UM tc Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SI SF Se debe mantener 1,441.

67
hrs como inventario final Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Chocolates x 3 unidad Pack 90 50,000 53,500 57,000 60,000 63,500 67,000 5000 17000 cada mes por politica Demanda hrs 5,416.67 5,254.17 5,091.67 4,916.67 4,754.17 4,591.67
corporativa.
Chocolates x 6 unidad Pack 120 75,000 70,000 65,000 60,000 55,000 50,000 8000 18000 Producció n hrs 5286.95 5286.95 5083.61 5286.95 5083.61 4880.26
Chocolates x 12 unida Pack 150 40,000 38,000 36,000 34,000 32,000 30,000 4000 10000
Días 26 26 25 26 25 24 SI SF Producción Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda hrs 5,416.67 5,254.17 5,091.67 4,916.67 4,754.17 4,591.67 30,025.00 558.33 1,441.67 30,908.33 hr Demanda Acum hrs 5,416.67 10,670.83 15,762.50 20,679.17 25,433.33 30,025.00
Producció n turno x me hrs 141.44 141.44 136 141.44 136 130.56 N° dias 152 dias Producció n Acum hrs 5286.95 10573.90 15657.51 20944.46 26028.07 30908.33
SF 1,441.67 1,441.67 1,441.67 1,616.85 1,758.68 1,867.17 Prod. Día Prom. 203.34 hr/dia
SI 558.33 1,441.67 1,441.67 1,441.7 1,616.8 1,758.7 1,867.17 Product. Trabj. Hrs.Hm 5.44 hr/*maq
Turnos 3 3 3 3 3 3 Hm Req= Maq 37.38 Maq=Trab
Má quinas 36 36 36 36 36 36 Disponibilidad 80% 35,000.00
Hm - Req 36 36 36 36 36 36 Eficiencia 85%
Hm - Dispo 16 36 36 36 36 36 Jornada 8 horas
Contrato /despido 20 0 0 0 0 0 Horas Extras 30% má ximo
Producción 6,300.00 5,254.17 5,091.67 5,091.84 4,896.00 4,700.16 31,333.84 30,000.00

HN 5,091.84 5,091.84 4,896.00 5,091.84 4,896.00 4,700.16 Estimació n de t std x pack para costo de inventarios
3's 1,208.16 162.33 195.67
Pack UM tc
Costos 85,497 65,039 63,644 64,204 63,114 61,874 403,372 x3 Pack 90 25,000.00

HN 6 44,928 44,928 43,200 44,928 43,200 41,472 262,656 x6 Pack 120

Terceros 10 12,082 1,623 1,957 - - - 15,662 x 12 Pack 150
Equipo 1000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 72,000 360
20,000.00
Inventarios 6,488 6,488 6,488 7,276 7,914 8,402 43,055 Promedio Seg / unid 120
Contrato/despido 10,000 - - - - - 10,000 Promedio hr/ un 0.033

Costo Mantener Invent. 0.15 soles/pack-mes 15,000.00

CD 350,318 31,334 11.18 $/hr M.Contrib. Bruto Producto 40%
0.003106 $/seg Costo de Contratar 500 soles
Margen Precio Costo de Despedir 800 soles
UM tc CD u sin MP CDu Bruto MB estimado 10,000.00
MP $/u $/u $/u $/u $/u
Chocolates x 3 unidad Pack 90 0.28 5.50 5.78 3.85 9.63 ingreso x ventas
### 100% Precio
Chocolates x 6 unidad Pack 120 0.37 10.00 10.37 6.92 17.29 - costo prod
### 60% 5.78
Chocolates x 12 unida Pack 150 0.47 19.00 19.47 12.98 32.44 utildad bruto
### Margen Bruto 40% Y 5,000.00

60% 40% 100% GV

GA
Utilidad operativaMargen Operativo
-
IF Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

GF
OI Demanda Acum hrs Producción Acum hrs
OG
Utilidad AI Margen Neto
IR
Utilidad Neta
 UM tc Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SI SF Se debe mantener 1,441.67
hrs como inventario final
Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Chocolates x 3 unidades Pack 90 50,000 53,500 57,000 60,000 63,500 67,000 5000 17000 cada mes por politica Demanda hrs 5,416.67 5,254.17 5,091.67 4,916.67 4,754.17 4,591.67
Chocolates x 6 unidades Pack 120 75,000 70,000 65,000 60,000 55,000 50,000 8000 18000 corporativa. Producció n hrs 5286.95175 5286.95175 5083.6074561 5286.9517544 5083.6074561 4880.2631579
Chocolates x 12 unidades Pack 150 40,000 38,000 36,000 34,000 32,000 30,000 4000 10000
Días 26 26 25 26 25 24 SI SF Producción Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda hrs 5,416.67 5,254.17 5,091.67 4,916.67 4,754.17 4,591.67 30,025.00 558.33 1,441.67 30,908.33 hr Demanda Acum hrs 5,416.67 10,670.83 15,762.50 20,679.17 25,433.33 30,025.00
Producció n turno x mes x hrs 141.44 141.44 136 141.44 136 130.56 N° dias 152 dias Producció n Acum hrs 5286.95 10573.90 15657.51 20944.46 26028.07 30908.33
SF 1,441.67 1,441.67 1,441.67 1,475.41 1,481.24 1,459.17 Prod. Día Prom. 203.34 hr/dia
SI 558.33 1,441.67 1,441.67 1,441.67 1,475.41 1,481.24 1,459.17 Product. Trabj. Hrs.Hm 5.44 hr/(maq=Trab) 35,000.00

Turnos 3 3 3 3 3 3 Hm Req= Maq 37.38 Maq=Trab

30,000.00
Má quinas 36 36 36 35 35 35 Disponibilidad 80%
Hm - Req 36 36 36 35 35 35 Eficiencia 85%
25,000.00
Hm - Dispo 16 36 36 36 35 35 Jornada 8 horas
Contrato /despido 20 0 0 -1 0 0 Horas Extras 30% má ximo 20,000.00
Producción 6,300.00 5,254.17 5,091.67 4,950.40 4,760.00 4,569.60 30,925.84
HN 5,091.84 5,091.84 4,896.00 4,950.40 4,760.00 4,569.60 Estimació n de t std x pack para costo de inventarios 15,000.00
3's 1,208.16 162.33 195.67
Pack UM tc 10,000.00

Costos 85,497 65,039 63,644 63,119 60,666 58,886 396,851 x3 Pack 90

HN 6 44,928 44,928 43,200 43,680 42,000 40,320 259,056 x6 Pack 120 5,000.00

Terceros 10 12,082 1,623 1,957 - - - 15,662 x 12 Pack 150

-
Equipo 1000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 72,000 360 Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Inventarios 6,488 6,488 6,488 6,639 6,666 6,566 39,334 Promedio Seg / unid 120
Contrato/despido 10,000 - - 800 - - 10,800 Promedio hr/ un 0.033 Demanda Acum hrs Producción Acum hrs

Costo Mantener Invent. 0.15 soles/pack-mes Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
CD 346,718 30,926
11.21 $/hr M.Contrib. Bruto Producto 40% Demanda hrs 5,416.67 5,254.17 5,091.67 4,916.67 4,754.17 4,591.67
0.003114 $/seg Costo de Contratar 500 soles SI hrs 558.33 1,441.67 1,441.67 1,441.67 1,475.41 1,481.27
Gasto Costo Margen Precio Costo de Despedir 800 soles
CD u sin MP CDu
UM tc General Produccion Bruto MB estimado SF
MP $/u $/u $/u $/u $/u $/u $/u hrs 1,441.67 1,441.67 1,441.67 1,441.67 1,441.67 1,441.67
Chocolates x 3 unidades Pack 90 0.28 5.50 5.78 - 5.78 3.85 9.63 ingreso x ventas 1000 100% Precio Produccion hrs 6,300.00 5,254.17 5,091.67 4,916.67 4,720.43 4,552.07
Chocolates x 6 unidades Pack 120 0.37 10.00 10.37 - 10.37 6.92 17.29 - costo prod 600 60% 5.78 dias mes dia 26 26 25 26 25 24
Chocolates x 12 unidades Pack 150 0.47 19.00 19.47 - 19.47 12.98 32.45 utildad bruto 400 Margen Bruto 40% Y Prod dia hrs/dia 242.31 202.08 203.67 189.10 188.82 189.67
60% 40% 100% GV Product. Trabj hr/*maq 5.44 5.44 5.44 5.44 5.44 5.44
GA Hm Req= Maq Maq=Trab 44.54 37.15 37.44 34.76 34.71 34.87
Utilidad operativa Margen Operativo Decisió n Maq=Trab 36 36 36 35 35 35
IF
2263.04 2263.04 2176 2263.04 2176 2088.96 GF C Inventario 151.80 178.08 78.90
5091.84 5091.84 4896 5091.84 4896 4700.16 OI C Contratar
OG C Salario 297.65 349.18 154.71
Utilidad AI Margen Neto C Total 449.45 527.26 233.61
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre IR
Dem acum 5416.67 10670.83 15762.50 20679.17 25433.33 30025.00 Utilidad Neta C H Extra 1425.5 1276.2 1495.9
Pro acum 16 2263.04 4526.08 6702.08 8965.12 11141.12 13230.08 C Despido 800 800 800
Pro acum 36 5091.84 10183.68 15079.68 20171.52 25067.52 29767.68 C Total 2,225.53 2,076.24 2,295.94

35000.00

Dem acum Pro acum 16 Pro acum 36

30000.00

25000.00

20000.00

15000.00

10000.00

5000.00

0.00
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
 Julio Agosto Pronostico de Demanda
Stock Inicial Sem-1 Sem-2 Sem-3 Sem-4 Sem-5 Sem-6 Sem-7 Sem-8
Chocolates x 3 unidades 10000 14000 11000 7000 5000 4000 3000 3000
Pronó stico 12500 12500 12500 12500 13375 13375 13375 13375
BPD 5000 3000 1000 500 0 2625 1250 3875 2500
PMP (4,000) 8000 12000 12000 12000 16000 12000 16000 12000
DPP 3000 -2000 1000 5000 11000 8000 13000 9000 48000
Chocolates x 6 unidades 20000 16000 15000 12000 10000 9000 7000 7000
Pronó stico 18750 18750 18750 18750 17500 17500 17500 17500
BPD 8000 8000 2000 3250 4500 7000 9500 2000 4500
PMP (10,000) 20000 10000 20000 20000 20000 20000 10000 20000
DPP 8000 -6000 5000 8000 10000 11000 3000 13000 52000
Chocolates x 12 unidades 9000 10000 6000 6000 5000 4000 4000 3000
Pronó stico 10000 10000 10000 10000 9500 9500 9500 9500
BPD 4000 0 0 0 0 500 1000 1500 2000
PMP (5,000) 5000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
DPP 0 0 4000 4000 5000 6000 6000 7000 32000
PMP 1,075 1,050 1,383 1,383 1,483 1,383 1,150 1,383
PMP acum 4,891.67 5,400.00
PA 6,300.00 5,254.17
Diferencia 1,408.33 - 145.83 1,262.50
Se debe pasar producció n de agosto a julio hasta que en agosto el PA=PMP

2500