Trabajo final

Laboratorio de Contabilidad

Gregorio Salazar
Sección 13

Nohelia Cruz 100534070

Juan Francisco Agüero 100066938

5/29/2022
Santo Domingo
 CASA DOÑA PANCHA, S.A
Balance de comprobación
Al 31 de abril del 2019
(Valores en RD$)

CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

Efectivo en caja y banco 372,834.00
Cuentas por cobrar 783,820.00
Inventario 564,930.00
ITBIS adelantado 43,146.00
Gastos pagados por adelantado 105,000.00
Terreno 120,000.00
Mobiliarios de oficina 63,500.00
Equipos de transporte 148,700.00
Otros activos 200,700.00
Impuesto sobre la renta por pagar 37,090.00
Cuentas por pagar 710,866.00
ITBIS por pagar 118,350.00
Documentos por pagar a largo plazo 172,460.00
Acumulaciones por pagar 264,830.00
Capital suscrito y pagado 600,000.00
Utilidades retenidas 267,614.00
Ventas de mercancias 872,500.00
Devoluciones en ventas 10,000.00
Costo de ventas 597,800.00
Gastos generales y administrativos 33,280.00

TOTAL 3,043,710.00 3,043,710.00

 Fecha: 30 de Abril del 2019
CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
6200 Gastos generales y administrativos 4,420.84
6225 Depreciación equipos de transporte 3,097.92
6225 Depreciación de mobiliarios de oficina 1,322.92
1306 Depreciación acumuladas 4,420.84
1302 Mobiliarios de oficina 1,322.92
1304 Equipos de transporte 3,097.92
P/R depreciación de camioneta del mes de abril

TOTAL RD$ 8,841.68 4,420.84 4,420.84

Entrada No. 23

Fecha: 30 de Abril del 2019

CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
7103 Gastos generales y administrativos 31,352.80
6233 Gastos de cuentas incobrables 31,352.80
Provisiones por cuentas incobrables 31,352.80
P/R creación de provisión de cuentas incobrables
TOTAL RD$ 31,352.80 31,352.80 31,352.80

Entrada No. 24

Fecha: 30 de Abril del 2019

CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
6200 Gastos generales y administrativos 9,555.55
11010901 Gastos de póliza de seguro 8,888.88
11010902 Gastos de placa de vehículos 666.66
1108 Gastos pagados por adelantado 9,555.55
110801 Póliza de seguro 8,888.88
110802 Placa de vehículos 666.66
P/R amortización de la póliza de seguro y placa de vehículos a 9
meses

TOTAL RD$ 19,111.1 9,555.55 9,555.55

 Fecha: 30 de Abril del 2019
CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
62 Gastos generales y administrativos 1,816.67
6233 Amortización de gastos de organización 1,816.67
1306 Amortización acumulada de gastos de organización 1,816.67
P/R amortización de gastos de organización mensual
TOTAL RD$ 1,816.67 1,816.67 1,816.67

Entrada No. 26

Fecha: 30 de Abril del 2019

CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
63 Gastos financieros 3,449.2
6301 Gastos de intereses 3,449.2
2105 Intereses por pagar 3,449.2
P/R intereses de préstamos con un 2%
TOTAL RD$ 3,449.2 3,449.2 3,449.2

Entrada No. 27

CASA DOÑA PANCHA, S.A

Asientos de Diario General
(Valores en RD$) Página No. 3

Fecha Cuentas y Detalles Auxiliar Débito Crédito

4/30/2019 Gastos generales y administrativos 4,420.84
Depreciación equipos de transporte 3,097.92
Depreciación de mobiliarios de oficina 1,322.92
Depreciación acumuladas 4,420.84
Mobiliarios de oficina 1,322.92
Equipos de transporte 3,097.92
P/R depreciación de camioneta del mes de abril
Gastos generales y administrativos 31,352.80
Gastos de cuentas incobrables 31,352.80
Provisiones por cuentas incobrables 31,352.80
P/R creación de provisión de cuentas incobrables
Gastos generales y administrativos 9555.54
Gastos de póliza de seguro 8,888.88
Gastos de placa de vehículos 666.66
Gastos pagados por adelantado 9555.54
Póliza de seguro 8,888.88
Placa de vehículos 666.66
P/R amortización de la póliza de seguro y placa de vehículos a 9
meses
Gastos generales y administrativos 1,816.67
Amortización de gastos de organización 1,816.67
Amortización acumulada de gastos de organización 1,816.67

P/R amortización de gastos de organización mensual

Gastos financieros 3,449.2
Gastos de intereses 3,449.2
Intereses por pagar 3,449.2
P/R intereses de préstamos con un 2%
TOTAL 50,595.05 50,595.05
 CASA DOÑA PANCHA, S.A
Mayor General y Auxiliar ajustado
Al 31 de abril del 2019

Prov. Cuentas Inc Amortización acumulada de Gastos de Org.

31,352.80 1,816.67

Balance 31,352.80 Balance 1,816.67

Gastos pagado por adelantado Intereses por pagar

105,000.00 9,555.54 3,449.20

Balance 3,449.20
95,444.46 Balance

Póliza de seguros Placa de vehículos Gastos generales y adm

8,888.88 666.66 33,280.00
4,420.84
31,352.80
Balance 8,888.88 Balance 666.66 9,555.54
1,816.67
80,425.85 Balance
Depreciación acumulada
4,420.84 Gasto por cuentas Incobrables Gastos póliza de seguros
31,352.80 8,888.88

31,352.80 Balance 8,888.88 Balance

Balance 4,420.84
Gastos placas de vehículos Dep. Equip. Transporte
Dep. Acum. Mob.Oficina Dep. Acum.Equip. De transporte 666.66 3,097.92
1,322.92 3,097.92

666.66 Balance 3,097.92 Balance

Balance 1,322.92 Balance 3,097.92 Dep. Mobiliario de oficina Amortización gastos de Org.
1,322.92 1,816.67

Gastos financieros
3,449.20 1,322.92 Balance 1,816.67 Balance

3,449.20 Balance

Gastos por intereses

3,449.20

3,449.20 Balance
 CASA DOÑA PANCHA, S.A
Balance de comprobación ajustado
Al 30 de abril del 2019
(Valores en RD$)

CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

Efectivo en caja y banco 372,834.00
Cuentas por cobrar 783,820.00
Provición para cuentas i -31,352.80
Inventario 564,930.00
ITBIS adelantado 43,146.00
Gastos pagados por adelantado 95,444.46
Terreno 120,000.00
Mobiliarios de oficina 63,500.00
Equipos de transporte 148,700.00
Depreciación acumulada -4,420.84
Amortización acumulada -1,816.67
Otros activos 200,700.00
Impuesto sobre la renta por pagar 37,090.00
Intereses por pagar 3,449.20
Cuentas por pagar 710,866.00
ITBIS por pagar 118,350.00
Documentos por pagar a largo plazo 172,460.00
Acumulaciones por pagar 264,830.00
Capital suscrito y pagado 600,000.00
Utilidades retenidas 267,614.00
Ventas de mercancias 872,500.00
Devoluciones en ventas 10,000.00
Costo de ventas 597,800.00
Gastos generales y administrativos 80,425.85
Gastos financieros 3,449.20
TOTAL 3,047,159.20 3,047,159.20
 CASA DOÑA PANCHA, S.A
Estado de resultados
Al 30 de Abril del 2019
(Valores en RD$)

Importe
Ingresos
Ventas $ 872,500.00
(-) Devoluciones en ventas $ 10,000.00
Total de Ingresos netos $ 862,500.00

Costo de ventas
Costo de mercancias vendidas $ 597,800.00
Total de costo de ventas $ 597,800.00
Utilidad bruta en ventas $ 264,700.00

Gastos
Gastos generales y administrativos $ 80,425.85
Gastos no operacionales
Financieros $ 3,449.20
Total de gastos $ 83,875.05

Utilidad antes de la bonificación $ 180,824.95

10% bonificación
Utilidad antes del ISR
Impuesto sobre la renta
Utilidad antes de la reserva legal
Reserva legal 5%
$ 18,082.50
$ 162,742.46
$ 43,940.46
$ 118,801.99
$ 5,940.10

Utilidad Neta $ 112,861.89

 Fecha: 30 de Abril del 2019
CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
4100 Ingresos por ventas 872,500.00
3104 Ganancias y/o perdidas 872,500.00

P/R cierre de la cuenta de ingresos del periodo

TOTAL RD$ 0 872,500.00 872,500.00

Entrada No. 28

Fecha: 30 de Abril del 2019

CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
3104 Ganancias y/o perdidas 10,000.00
410011 Devoluciones en ventas 10,000.00

P/R cierre de cuenta devoluciones en ventas del periodo

TOTAL RD$ 0 10,000.00 10,000.00

Entrada No. 29

Fecha: 30 de Abril del 2019

CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
3104 Ganancias y/o perdidas 597,800.00
5100 Costo de ventas 597,800.00

P/R cierre de cuenta costo de ventas del periodo

TOTAL RD$ 0 597,800.00 597,800.00

Entrada No. 30

Fecha: 30 de Abril del 2019

CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

MAYOR GENERAL
Nombre de las cuentas Auxiliar
Cuenta No. DEBE HABER
3104 Ganancias y/o perdidas 80,425.85
62 Gastos generales y administrativos 80,425.85

P/R cierre de cuenta gastos gen. Y adm del periodo

TOTAL RD$ 0 80,425.85 80,425.85

Entrada No. 31
 Fecha: 30 de Abril del 2019
CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

Cuenta MAYOR GENERAL

Nombre de las cuentas Auxiliar
No. DEBE HABER
3104 Ganancias y/o perdidas 3,449.20
63 Gastos financieros 3,449.20

P/R cierre de cuenta gastos financieros del periodo

TOTAL RD$ 0 3,449.20 3,449.20

Entrada No. 32

Fecha: 30 de Abril del 2019

CASA DOÑA PANCHA, S.A
ENTRADA DE DIARIO

Cuenta MAYOR GENERAL

Nombre de las cuentas Auxiliar
No. DEBE HABER
3104 Resumen de G. y P 180,824.95
2107 Gastos acum. Y retenciones por pagar 62,022.96
210701 Bonificación 18,082.50
210702 Impuesto sobre la renta 43,940.46
3105 Reserva legal 5,940.10
3103 Utilidades Retenidas 112,861.89

Para transferir la utilidad del periodo a las utilidades retenidas y cumplir los
requerimientos de leyes dominicanas.

TOTAL RD$ 62022.96 180,824.95 180,824.95

Entrada No. 33

CASA DOÑA PANCHA, S.A

Asientos de Diario General
(Valores en RD$) Página No. 4

Fecha Cuentas y Detalles Auxiliar Débito Crédito

4/30/2019 Ingresos por ventas 872,500.00
Ganancias y/o perdidas 872,500.00
P/R cierre de cuenta de Ingresos
Ganancias y/o perdidas 10,000.00
Devoluciones en compras 10,000.00
P/R cierre de cuenta de Dev. En V.
Ganancias y/o perdidas 597,800.00
Costos de ventas 597,800.00
P/R cierre de cuenta de costos de V
Ganancias y/o perdidas 80,425.85
Gastos generales y administrativos 80,425.85
P/R cierre de cuenta de gastos gen.
Ganancias y/o perdidas 3,449.20
Gastos financieros 3,449.20
P/R cierre de cuenta de Gastos fin.
Resumen de G y P 180,824.95
Gastos acum. Por pagar 62,022.96
Bonificación 18,082.50
Impuesto sobre la renta 43,940.46
Reserva Legal 5,940.10
Utilidades Retenidas 112,861.89
P/R cierre de cuenta G y P
TOTAL 1,745,000.00 1,745,000.00
 CASA DOÑA PANCHA, S.A
Mayor Generales
Al 30 de Abril del 2019
(Valores en RD$)

Ingresos por ventas Devoluciones en ventas

872,500.00 872,500.00 10,000.00 10,000.00

Costo de ventas Gastos generales y adm

597,800.00 597,800.00 80,425.85 80,425.85

Gastos financieros Resumen de ganancias y/o perdidas

3,449.20 3,449.20 691,675.05 872,500.00
180,824.95 180,824.95

Utilidades Retenidas
112,861.89
 CASA DOÑA PANCHA, S.A
Balance de comprobación después de cierre
Al 30 de abril del 2019
(Valores en RD$)

CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

Efectivo en caja y banco 372,834.00
Cuentas por cobrar 783,820.00
Provición para cuentas incobrables -31,352.80
Inventario 564,930.00
ITBIS adelantado 43,146.00
Gastos pagados por adelantado 95,444.46
Terreno 120,000.00
Mobiliarios de oficina 63,500.00
Equipos de transporte 148,700.00
Depreciación acumulada -4,420.84
Amortización acumulada. Gastos de Org -1,816.67
Otros activos 200,700.00
Impuesto sobre la renta por pagar 37,090.00
Intereses por pagar 3,449.20
Cuentas por pagar 710,866.00
ITBIS por pagar 118,350.00
Documentos por pagar a largo plazo 172,460.00
Acumulaciones por pagar 326,852.96
Capital suscrito y pagado 600,000.00
Reserva legal 5,940.10
Utilidades retenidas 380,475.89
TOTAL 2,355,484.15 2,355,484.15

CASA DOÑA PANCHA, S.A

Estado de utilidades retenidas
Al 30 de Abril del 2019
(Valores en RD$)

Saldo de ganancias retenidas $ 267,614.00

(+) Utilidad neta $ 112,861.89

Total de gananancias retenidas $ 380,475.89

 CASA NOHELIA, S.A
Estado de situación fianciera
Al 30 de Abril del 2020 y 2019
(Valores en RD$)

ACTIVOS
Activos corrientes
Cuentas Nota 2020 2019
Efectivo en caja y banco 372,834.00 272,834.00
Cuentas por cobrar 783,820.00 683,820.00
Provición para cuentas incobrables -31,352.80
Inventario 564,930.00 462,048.00
ITBIS adelantado 43,146.00 28,484.00
Gastos pagados por adelantado 95,444.46 32,554.00
Total activos corrientes 1,828,821.66 1,479,740.00

Activos no corrientes
Terreno 120,000.00 120,483.00
Mobiliarios de oficina 63,500.00 23,272.00
Equipos de transporte 148,700.00 29,483.00
Depreciación acumulada -4,420.84
Amortización acumulada. Gastos de Org -1,816.67
Otros activos 200,700.00 106,382.00
Total de activos no corrientes 526,662.49 279,620.00

Total activos corrientes y no corrientes 2,355,484.15 1,759,360.00

PASIVOS

Impuesto sobre la renta por pagar 37,090.00 23,342.00

Intereses por pagar 3,449.20 1,300.00
Cuentas por pagar 710,866.00 442,493.00
ITBIS por pagar 118,350.00 113,500.00
Documentos por pagar a largo plazo 172,460.00 260,562.00
Acumulaciones por pagar 326,852.96 214,281.00
Total de pasivos 1,369,068.16 1,055,478.00

CAPITAL

Capital suscrito y pagado 600,000.00 450,000.00

Reserva legal 5,940.10 3,450.00
Utilidades retenidas 380,475.89 250,432.00

Total de capital 986,415.99 703,882.00

Total de capital y pasivo 2,355,484.15 1,759,360.00

-
 CASA D
Asiento
(Valores e

Fecha Cuentas y Detalles

Asientos de ajustes del mes de abril
31-4-2019 Gastos generales y administrativos
Depreciación equipos de transporte
Depreciación de mobiliarios de oficina
Depreciación acumuladas
Mobiliarios de oficina
Equipos de transporte
P/R depreciación de camioneta del mes de abril
Gastos generales y administrativos
Gastos de cuentas incobrables
Provisiones por cuentas incobrables
P/R creación de provisión de cuentas incobrable
Gastos generales y administrativos
Gastos de póliza de seguro
Gastos de placa de vehículos
Gastos pagados por adelantado
Póliza de seguro
Placa de vehículos
P/R amortización de la póliza de seguro y placa de
vehículos a 9 meses
Gastos generales y administrativos
Amortización de gastos de organización
Amortización acumulada de gastos de organización

P/R amortización de gastos de organización mensu

Gastos financieros
Gastos de intereses
Intereses por pagar
P/R intereses de préstamos con un 2%
Asientos de cierre del mes de Abril
4/30/2019 Ingresos por ventas
Ganancias y/o perdidas
P/R cierre de cuenta de Ingresos
Ganancias y/o perdidas
Devoluciones en compras
P/R cierre de cuenta de Dev. En V.
Ganancias y/o perdidas
Costos de ventas
P/R cierre de cuenta de costos de V
Ganancias y/o perdidas
Gastos generales y administrativos
P/R cierre de cuenta de gastos gen.
Ganancias y/o perdidas
Gastos financieros
P/R cierre de cuenta de Gastos fin.
Resumen de G y P
Gastos acum. Por pagar
Bonificación
Impuesto sobre la renta
Reserva Legal
Utilidades Retenidas
P/R cierre de cuenta G y P
 CASA DOÑA PANCHA, S.A
Asientos de Diario General
(Valores en RD$) Página No. 3

Cuentas y Detalles Auxiliar Débito Crédito

Asientos de ajustes del mes de abril
Gastos generales y administrativos 4,420.84
Depreciación equipos de transporte 3,097.92
Depreciación de mobiliarios de oficina 1,322.92
Depreciación acumuladas 4,420.84
Mobiliarios de oficina 1,322.92
Equipos de transporte 3,097.92
P/R depreciación de camioneta del mes de abril
Gastos generales y administrativos 31,352.80
Gastos de cuentas incobrables 31,352.80
Provisiones por cuentas incobrables 31,352.80
P/R creación de provisión de cuentas incobrables
Gastos generales y administrativos 9555.54
Gastos de póliza de seguro 8,888.88
Gastos de placa de vehículos 666.66
Gastos pagados por adelantado 9555.54
Póliza de seguro 8,888.88
Placa de vehículos 666.66
P/R amortización de la póliza de seguro y placa de
vehículos a 9 meses
Gastos generales y administrativos 1,816.67
Amortización de gastos de organización 1,816.67
Amortización acumulada de gastos de organización 1,816.67

P/R amortización de gastos de organización mensual

Gastos financieros 3,449.2
Gastos de intereses 3,449.2
Intereses por pagar 3,449.2
P/R intereses de préstamos con un 2%
Asientos de cierre del mes de Abril
Ingresos por ventas 872,500.00
Ganancias y/o perdidas 872,500.00
P/R cierre de cuenta de Ingresos
Ganancias y/o perdidas 10,000.00
Devoluciones en compras 10,000.00
P/R cierre de cuenta de Dev. En V.
Ganancias y/o perdidas 597,800.00
Costos de ventas 597,800.00
P/R cierre de cuenta de costos de V
Ganancias y/o perdidas 80,425.85
Gastos generales y administrativos 80,425.85
P/R cierre de cuenta de gastos gen.
Ganancias y/o perdidas 3,449.20
Gastos financieros 3,449.20
P/R cierre de cuenta de Gastos fin.
Resumen de G y P 180,824.95
Gastos acum. Por pagar 62,022.96
Bonificación 18,082.50
Impuesto sobre la renta 43,940.46
Reserva Legal 5,940.10
Utilidades Retenidas 112,861.89
P/R cierre de cuenta G y P
TOTAL 1,790,329.18 1,790,329.18
 CASA NOHELIA, S.A
Estado de situación fianciera
Al 30 de Abril del 2019 y 2020
(Valores en RD$)

ACTIVOS
Activos corrientes
Cuentas Nota 2019
Efectivo en caja y banco 372,834.00
Cuentas por cobrar 783,820.00
Provición para cuentas incob -31,352.80
Inventario 564,930.00
ITBIS adelantado 43,146.00
Gastos pagados por adelantado 95,444.46
Total activos corrientes 1,828,821.66

Activos no corrientes
Terreno 120,000.00
Mobiliarios de oficina 63,500.00
Equipos de transporte 148,700.00
Depreciación acumulada -4,420.84
Amortización acumulada. Ga -1,816.67
Otros activos 200,700.00
Total de activos no corrientes 526,662.49

Total activos corrientes y no corrientes 2,355,484.15

PASIVOS

Impuesto sobre la renta por pagar 37,090.00

Intereses por pagar 3,449.20
Cuentas por pagar 710,866.00
ITBIS por pagar 118,350.00
Documentos por pagar a largo plazo 172,460.00
Acumulaciones por pagar 326,852.96
Total de pasivos 1,369,068.16

CAPITAL
Capital suscrito y pagado 600,000.00
Reserva legal 5,940.10
Utilidades retenidas 380,475.89

Total de capital 986,415.99

Total de capital y pasivo 2,355,484.15

 CASA NO
a Estado de
20 Al 30 de Abril d
(Valore

Ingresos
Ventas
2020 (-) Devoluciones en ventas
272,834.00 Total de Ingresos netos
683,820.00
Costo de ventas
462,048.00 Costo de mercancias vendidas
28,484.00 Total de costo de ventas
32,554.00 Utilidad bruta en ventas
1,479,740.00
Gastos
Gastos generales y administrativos
120,483.00 Gastos no operacionales
23,272.00 Financieros
29,483.00 Total de gastos

Utilidad antes de la bonificación

106,382.00 10% bonificación
279,620.00 Utilidad antes del ISR
Impuesto sobre la renta (27%)
1,759,360.00 Utilidad antes de la reserva legal
Reserva legal 5%

Utilidad Neta
23,342.00
1,300.00
442,493.00
113,500.00
260,562.00
214,281.00
1,055,478.00
450,000.00
3,450.00
250,432.00

703,882.00

1,759,360.00
 CASA NOHELIA, S.A
Estado de resultados
Al 30 de Abril del 2019 al 2020
(Valores en RD$)

Importes
2019 2020
872,500.00 950,000.00
10,000.00 5,800.00
884,519.00 955,800.00

597,800.00 600,000.00
597,800.00 600,000.00
286,719.00 355,800.00

80,425.85 98,500.00

3,449.20 5,600.00
83,875.05 104,100.00

202,843.95 251,700.00
20,284.40 25,170.00
182,559.56 226,530.00
49,291.08 61,163.10
133,268.48 165,366.90
6,663.42 8,268.35

126,605.05 157,098.56