVICIOS DE HOSPEDAJE

Se pagara un 5% de la ventas de hospedaje a agencias

Fuente: Elaboración Propia

7.3. INVERSION
La inversión total para iniciar el funcionamiento de la actividad del Hotel Puerta
Verde comprende la adquisición de activos fijos o tangibles, necesario para iniciar
las operaciones de la empresa.
Tabla 57: Inversión Total del proyecto

DETALLE

INVERSION FIJA   6.314.250,00

INVERSION DIFERIDA   17.500,00
CAPITAL DE TRABAJO   216.581
TOTAL 6.548.330,87
 Fuente: Elaboración Propia
La inversión total es de 6.548.330,87 Bs para este proyecto de hotel.
7.3.1 Inversión Fija
La inversión en activos fijos que la empresa necesitar realizar es la siguiente :
Tabla 58: Inversión Fija

Inversion fija

Edificio 5.525.000,00
Equipos e instalaciones 578.200,00
Muebles y enseres 149.650,00
Equipo de computacion 61.400,00
TOTAL 6.314.250,00

Fuente: Elaboración Propia

La inversión Fija es de 6.314.250 Bs.
7.3.2 Inversion Diferida
La inversión diferida que el Hotel tiene que realizar se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 59: Inversión Diferida

Inversion Diferida
Estudio de mercado 2.500,00
Gastos de organización 4.000,00
Ingeneria del proyecto 6.000,00
Capacitacion al personal 5.000,00
TOTAL 17.500,00

Fuente: Elaboración Propia

La inversión Fija es de 17.500 Bs.

7.3.3 Capital de operaciones

El capital de trabajo que el Hotel tiene que realizar se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 60: Capital de Trabajo

Capital de trabajo
Activo Corriente 792.511,12
Activo No corriente 575.930,25
Capital de trabajo 216.580,87

Fuente: Elaboración Propia

El capital de trabajo es de 216.580,87 Bs.
 7.4 Financiamiento
El financiamiento total va estar financiado por el aporte de los socios y
financiamiento externo con sus respectivos porcentajes como muestra en la
siguiente tabla:
Tabla 61: Financiamiento

FINANCIAMIENTO
  BS K
PROPIO INVERSIÓN INCIAL 60% 3.928.999 18%
FINANCIAMIENTO 40% 2.619.332 15%
  100% 6.548.331 15%
Fuente: Elaboración Propia

7.5. Deuda externa

Tabla 62: Deuda Externa

2.022 2.022 2.023 2.024 2.025 2.026

FINANCIAMIENTO
0 1 2 3 4 5
SALDO INICIAL 2.619.332,3 2.619.332,3 2.489.836,4 2.081.924,3 1.612.825,4 1.073.361,6
DEUDA 5 5 4 3 0 4
CUOTA   260.462,53 781.387,58 781.387,58 781.387,58 781.387,58
AMORTIZACIÓN
DE DEUDA   129.495,91 407.912,11 469.098,93 539.463,77 620.383,33

INTERESES   130.966,62 373.475,47 312.288,65 241.923,81 161.004,25

SALDO FINAL 2.489.836,4 2.081.924,3 1.612.825,4 1.073.361,6
DEUDA   4 3 0 4 452.978,31
Fuente: Elaboración Propia
7.6. Plan de Ventas
Tabla 63: Plan de Ventas

Año Año Año Año Año

PROYECCIONES DE PLAN DE VENTAS 1 2 3 4 5
DEMANDA
  2022 2023 2024 2025 2026
Servicio de hospedaje            
Habitaciones simples Unidades 2.350 6.052 6.264 6.514 6.807
Habitaciones dobles Unidades 1.861 4.791 4.959 5.157 5.389
Servicio de alimentación            
Pique macho Unidades 1.632 4.203 4.350 4.524 4.727
Planchita Unidades 1.387 3.572 3.697 3.845 4.018
Pacú a la parrilla Unidades 530 1.366 1.414 1.470 1.536
Carne de res a la parilla Unidades 326 841 870 905 945
Silpancho Unidades 204 525 544 565 591
PROYECCIONES DE PRECIOS          
Servicio de hospedaje            
B.s/
Habitaciones simples Unidades 720 720 763 809 858
B.s/
Habitaciones dobles Unidades 759 759 805 853 904
Servicio de alimentación            
B.s/
Pique macho Unidades 45 45 47 49 52
B.s/
Planchita Unidades 110 110 116 120 126
B.s/
Pacu a la parrilla Unidades 40 40 42 44 46
B.s/
Carne de res a la parilla Unidades 40 40 42 44 46
B.s/
Silpancho Unidades 25 25 26 27 29
INGRESOS
           
3.104.31 7.993.61 8.769.79 10.709.04
Servicio de hospedaje   5 1 0 9.667.817 1
1.692.14 4.357.26 4.780.35
Habitaciones simples BS. 1 3 3 5.269.861 5.837.425
1.412.17 3.636.34 3.989.43
Habitaciones dobles BS. 4 8 7 4.397.955 4.871.615
Servicio de alimentación   265.417 683.449 742.738 803.346 881.471
Pique macho BS. 73.444 189.117 205.523 222.294 243.912
Planchita BS. 152.600 392.944 427.032 461.877 506.795
Pacú a la parrilla BS. 21.217 54.634 59.373 64.218 70.463
Carne de res a la parilla BS. 13.057 33.621 36.537 39.519 43.362
Silpancho BS. 5.100 13.133 14.272 15.437 16.938
TOTAL INGRESOS 3.369.73 8.677.06 9.512.52 10.471.16 11.590.51
BRUTOS   2 0 8 2 2

Fuente: Elaboración Propia

7.7. Costos Fijos

Tabla 64: Cuadro de Resumen de Costos fijos

GASTOS FIJOS
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE MENSUAL ANUAL
Servicio Básicos 2.970,00 35.640,00
Gastos administrativos 17.974,50 215.694,00
Gastos de comercialización 1.683,33 20.200,00
Gatos indirectos de restaurante 846,67 10.160,00
Comisiones 10.660,75 127.928,99
Gastos en impuestos municipales 833,33 10.000,00
Total 34.968,58 419.622,99

Fuente: Elaboración Propia

En este Cuadro se puede ver los gastos fijos que tendrá el hotel con un mensual de
34.968,58bs y un anual de 419.622,99.
7.8. Depreciación de Activos
Tabla 65: Depreciación de Activos Fijos
Vida
Importe % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5  
Util Valor
ACTIVO FIJO
Residual
BS Años Dep. 2022 2023 2024 2025 2026 Dep. Acum.
5.525.0 34.531,2 138.125,0 138.125,0 138.125,0 138.125,0 4.937.968,7
Edificio 40 2,50% 587.031,25
00,00 5 0 0 0 0 5
578.2 12,50 18.068,7 271.031,2
Equipos e instalaciones 8 72.275,00 72.275,00 72.275,00 72.275,00 307.168,75
00,00 % 5 5
149.6 10,00 86.048,7
Muebles y enseres 10 3.741,25 14.965,00 14.965,00 14.965,00 14.965,00 63.601,25
50,00 % 5
61.4 25,00
Equipo de computación 4 3.837,50 15.350,00 15.350,00 15.350,00 11.512,50 61.400,00
00,00 % -
61.4 25,00 46.050,0
Equipo de computación 4         15.350,00 15.350,00
00,00 % 0
TOTAL DEPRECIACION ACTIVO 6.314.250,0     60.178,7 240.715,0 240.715,0 240.715,0 252.227,5 1.034.551,2
FIJO 0 5 0 0 0 0 5 5.341.098,75

Fuente: Elaboración Propia

7.9. Amortización de Inversiones diferida

Tabla 66: Amortización de Activos Diferidos

Vida Dep. Valor

ACTIVO DIFERIDO Importe % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Util Acum. Residual
5 5 5 5
Estudio de mercado 5 20%
2.500,00 125,00 00,00 00,00 00,00 00,00 2.125,00 375,00
8 8 8 8
Gastos de organización 5 20%
4.000,00 200,00 00,00 00,00 00,00 00,00 3.400,00 600,00
1.2 1.2 1.2 1.2
Ingeneria del proyecto 5 20%
6.000,00 300,00 00,00 00,00 00,00 00,00 5.100,00 900,00
1.0 1.0 1.0 1.0
Capacitacion al personal 5 20%
5.000,00 250,00 00,00 00,00 00,00 00,00 4.250,00 750,00
TOTAL AMORTIZACION 3.500,0 3.500,0
   
INVERSION DIFERIDA 17.500,00 875,00 3.500,00 0 3.500,00 0 14.875,00 2.625,00

Fuente: Elaboración Propia

7.10. Estado de Resultado
Tabla 67: Estado de Resultado

PROYECCIONES AÑO 01 AÑO 2 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05

ESTADO DE
2.022,00 2.023,00 2.024,00 2.025,00 2.026,00
RESULTADOS
INGRESOS
OPERACIONES          
Ingresos por Servicio de 6.954.441,2 7.629.717,4 8.411.000,5
hospedaje 2.700.753,88 4 8 5 9.316.865,31
Ingresos por Servicio de
alimentación 230.912,85 594.600,59 646.182,20 698.910,66 766.879,72
7.549.041,8 8.275.899,6 9.109.911,2 10.083.745,0
TOTAL INGRESOS 2.931.666,73 3 8 1 4
COSTOS DE
SERVICIOS          
Costo de los servicios 2.141.375,9 2.327.140,3 2.517.034,9
prestados 799.617,60 5 1 6 2.761.816,61
5.407.665,8 5.948.759,3 6.592.876,2
UTILIDAD BRUTA 2.132.049,13 9 7 6 7.321.928,43
GASTOS OPERATIVOS          
Sueldos y Salarios 191.526,37 790.387,51 882.275,90 899.921,42 933.019,46
Gastos de administración 187.653,78 195.159,93 204.917,93 213.114,64 223.770,38
Gastos de
comercializacion y 17.574,00 200.754,24 203.848,66 206.447,97 209.827,07
marketing
Gastos indirectos
8.839,20 9.192,77 9.652,41 9.652,41 9.652,41
restaurante
Comisiones 135.037,69 347.722,06 381.485,87 420.550,03 465.843,27
Gastos en impuestos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
Impuestos a las
101.091,96 260.311,79 285.375,85 314.134,87 347.715,35
transacciones
TOTAL GASTOS 1.813.528,2 1.977.556,6 2.073.821,3
OPERATIVOS 651.723,00 9 2 3 2.199.827,92
3.594.137,5 3.971.202,7 4.519.054,9
EBITDA/UAIIDA 1.480.326,12 9 5 2 5.122.100,51
Depreciacion de activos
fijos 60.178,75 240.715,00 240.715,00 240.715,00 252.227,50
Amortizacion de
875,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
Inversiones diferidos
3.349.922,5 3.726.987,7 4.274.839,9
(-)UAII 1.419.272,37 9 5 2 4.866.373,01
(-) Intereses bancarios 130.966,62 373.475,47 312.288,65 241.923,81 161.004,25
2.976.447,1 3.414.699,1 4.032.916,1
UAI 1.288.305,76 3 0 1 4.705.368,76
1.008.229,0
(-) Impuestos IUE 25%
322.076,44 744.111,78 853.674,78 3 1.176.342,19
2.232.335,3 2.561.024,3 3.024.687,0
Utilidad Neta 966.229,32 4 3 8 3.529.026,57
Fuente: Elaboración Propia
7.11. Balance general
Tabla 68: Balance General

ACTIVO CORRIENTE 1.704.283,53 4.506.171,25 6.796.490,39 9.497.916,14 12.593.784,81

DISPONIBLE 911.772,41 2.473.681,72 4.573.972,73 7.059.967,73 9.902.149,95

Caja Moneda Nacional 911.772,41 2.473.681,72 4.573.972,73 7.059.967,73 9.902.149,95

EXIGIBLE 792.511,12 2.032.489,53 2.222.517,67 2.437.948,40 2.691.634,86

Credito fiscal Iva 171.648,16 433.767,41 468.559,62 504.385,06 549.826,74

Cuentas por cobrar 620.862,96 1.598.722,12 1.753.958,04 1.933.563,35 2.141.808,12

ACTIVO NO
6.269.475,00 6.265.975,00 6.262.475,00 6.258.975,00 6.316.875,00
CORRIENTE

Activos fijos 6.252.850,00 6.252.850,00 6.252.850,00 6.252.850,00 6.314.250,00

Depreciacion Acumulada
-60.178,75 -300.893,75 -541.608,75 -782.323,75 -1.034.551,25
activos fijos

ACTIVOS DIFERIDOS 16.625,00 13.125,00 9.625,00 6.125,00 2.625,00

Inversiones Diferidas 16.625,00 13.125,00 9.625,00 6.125,00 2.625,00

TOTAL ACTIVOS 7.973.758,53 10.772.146,25 13.058.965,39 15.756.891,14 18.910.659,81

PASIVO Y PATRIMONIO          

PASIVO          

PASIVO CORRIENTE 575.930,25 1.497.220,49 1.637.859,78 1.795.222,65 1.982.941,78

Cuentas por pagar 137.865,10 369.202,75 401.231,09 433.971,54 476.175,28

Obligaciones fiscales por
pagar 438.065,14 1.128.017,74 1.236.628,69 1.361.251,10 1.506.766,50
PASIVO NO
CORRIENTE 2.502.600,44 2.147.362,57 1.732.518,11 1.248.393,90 685.416,86
Obligaciones
bancarias(Prestamo
bancario) 2.489.836,44 2.081.924,33 1.612.825,40 1.073.361,64 452.978,31
Previsión para
indemnización 12.764,00 65.438,24 119.692,71 175.032,26 232.438,56

TOTAL PASIVO 3.078.530,69 3.644.583,06 3.370.377,88 3.043.616,55 2.668.358,64

Capital Social 3.928.998,52 3.928.998,52 3.928.998,52 3.928.998,52 3.928.998,52

Utilidades acumuladas   966.229,32 3.198.564,66 5.759.588,99 8.784.276,07

Resultado de gestión 966.229,32 2.232.335,34 2.561.024,33 3.024.687,08 3.529.026,57

TOTAL PATRIMONIO 4.895.227,84 7.127.563,18 9.688.587,51 12.713.274,59 16.242.301,16

TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 7.973.758,53 10.772.146,25 13.058.965,39 15.756.891,14 18.910.659,81
Fuente: Elaboración Propia
7.12. Flujo de caja
Tabla 69: Flujo de Caja

ESTADO DE 2.022,00 2.022,00 2.023,00 2.024,00 2.025,00 2.026,00

FLUJO
PROYECTADO 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00

EVALUACION            
FLUJO DE
INVERSION            
6.252.850,
Activo Fijo 00          

Activo Diferido 17.500,00          

Capital de trabajo 216.580,87          

Recup.de capital           216.580,87

1.466.522,
Valor residual           04
FLUJO
FINANCIERO            
2.619.332,
Préstamo 35          
Amortización 129.495, 407.912,1 539.463,7
  91 1 469.098,93 7 620.383,33
 
           
FLUJO
OPERATIVO          
966.229, 2.232.335, 2.561.024, 3.024.687, 3.529.026,
Utilidad Neta   32 34 33 08 57
60.178,7 240.715,0 240.715,0
Dep.Activo fijo   5 0 240.715,00 0 252.227,50

Dep.Diferido   875,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00

Reinversion de
activo fijos           61.400,00
.-.Flujo de 265.417, 683.448,9 803.345,5
restaurante   07 6 742.738,16 9 881.470,95
-
3.867.598, 632.370, 1.385.189, 1.593.402, 1.926.092, 2.221.499,
F.N.F 52 09 27 24 73 79
F.N
ACTUALIZADO   548.456 1.041.959 1.039.531 1.089.833 1.090.184
548.456, 1.590.414, 2.629.946, 3.719.779, 4.809.962,
F.N.ACUMULADO   28 98 11 14 98

Fuente: Elaboración Propia

7.13. Impuestos
Tabla 70: Impuestos

AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

PROYECCIONES
DETERMINACION DE 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00
IMPUESTOS
2.022 2.023 2.024 2.025 2.026

Ingresos Brutos (Hospedaje 3.369.731,8 8.677.059,5 9.512.528,3 10.471.162,3 11.590.511,5

y alimentacion 7 8 6 2 4
1.128.017,7 1.236.628,6
IVA DEBITO FISCAL 438.065,14 4 9 1.361.251,10 1.506.766,50
2.931.666,7 7.549.041,8 8.275.899,6 10.083.745,0
INGRESOS NETOS 3 3 8 9.109.911,21 4

Impuestos a las
transacciones 101.091,96 260.311,79 285.375,85 314.134,87 347.715,35
Impuestos a las utilidades 2.232.335,3
de empresa   966.229,32 4 2.561.024,33 3.024.687,08

Pago 101.091,96 0,00 0,00 0,00 0,00

COSTOS NETOS 2.141.375,9 2.327.140,3
799.617,60 5 1 2.517.034,96 2.761.816,61
TOTAL COSTOS DE 2.461.351,6 2.674.873,9
VENTAS 919.100,70 6 2 2.893.143,63 3.174.501,85
TOTAL GASTOS
OPERATIVOS NETOS 357.804,67 761.529,00 808.604,86 858.465,04 917.793,12

Gastos de Administración 215.694,00 224.321,76 235.537,85 244.959,36 257.207,33

Gastos de comercializacion 20.200,00 230.752,00 234.308,80 237.296,51 241.180,54

Gastos indirectos de
restaurante 10.160,00 10.566,40 11.094,72 11.094,72 11.094,72

Comisiones 155.215,74 399.680,53 438.489,51 483.390,84 535.452,03

Gastos en impuestos
municipales 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
TOTAL GASTOS FIJOS
BRUTOS 401.269,74 865.320,69 919.430,88 976.741,43 1.044.934,62

IVA CREDITO FISCAL 171.648,16 433.767,41 468.559,62 504.385,06 549.826,74

SALDO A FAVOR DE
FISCO IVA 266.416,99 694.250,34 768.069,06 856.866,04 956.939,76
SALDO A FAVOR DE
CONTRIBUYENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fuente: Elaboración Propia

7.14. Análisis e indicadores
Tabla 71: Evaluación Financiera

EVALUACION FINANCIERA
   
VAN 942.364,46
WACC 15,30%
TIR 23,50%
PERIODO DE RECUPERACION 4 años 1 meses 20dias

Fuente: Elaboración Propia

7.14.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El Valor Actual Neto del presente proyecto es de 942.364,46 lo que demuestra que
es un proyecto viable que debe aceptarse ya que su VAN es mayor a cero.
7.14.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La Tasa Interna de Retorno para el proyecto es de 23,50%, por lo tanto, como la TIR
es mayor que al WACC, se considera al proyecto como viable y rentable.
7.14.3. PERÍODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIÓN
El periodo de recuperación estimado en el proyecto es de 4años 1 meses y 20 días,
lo que determina que el proyecto es rentable y sostiene un periodo de recuperación
del total de la inversión menor a 5 años, tiempo para el cual se solicitó el
financiamiento.
7.14.4. COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (CPPC)
Costo de capital promedio ponderado (CCPP), Refleja el costo futuro promedio
esperado de los fondos a largo plazo; se calcula ponderando el costo de cada tipo
específico de capital de acuerdo con su proporción en la estructura de capital de la
compañía. (GITMAN, Lawrence J., Principios de administración financiera, Editorial
Pearson Addison Wesley)
El WACC < TIR; el cual se acepta el proyecto; el cual se tiene un WACC de 15.30%.

7.15 ANALISIS DE LOS 3 ESCENARIOS

 Tabla 72: Análisis de escenarios

ESCENARIOS
DETALLE
S PESIMISTA REALISTA OPTIMISTA

VAN 29.830,70 942.364,46 1.854.898,21

TIR 15,75% 23,50% 30,70%

PRK 4 años 11 meses 19 dias 4 años 1 meses 20dias 3 años 6 meses 22 dias

Fuente: Elaboración Propia

 En el escenario pesimista se tiene una Van por 29.830,70 y una tir de 15,75%
y un periodo de recuperación de 4 años 11 meses y 19 dias
 En el escenario realista se tiene una Van por 942.364,46 y una tir de 23,50 %
y un periodo de recuperación de 4 años 1 meses y 20 dias
 En el escenario optimista se tiene una Van por 1.854.898,21 y una tir de
30,70% y un periodo de recuperación de 3 años 6 meses y 22 dias
7.16. RAZONES FINANCIERAS
“El análisis de razones evalúa el rendimiento de la Empresa mediante métodos de
cálculo e interpretación de razones Financieras. La información básica para el
análisis de razones se obtiene del Estado de Resultados y del Balance General de
la Empresa. El análisis de razones de los estados financieros de una empresa es
importante para sus socios, sus acreedores y la gerencia.
7.16.1. Razones de Liquidez
La liquidez de una empresa se mide según su capacidad para cumplir con sus
obligaciones de corto plazo, a medida que estas llegan a su vencimiento.
La liquidez se refiere a la solvencia de la posición financiera genera de la empresa,
es decir, la facilidad con la que esta puede pagar sus cuentas.
La empresa por cada boliviano que debe a terceros en el corto plazo tiene. Para
hacer frente a sus obligaciones en la gestión 2022.
 Grafico 14: Liquidez

LIQUIDEZ

6.35
5.29
4.15
2.96 3.01

1 2 3 4 5

Fuente: Elaboración Propia

En el siguientes grafico se puede observar lo siguiente:

 En el 1er año se tiene por cada 1Bs. Deuda a corto Plazo 2,96 Bs.
 En el 2do año se tiene por cada 1Bs. Deuda a corto Plazo 3,01 Bs.
 En el 3er año se tiene por cada 1Bs. Deuda a corto Plazo 4,15 Bs.
 En el 4tor año se tiene por cada 1Bs. Deuda a corto Plazo 5,29 Bs
 En el 5tor año se tiene por cada 1Bs. Deuda a corto Plazo 6,35 Bs
7.16.2. Capital de trabajo
El capital de trabajo para los próximos cinco años son los siguientes como se
muestra en el gráfico.
Grafico 15: Capital de trabajo

CAPI TAL DE TRABAJO

10,610,843.03

7,702,693.49
5,158,630.62
3,008,950.75
1,128,353.28

1 2 3 4 5

Fuente: Elaboración Propia

En el siguientes grafico se puede observar lo siguiente:

 1.128.353,28 Bs es lo queda después de cubrir el activo corriente con el
pasivo corriente para el año 1.
 3.008.950,77 Bs es lo queda después de cubrir el activo corriente con el
pasivo corriente..
 5.158.630,62 Bs es lo queda después de cubrir el activo corriente con el
pasivo corriente..
 7.702.693,49 Bs es lo queda después de cubrir el activo corriente con el
pasivo corriente..
 10.610.843,01 Bs es lo queda después de cubrir el activo corriente con el
pasivo corriente..
7.16.3. Razón de deuda o índice de endeudamiento:
La razón de deuda mide la proporción de activos totales financiados por los
acreedores de la empresa. Cuánto más alta es esta razón, mayor es la cantidad de
dinero de otras personas que se está usando para generar ganancias.
Grafico 16: Razón de endeudamiento

Ra zon de endeudamiento

38.61%
33.83%
25.81%
19.32%
14.11%

1 2 3 4 5

Fuente: Elaboración Propia

En el siguientes grafico se puede observar lo siguiente:
 La empresa ha financiado el 38,61% de sus activos con deuda año 1
 La empresa ha financiado el 33,83% de sus activos con deuda año 2
 La empresa ha financiado el 25,81% de sus activos con deuda año 3
 La empresa ha financiado el 19,32% de sus activos con deuda año 4
 La empresa ha financiado el 14,11% de sus activos con deuda año 5
7.16.4. Rentabilidad de los Activos (ROA)
Este indicador financiero de rentabilidad permite analizar y comparar la utilidad
obtenida en relación a la inversión realizada.
La empresa generaría una rentabilidad sobre activos totales
Grafico 17: ROA

roa

0.21 0.20 0.19 0.19

0.12

1 2 3 4 5

Fuente: Elaboración Propia

En el siguientes grafico se puede observar lo siguiente:

 Por cada 1bs Invertido en activos , la empresa obtiene de Utilidad neta 0,12
ctvs de Bs año 1
 Por cada 1bs Invertido en activos, la empresa obtiene de Utilidad neta 0,21
ctvs de Bs.
 Por cada 1bs Invertido en activos, la empresa obtiene de Utilidad neta 0,20
ctvs de Bs.
 Por cada 1bs Invertido en activos, la empresa obtiene de Utilidad neta 0,19
ctvs de Bs.
 Por cada 1bs Invertido en activos, la empresa obtiene de Utilidad neta 0,19
ctvs de Bs.
7.16.5. Rentabilidad del Capital Propio (ROE)
Es un ratio de eficiencia utilizado para evaluar la capacidad de generar beneficios de
una empresa a partir de la inversión realizada por los socios.
La empresa generaría una rentabilidad sobre el capital propio del
Grafico 18: ROE

roe

0.90
0.77
0.65
0.57

0.25

1 2 3 4 5

Fuente: Elaboración Propia

En el siguientes grafico se puede observar lo siguiente:

 Por cada 1bs de capital aportado por los socios se generan 0,25 ctvs de Bs.
De utilidad neta.
 Por cada 1bs de capital aportado por los socios se generan 0,57 ctvs de Bs.
De utilidad neta..
 Por cada 1bs de capital aportado por los socios se generan 0,65 ctvs de Bs.
De utilidad neta.
 Por cada 1bs de capital aportado por los socios se generan 0,77 ctvs de Bs.
De utilidad neta.
 Por cada 1bs de capital aportado por los socios se generan 0,90 ctvs de Bs.
De utilidad neta.
7.17 ANALISIS VERTICAL
Tabla 73: Análisis Vertical Estado de resultado

AÑO 01 AÑO 2 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05

DETALLES
2.022 2.023 2.024 2.025 2.026

INGRESOS OPERACIONES          
Ingresos por Servicio de hospedaje 92,12% 92,12% 92,19% 92,33% 92,39%
Ingresos por Servicio de alimentación 7,88% 7,88% 7,81% 7,67% 7,61%
TOTAL INGRESOS 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
COSTOS DE SERVICIOS          
Costo de los servicios prestados 27,28% 28,37% 28,12% 27,63% 27,39%
UTILIDAD BRUTA 72,72% 71,63% 71,88% 72,37% 72,61%
GASTOS OPERATIVOS          
Sueldos y Salarios 6,53% 10,47% 10,66% 9,88% 9,25%
Gastos de administración 6,40% 2,59% 2,48% 2,34% 2,22%
Gastos de comercialización y
marketing 0,60% 2,66% 2,46% 2,27% 2,08%
Gastos indirectos restaurante 0,30% 0,12% 0,12% 0,11% 0,10%
Comisiones 4,61% 4,61% 4,61% 4,62% 4,62%
Gastos en impuestos 0,34% 0,13% 0,12% 0,11% 0,10%
Impuestos a las transacciones 3,45% 3,45% 3,45% 3,45% 3,45%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 22,23% 24,02% 23,90% 22,76% 21,82%
EBITDA/UAIIDA 50,49% 47,61% 47,99% 49,61% 50,80%
Depreciación de activos fijos 2,05% 3,19% 2,91% 2,64% 2,50%
Amortización de Inversiones diferidos 0,03% 0,05% 0,04% 0,04% 0,03%
(-)UAII 48,41% 44,38% 45,03% 46,93% 48,26%
(-) Intereses bancarios 4,47% 4,95% 3,77% 2,66% 1,60%
UAI 43,94% 39,43% 41,26% 44,27% 46,66%
(-) Impuestos IUE 25% 10,99% 9,86% 10,32% 11,07% 11,67%
Utilidad Neta 32,96% 29,57% 30,95% 33,20% 35,00%

Fuente: Elaboración Propia

 Tabla 74: Análisis vertical Balance general

AÑO 01 AÑO 2 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05

DETALLE
2.022 2.023 2.024 2.025 2.026
ACTIVO CORRIENTE 21,37% 41,83% 52,04% 60,28% 66,60%
DISPONIBLE 11,43% 22,96% 35,03% 44,81% 52,36%
Caja Moneda Nacional 11,43% 22,96% 35,03% 44,81% 52,36%
EXIGIBLE 9,94% 18,87% 17,02% 15,47% 14,23%
Credito fiscal Iva 2,15% 4,03% 3,59% 3,20% 2,91%
Cuentas por cobrar 7,79% 14,84% 13,43% 12,27% 11,33%
REALIZABLE 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
ACTIVO NO CORRIENTE 78,63% 58,17% 47,96% 39,72% 33,40%
Activos fijos 78,42% 58,05% 47,88% 39,68% 33,39%
Depreciacion Acumulada activos
fijos -0,75% -2,79% -4,15% -4,96% -5,47%
ACTIVOS DIFERIDOS 0,21% 0,12% 0,07% 0,04% 0,01%
Inversiones Diferidas 0,21% 0,12% 0,07% 0,04% 0,01%
100,00
TOTAL ACTIVOS 100,00% 100,00% % 100,00% 100,00%
PASIVO Y PATRIMONIO          
PASIVO          
PASIVO CORRIENTE 7,22% 13,90% 12,54% 11,39% 10,49%
Cuentas por pagar 1,73% 3,43% 3,07% 2,75% 2,52%
Obligaciones fiscales por pagar 5,49% 10,47% 9,47% 8,64% 7,97%
PASIVO NO CORRIENTE 31,39% 19,93% 13,27% 7,92% 3,62%
Obligaciones bancarias(Prestamo
bancario) 31,23% 19,33% 12,35% 6,81% 2,40%
Previsión para indemnización 0,16% 0,61% 0,92% 1,11% 1,23%
TOTAL PASIVO 38,61% 33,83% 25,81% 19,32% 14,11%
Capital Social 49,27% 36,47% 30,09% 24,94% 20,78%
Utilidades acumuladas 0,00% 8,97% 24,49% 36,55% 46,45%
Resultado de gestión 12,12% 20,72% 19,61% 19,20% 18,66%
TOTAL PATRIMONIO 61,39% 66,17% 74,19% 80,68% 85,89%
100,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 100,00% 100,00% % 100,00% 100,00%

Fuente: Elaboración Propia

7.18 ANALISIS HORIZONTAL
Tabla 75: Análisis Horizontal Estado de resultado
VARIACIONES 2022- VARIACIONES 2024- VARIACIONES 2025-
2023 2025 2026
DETALLES
ABSOLUTO RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO
INGRESOS
OPERACIONES            
Ingresos por Servicio de
hospedaje 4.253.687,36 157,50% 781.283,07 11,23% 905.864,76 10,77%
Ingresos por Servicio de
alimentación 363.687,74 157,50% 52.728,47 8,87% 67.969,06 9,72%

TOTAL INGRESOS 4.617.375,10 157,50% 834.011,54 11,05% 973.833,82 10,69%

COSTOS DE SERVICIOS            
Costo de los servicios
prestados 1.341.758,34 167,80% 189.894,65 8,87% 244.781,65 9,73%

UTILIDAD BRUTA 3.275.616,76 153,64% 644.116,89 11,91% 729.052,17 11,06%

GASTOS OPERATIVOS
           
Sueldos y Salarios
598.861,13 312,68% 17.645,52 2,23% 33.098,04 3,68%
Gastos de administración
7.506,15 4,00% 8.196,72 4,20% 10.655,73 5,00%
Gastos de comercialización
y marketing 183.180,24 1042,34% 2.599,31 1,29% 3.379,10 1,64%
Gastos indirectos
restaurante 353,57 4,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Comisiones
212.684,37 157,50% 39.064,15 11,23% 45.293,24 10,77%
Gastos en impuestos
0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
Impuestos a las
transacciones 159.219,83 157,50% 28.759,02 11,05% 33.580,48 10,69%
TOTAL GASTOS
OPERATIVOS 1.161.805,29 178,27% 96.264,72 5,31% 126.006,58 6,08%

EBITDA/UAIIDA 2.113.811,47 142,79% 547.852,17 15,24% 603.045,59 13,34%

Depreciacion de activos
fijos 180.536,25 300,00% 0,00 0,00% 11.512,50 4,78%
Amortizacion de
Inversiones diferidos 2.625,00 300,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

(-)UAII 1.930.650,22 136,03% 547.852,17 16,35% 591.533,09 13,84%

(-) Intereses bancarios
242.508,85 185,17% -70.364,84 -18,84% -80.919,56 -33,45%

UAI 1.688.141,37 131,04% 618.217,01 20,77% 672.452,65 16,67%

(-) Impuestos IUE 25%
422.035,34 131,04% 154.554,25 20,77% 168.113,16 16,67%

Utilidad Neta 1.266.106,03 131,04% 463.662,76 20,77% 504.339,49 16,67%

Fuente: Elaboración Propia
 Tabla 76: Análisis Horizontal Balance general
VARIACIONES 2022- VARIACIONES 2024- VARIACIONES 2025-
DETALLE 2023 2025 2026
ABSOLUTO RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO ABSOLUTO RELATIVO

ACTIVO CORRIENTE            

DISPONIBLE            
Caja Moneda Nacional 1.561.909,31 171,30% 2.485.995,01 100,50% 2.842.182,21 40,26%

EXIGIBLE 1.239.978,41 156,46% 215.430,74 10,60% 253.686,45 10,41%

Credito fiscal Iva 262.119,25 152,71% 35.825,43 8,26% 45.441,68 9,01%
Cuentas por cobrar 977.859,16 157,50% 179.605,30 11,23% 208.244,77 10,77%

REALIZABLE     0,00      
ACTIVO NO
CORRIENTE -3.500,00 -0,06% -3.500,00 -0,06% 57.900,00 0,93%
Activos fijos 0,00 0,00% 0,00 0,00% 61.400,00 0,98%
Depreciacion
Acumulada activos fijos -240.715,00 400,00% -240.715,00 80,00% -252.227,50 32,24%

ACTIVOS DIFERIDOS -3.500,00 -21,05% -3.500,00 -26,67% -3.500,00 -57,14%

Inversiones Diferidas -3.500,00 -21,05% -3.500,00 -26,67% -3.500,00 -57,14%

TOTAL ACTIVOS 2.798.387,72 35,09% 2.697.925,74 25,05% 3.153.768,67 20,02%

PASIVO Y
PATRIMONIO            

PASIVO            

PASIVO CORRIENTE 921.290,25 159,97% 157.362,87 10,51% 187.719,13 10,46%

Cuentas por pagar 231.337,64 167,80% 32.740,46 8,87% 42.203,73 9,73%
Obligaciones fiscales
por pagar 689.952,60 157,50% 124.622,41 11,05% 145.515,40 10,69%
PASIVO NO
CORRIENTE -355.237,87 -14,19% -484.124,21 -22,55% -562.977,04 -45,10%
Obligaciones
bancarias(Prestamo
bancario) -407.912,11 -16,38% -539.463,77 -25,91% -620.383,33 -57,80%
Prevision para
indemnizacion 52.674,24 412,68% 55.339,56 84,57% 57.406,30 32,80%

TOTAL PASIVO 566.052,38 18,39% -326.761,34 -8,97% -375.257,90 -12,33%

Capital Social 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Utilidades acumuladas 0,00   2.561.024,33 265,05% 3.024.687,08 52,52%
Resutado de gestion 1.266.106,03 131,04% 463.662,76 20,77% 504.339,49 16,67%

TOTAL PATRIMONIO 2.232.335,34 45,60% 3.024.687,08 42,44% 3.529.026,57 27,76%

TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 2.798.387,72 35,09% 2.697.925,74 25,05% 3.153.768,67 20,02%
Fuente: Elaboración Propia
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