Erick Salazar Montenegro

Auditoria administrativa y financiera

5to A diurno
17 de mayo 2022

Caso Práctico Cédulas y papeles de trabajo

1.-Cuál cuenta de la empresa fue estudiada por el auditor?

C.T. Caja

2.-Hubo o no faltante de dinero y de ser cierto cuál fue el monto?

Faltante por $60,00

3.-Qué tipos de cédulas se utilizaron en la investigación?

CEDULA SUMARIA Y CEDULA ANALÍTICA

4.-Cuál fue el alcance de la auditoría?

Un 90% de razonabilidad en sus saldos, los resultados de sus operaciones por el año
terminado a esa fecha de conformidad con los NIIF para Pymes modificados en ciertos
aspectos por normas y prácticas contables establecidas o autorizadas por la
Superintendencia de Compañías del Ecuador.
Erick Salazar Montenegro
Auditoria administrativa y financiera
5to A diurno
17 de mayo 2022

5.- Cuál fue el hallazgo de la evidencia suficiente y competente como tal?

Los hallazgos encontrados durante la inspección fueron los siguientes: CAJA CHICA 1. La
Compañía, a través de su Director Financiero y Contador, no ejerció los controles
necesarios sobre el manejo de la caja chica, no hizo ninguna cantidad de efectivo de forma
irregular por lo que se debe, además el custodio no es independiente de la persona que
debe preparar los registros contables. 2. Un inventario de efectivo realizado en este fondo
identificó un déficit de $60.00 y no mantuvieron una guía de la política.