Reporte de Estados Financieros - GRUPO 4

CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

                                                                                         Fecha y Hora de generación: 23/06/2022 10:18:00 p.m.
Año: 2021

Periodo: Anual
Empresa: LOS PORTALES S.A.
Tipo: Consolidada
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes

Otros Pasivos Financieros

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos

Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente

Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Ingresos Financieros
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo
Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)

Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Diferencias de Cambio Neto

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
 Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
 INTEGRANTES:
Flores Llanto Cesar
Flores Rojas Pedro Moises
Guevara Agurto Jose Humberto

Gutierrez Canela Juan Mauricio

Grandez Salcedo Grecia Margorie

ANALISIS HORIZONTAL RATIOS FINANCIEROS

2021 2020 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA AÑO 2020
0 0 RATIO CORRIENTE
0 0 1.61
246,287 156,765 89,522 57.11 %
0 0 RATIO ACIDA
194,391 178,746 15,645 8.75 % 0.72
162,514 157,361 5,153 3.27 %
1,412 311 1,101 354.02 % CAPITAL DE TRABAJO
30,465 21,074 9,391 44.56 % S/285,345.00
0 0
492,214 413,830 78,384 18.94 % ROTACION DE CUENTAS
0 0 POR COBRAR
0 0 2.6
1,950 985 965 97.97 %
0 0 ROTACION DE MERCADERIA

934,842 750,326 184,516 24.59 % -0.74

0 0
934,842 750,326 184,516 24.59 % ROTACION DE ACTIVOS
0 0 0.28 VECES
0 0
27,244 29,602 -2,358 -7.97 % ROTACION DE CUENTAS
586,129 498,052 88,077 17.68 % POR PAGAR
569,049 487,916 81,133 16.63 % 1.83
0 0
17,080 10,136 6,944 68.51 % RATIO DE DEUDA
0 0 0.67
0 0
0 0 RATIO DE PATRIMONIO
291,261 324,838 -33,577 -10.34 % A ACTIVO
 108,675 122,187 -13,512 -11.06 % 0.33
25,000 27,318 -2,318 -8.49 %
0 0 RATIO DE COMPOSICION DE
0 0 LA DEUDA
0 0 0.40
0 0
0 0
1,038,309 1,001,997 36,312 3.62 %
1,973,151 1,752,323 220,828 12.60 %
0 0
0 0
136,503 124,360 12,143 9.76 %
562,742 339,249 223,493 65.88 %
330,297 225,202 105,095 46.67 %
27 16 11 68.75 %
232,418 114,031 118,387 103.82 %
0 0
0 0
1,934 1,372 562 40.96 %
0 0
0 0

701,179 464,981 236,198 50.80 %

0 0
701,179 464,981 236,198 50.80 %
0 0

515,008 588,968 -73,960 -12.56 %

108,215 99,954 8,261 8.26 %
103,500 88,553 14,947 16.88 %
0 0
4,715 11,401 -6,686 -58.64 %
0 0
0 0
0 0
11,838 18,491 -6,653 -35.98 %
0 0
0 0
635,061 707,413 -72,352 -10.23 %
1,336,240 1,172,394 163,846 13.98 %
0 0
253,754 253,754
0 0
 0 0
0 0
51,760 49,609 2,151 4.34 %
326,308 270,555 55,753 20.61 %
5,089 6,011 -922 -15.34 %
636,911 579,929 56,982 9.83 %
0 0
636,911 579,929 56,982 9.83 %
1,973,151 1,752,323 220,828 12.60 %

ANALISIS VERTICAL
ANALISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADO
2021 2020 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA 2020
853,403 497,452 355,951 71.55 % 100.00 %
-522,267 -308,248 -214,019 69.43 % 61.97 %
331,136 189,204 141,932 75.02 % 38.03 %
-69,549 -48,679 -20,870 42.87 % 9.79 %
-81,001 -74,973 -6,028 8.04 % 15.07 %
24,115 34,723 -10,608 -30.55 % 6.98 %
-27,396 -24,784 -2,612 10.54 % 4.98 %
0 0
177,305 75,491 101,814 134.87 % 15.18 %
0 0
0 0
0 0
-38,204 -41,109 2,905 -7.07 % 8.26 %
0 0

-2,357 -1,322 -1,035 78.29 % 0.27 %

-11,391 -11,000 -391 3.55 % 2.21 %

0 0

-3,124 776 -3,900 -502.58 % 0.16 %

0 0
0 0
122,229 22,836 99,393 435.25 % 4.59 %
-40,913 -8,844 -32,069 362.61 % 1.78 %
81,316 13,992 67,324 481.16 % 2.81 %
0 0
81,316 13,992 67,324 481.16 % 2.81 %
0 0
81,316 13,992 67,324 481.16 % 2.81 %
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 MISIÓN:

RATIOS FINANCIEROS VISIÓN:

AÑO 2021
RATIO CORRIENTE
1.33 RESPONSABILIDAD SO

RATIO ACIDA
0.63

CAPITAL DE TRABAJO GESTIÓN ÉTICA EMPRESARIAL:

S/233,663.00 Integridad:
Nuestras decisiones, acciones y com
ROTACION DE CUENTAS quienes sustentan nuestra promes
POR COBRAR Calidad:
3.8 Nuestra calidad es una máxima. Es
ofreciendo lo mejor de nosotros mi
ROTACION DE MERCADERIA Confianza:

-1.06 En Los Portales no solo buscamos h

clientes y proveedores, las cuales so

ROTACION DE ACTIVOS Responsabilidad Social:
0.43 VECES Estamos enteramente comprometi

ROTACION DE CUENTAS INTERPRETACION DE RESPUESTAS

POR PAGAR
1.51 1
2
RATIO DE DEUDA 3
0.68 4
5
RATIO DE PATRIMONIO 6
A ACTIVO 7
 0.32 8

RATIO DE COMPOSICION DE
LA DEUDA
0.52

INTERPRETACION DE RESPUESTAS:

1. El capital del año 2020 fue muy f

2. En la rotación de mercadería ten
3. En el ratio corriente del 2020 sali
4. El resultado del Ratio de compos
5. En Rotación de activos las veces
6. En fondo de maniobra se ve el re
7. En los gastos administrativos ten
8. En los gastos financieros podemo
9. En los impuestos obtuvimos un 8

PREGUNTAS:

2. ¿Cuáles son las estrate

BUSCAR SOLUCION A LARGO PLAZO
Para manejar temas administrativo
ASESORARTE DE EXPERTOS
La opinión de expertos en temas fin
MANTENER EL ORDEN TUS DOCUM
Sobre todo para las pequeñas empr

3.¿ Qué debe buscar el e

No de los retos a los que se enfrent
lo mejor es obtener ganancias impo

“Es importante diferenciar el tipo d

Momentum Capital
 El emprendedor debe de buscar la r

ANALISIS VERTICAL

2021
100.00 %
61.20 %
38.80 %
8.15 %
9.49 %
2.83 %
3.21 %
0.00 %
20.78 %

4.48 %

0.28 %
1.33 %

0.37 %

14.32 %
4.79 %
9.53 %

9.53 %

9.53 %
 Desarrollamos nuestros negocios basados en un modelo de gestión
empresarial comprometidos con el desarrollo sostenible y las relaciones de
confianza con nuestros grupos de interés.

Queremos convertirnos en una empresa que se caracterice por ser un referente en innovación
y sostenibilidad en favor de sus clientes, accionistas, colaboradores y de la sociedad en general.

Una iniciativa que busca mejorar la calidad de vida en las comunidades donde
Los Portales desarrolla sus actividades comerciales, transformando áreas vulnerables en espacios públicos al servicio
de la comunidad donde los niños puedan jugar y conectarse un ambiente adecuado para su desarrollo.
Son lugares que promueven el desarrollo motriz y las habilidades sociales de los niños.

ÉTICA EMPRESARIAL:

decisiones, acciones y compromisos se basan en el respaldo ético, financiero y profesional de nuestros colaboradores y accionistas,
sustentan nuestra promesa de valor.

alidad es una máxima. Es nuestro sello de garantía. Nuestros productos y servicios son elaborados y entregados con pasión y devoción,
o lo mejor de nosotros mismos a nuestros clientes.

rtales no solo buscamos hacer negocios. La confianza que creamos construye relaciones de mutuo beneficio con nuestros socios,

proveedores, las cuales son duraderas en el tiempo.

abilidad Social:
enteramente comprometidos con el desarrollo sostenible de las ciudades, así como con el progreso de nuestros clientes, colaboradores y p

ETACION DE RESPUESTAS

En el caso de los activos corrientes se denota que habido muchos cambios en los activos.
En reconocimiento a los estados de los años en los activos no corientes, se puede apreciar que a sido casi minimo el movimie
En la totalidad de los activos nos muestra la ta bla que a comparacion al año pasado no a tenido un gran movimiento de total
En el caso delos patrimonios se puede observar si si hay un incremento a la diferencia del año pasado .
En el pasivo corriente podemos observar un favorable incremento y ofrecimiento en el año 2021.
En el el caso del pasivo no corriente podemos inferir que el año 2020 fue mucho mejor a diferencia de 2021y dando como res
En el analisis horizontal se puede decir que en las variaciones de las numeraciones son muy diferentes ya que son positivas y
 En el analisis vertical diremos que hay una variacion entre los años y esto reflejando cambios en las tablas numericas .

ETACION DE RESPUESTAS: De los ratios 2020 - 2021

al del año 2020 fue muy favorable ya que el 2021 presenta una gran negativa en las numeraciones anuales.
otación de mercadería tenemos la información del 2020 presenta una negativa no mayor al 1 y a comparación al 2021 podemos apreciar q
atio corriente del 2020 salio el resultado de 1.61 ya que se tenia que dividir entre activo corriente y pasivo corriente.
tado del Ratio de composición de la deuda se puede ver que fue menor al del 2021.
ación de activos las veces del 2020 fue menor al 2021.
do de maniobra se ve el resultado del 2020 fue mayor al del 2021 que fue menor.
gastos administrativos tenemos una variabilidad desfavorable en el año 2021 de un 8%.
gastos financieros podemos apreciar una mejora de 7.9% con respecto al año 2020 al 2021.
mpuestos obtuvimos un 80% de incremento entre el 2020 al 2021.

áles son las estrategias financieras que deben realizar los emprendedores?
SOLUCION A LARGO PLAZO
ejar temas administrativos, fiscales o financieros vale la pena aliarse de especialistas en el tema y solicitar propuestas que beneficien el ne
RTE DE EXPERTOS
n de expertos en temas financieros y de desarrollo de PyMES puede ser algo muy valioso y te puede servir como guía de negocio. Cuando
ER EL ORDEN TUS DOCUMENTOS
do para las pequeñas empresas que comienzan a desarrollarse, existen diversas opciones de financiamiento, tanto de instituciones pública

é debe buscar el emprendedor utilidad o rentabilidad?

retos a los que se enfrentan los emprendedores es decidir alcanzar un punto de equilibrio en su negocio o crecer de aceleradamente, ya q
es obtener ganancias importantes y crecer a tasas moderadas, pero para el caso de un emprendimiento la decisión es un tanto más compl

rtante diferenciar el tipo de emprendimiento. Existen los negocios tradicionales del tipo Pyme que buscan alcanzar el punto de equilibrio y
ndedor debe de buscar la rentabilidad de la empresa, ya que la utilidad solo expresa la diferencia de las ventas menos los costos, en cambi
omparación del año anterior el 2021 tiene más negativos.

eden parecer las más sencillas, sin embargo lo mejor es analizar los resultados a un mayor plazo

ayuda y mentoría siempre serán útiles

o donde la estrategia debe ser alcanzar todo su potencial a base de crecer exponencialmente
analizar los resultados a un mayor plazo

a base de crecer exponencialmente

¿Cuáles fueron los factores de la quiebra de la empresa de telecomuniciones Worldcom

En muchos los casos emblemáticos de grandes compañías que se han ido a

pique por malos manejos internos, fraude financiero y falta de medición del
riesgo operacional. Uno de esos casos simbólicos es la caída de WorldCom,
firma de telecomunicaciones que en el 2002 protagonizó la mayor quiebra en
Estados Unidos.

Es claro que la compañía de telecomunicaciones camufló el desfalco

contabilizando el dinero faltante como inversión y así lo hizo durante meses,
tanto que los propios miembros de la empresa se dieron cuenta de la trampa
y de todas las distorsiones contables.

La dirección financiera contabilizó gastos obvios como gastos en capital, una

práctica fraudulenta, porque se trataba de gastos que debían ser reconocidos
en el período preciso y no en gastos anuales. La manipulación originó una
inflación artificial de ingresos netos y de sus beneficios brutos.
nes Worldcom