Empresa de Telecomunicaciones

SISTEMA DE CONTABILIDAD EN LA EMPRESA DE TELECOMUNICACION
ASIGNATURA:
Sistema de Contabilidad
TEMA:
Instalación de un Sistema de Contabilidad en la Empresa de
Telecomunicaciones Conex
SUSTENTANTE:
Robinson Jaquez Suero - 2018-3537
Cindy Cuevas - 2018-2797
Gehovana Garcia - 2014-2077
PROFESOR:
Álvaro Leonel Moreno
FECHA:
25-02-2022
Santo Domingo, República Dominicana–Febrero 2022
1
Índice
Tabla de contenido
Introducción.................................................................................................................................3
Justificación..................................................................................................................................4
¿Quiénes Somos?.........................................................................................................................5
MISION Y VISION DE LA EMPRESA CONEX....................................................................................5
RESEÑA HISTORICA......................................................................................................................6
Entrevista al Gerente General a la Empresa telefónica Conex.....................................................7
Información Generales de la Empresa.........................................................................................8
Metas estratégicas.......................................................................................................................8
Socios que la conforman:.............................................................................................................9
Consejo de Administración y otros funcionarios y oficiales.........................................................9
Historia del capital.....................................................................................................................10
Encargados que son responsables de estos registros.................................................................10
Lugar donde se mantienen registros..........................................................................................10
Canales de denuncias.................................................................................................................11
División Funcional:.....................................................................................................................12
División Departamental:.............................................................................................................12
Estructuras de áreas principales:................................................................................................13
Servicios que ofrecen:................................................................................................................13
Libros de registros usados o a usarse.........................................................................................14
Controles Administrativo sobre todas las operaciones..............................................................14
1.6 - Catálogo de cuenta...........................................................................................................15
Catalogo principal de la empresa de Telecomunicaciones Conex...........................15
CATALOGO DE CUENTA DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL............................................................18
Catalogo de cuenta de Empresa Comercial................................................................................22
Requisición de insumos..............................................................................................................25
Factura.......................................................................................................................................26
Recibo de ingreso.......................................................................................................................27
Formulario a utilizar para caja chica...........................................................................................31
Recomendación de una cuenta corriente..................................................................................33
Balance general Empresa de Telecomunicaciones conex.....................................................36
Conclusión:.................................................................................................................................38
Bibliografías:...............................................................................................................................39
Anexos:.......................................................................................................................................40
2
Introducción
En el Presente trabajo de investigación estaremos hablando sobre

el proceso para la instalación de lo que un sistema de contabilidad
en la empresa de telecomunicaciones conex , en el cual
desarrollaremos cada uno de los pasos que se ha implementado en
esta empresa ,este proyecto de investigación se realiza con la cierta
finalidad de desarrollar conocimiento ,que están referido al proceso
de instalación del sistema contable
El sistema de contabilidad que se va implementar, consiste en lo
que es la presentación de su estructura organizacional ,el catalogo
con la cuentas que se van a a usar , los diferente formularios a
utilizar , el Manual de procedimiento ,la recomendaciones que le
hicimos a la empresa .
El sistema que se proceda a utilizar va a depender de las
necesidades que tiene el cliente , por ese motivo viene siendo de
importancia aplicar todo los controles que sean necesarios para la
empresa y aplicar un sistema de contabilidad que sea
correspondiente y adecuado
3
Justificación
El presente trabajo de nuestra investigación se basa en lo que es la

instalación de un sistema de contabilidad en la empresa conex
Un sistema de contabilidad es de suma importancia para cualquier
empresa ya que este nos ayuda a gestionar , lo que contribuye a
parte de las operaciones contable en nuestra empresa , de una
manera muy fácil y segura.
El sistema de contabilidad nace con una idea de mejorar la
necesidades y proceso de las empresas
4
¿Quiénes Somos?
Conex es una empresa de telecomunicaciones que nace en la

provincia de la Romana. R.D , fue programada , y convertida para
ofrecer los servicios de telecomunicaciones , y dedicada a la ventas
de equipos de comunicación. La cede principal se encuentra
ubicada en la romana, y sus sucursales en diferente provincia, la
empresa ha tocada pasos firmes , en cada uno de los proceso que
ha vivido , tratando siempre de llevar un proceso continuo de , de un
crecimiento y una gran evolución a nivel empresarial , y contando
con un objetivo a futuro de convertirse en una empresa líder
MISION Y VISION DE LA EMPRESA CONEX
Misión: Tratar de convertirnos en una empresa líder en el país

con la mejor calidad y la mejor experiencia en el área de
telecomunicaciones
Visión: Crecer cada día más como empresa , y tratar de

preservar el liderazgo en la empresa de telecomunicación ,
continuando siempre con nuestro servicios digitales
5
RESEÑA HISTORICA
La empresa dedicada a la telecomunicaciones conex , es dedicada

al servicio de telecomunicaciones , esta esta encargada de
proporcionar diferentes soluciones en el proceso integral de
telecomunicaciones , cumpliendo con la calidad , y y gran
responsabilidad , esta es una empresa de conectividad , soluciones
de tecnología y de información
Esta cuenta con una gran cantidad de servicios , en el cual se
puede ofrecer mayor cobertura , redes , proceso de voz y datos ect..
La empresa conex fue un proyecto familiar , ya que se formo con la
aprobaciones de todas la familia y todo aportaron y contribuyeron a
la fundación de la misma , siempre basándose en lo principios de
calidad y buen servicio a sus clientes .
6
Entrevista al Gerente General de la Empresa

telefónica Conex
Lic.: Juan Manuel Carvajal Mejías

1-Cual es el cargo que desempeña en el Hotel?
Gerente General
2-Que Funciones tiene el Cargo que usted desempeña?
Tomar decisiones
Controlar, dirigir y coordinar
Tener actitudes de Lider
Tomar en cuenta el sistema de organización mas apropiado
para la organización
Fijar los objetivos, politicos, programas
3-¿Tiene relación directa con encargado de otras áreas de

trabajo?
sí, claro, con todos los encargados de cada departamento
4-¿Qué necesita en su empresa?

Yo necesito un sistema de contabilidad basado en todas las
necesidades de una empresa telefónica desde un sistema
encargado de llevar la contabilidad, registro de todas nuestras
operaciones contable, hasta la contribución de las funciones
administrativas
5-que tipo de sistemas de contabilidad desea que sea instalado
en su empresa?
Sistema computarizado
6-Que capital puede usted invertir en este proceso?

Pues contamos con un capital accesible para cualquier proceso, la
inversión en este proceso se puede hacer de cualquier monto , esta
empresa
7
Informaciones Especifica de la Empresa

Empresa de Servicio telefónico Conex
Ubicación: La Romana .. Av. Simón Bolivar #356
Tipo de negocio que realizan

Es un establecimiento de servicio dirigido para todo el público sin
excepción
Dentro de la misma se encuentran áreas rentadas comerciales y de
servicios , y a nivel empresarial se le puede considerar como una
empresa de manera tradicional , esta empresa de comunicaciones
ofrece una gama completa de diferentes soluciones en
telecomunicaciones , dedicadas a suplir todas las necesidades
requeridas de comunicación y de entretenimiento a manera
personal
Conex es una empresa de origen dominicano que busca
comercializar diferente equipos y servicios de telecomunicación,
para los profesionales , particulares e independientes de las
organizaciones , y promover un servicio de televisión ,
conferencias , telefonía móvil estándar , internet etc.
Metas estratégicas
Contribuir con un servicio de calidad para todo nuestros

clientes y lograr expandir nuestros destinos
Clase de sociedad o negocio de único dueño
Compañía por acciones y Comercial
8
Socios que la conforman:
Eladio Manuel Carvajal

Miguelina Mendez de Carvajal
Maria trinidad Mejia
meridanien del rosario Carvajal
eminguel Carvajal
Hector Julio Carvajal
Sebastian Mejias
Oscar Martinez Benedict
Sucursales
Ubicación – La romana -Sector simon Bolivar #365 -Principal
Ubicación – Santo Domingo . Sector villa Marina #265 -Sucursal
Consejo de Administración y otros

funcionarios y oficiales
Héctor de lo santo ----------------Gerente financiero
Margarita mercede ---------------Gerente comercial
Elizer mender ---------------------Gerente de Auditoria
9
Historia del capital
.1 Inversión Originales
.2 Inversiones accionarias
.3 Ganancias Capitalizadas
Encargados que son responsables de estos

registros
El Contador General, está tiene la responsabilidad de realizar todos

los registros de fin de mes y presentar los ajustes necesarios y
tratar de velar para que todas la operación e informaciones
contables sean las correctas.
Lugar donde se mantienen registros
Oficinas administrativas.
Esta empresa mantiene los registros de manera independientes a

final de cada periodo y estos son se enviados a la oficina
administrativa para unir todas las informaciones financieras y así
poder realizar las declaraciones correspondientes a cada periodo al
estado.
Fecha de finalización del año fiscal

31 de Diciembre
10
Canales de denuncias
Empresa de Servicio telefónica dispone de dos canales de

denuncias principales
Canal de denuncias XSM: Este un canal de denuncia y es es un

canal que viene siendo confidencial y anónimos , ya que la
denuncia que se va hacer por medio viendo siendo enviada a la
dirección encargada de ese sistema , y donde se eliminara la
dirección del remitente , sin ningún rastreo , en ningún caso o país
.
Este canal es asequible a través del portal de internet y puede ser

accesible a cualquier usuario.
La dirección encargada de esta denuncias que sean presentada en

este canal , resolverán y conocerán y le darán el tratamiento que se
consideren mas oportuno , contribuyendo a cada queja o denuncia
que sea recibida.
Canal de denuncias responsabilidad prudente : Mediante este

canal , las personas adecuadas o profesionales cuentan con la
posibilidad de poner en conocimiento de la empresa todos los
comportamientos , o acciones que puedan suceder , en vulneración
del código ético , o profesional , o también del código de la empresa
, también cualquier regulación que se aplique a cualquier actividad ,
tendrá la opción de realizar preguntas , buscar algún tipo de ayuda
, expresar cuestiones que estén asociadas al cumplimiento del
negocio . Este canal a diferencia del otro no presenta la opción de la
comunicación anónima
11
División Funcional:
Departamento Encargado de las Cuentas por Pagar.

Departamento Encargado de Archivo.
Departamento Encargado de Contabilidad.
Departamento Encargado de Compra.
Departamento Encargado de las Finanza.
Departamento Encargado de Auditoria.
Departamento Encargado de Cuenta por Cobrar.
Departamento dirgido a Recursos Humanos.
Departamento de Producción
Departamento de Informatica
División Departamental:
Presidencia
Dirreccion General
Secretaria General
Area de Caja
Area de Facturacion
Asesoria Juridica
Cordinador General
Supervisor de Averias
Tecnicos de Averias
Tecnicos de Instalaciones
Jefe de Intalaciones
Inpector de Seguridad
Logistica Almacen
Area de publicidad
12
Estructuras de áreas principales:
Presidente: Este constituye la máxima Autoridad de la

organización
Y sus función esta en dirigir y controlar la funciones de la empresa
Director principal: Es el segundo líder de la empresa encargado

de definir la estrategias empresarial , y determinar los objetivos .
Secretaria principal : es la mano derecha del director general y

contribuye a todos los proceso referente al área administrativa
Área de publicidad: son los que contribuyen con la comunicación

para hacerla llegar a diferentes usuarios
Servicios que ofrecen:
Entre todas las actividades principales de las organizaciones en el

área de telecomunicaciones, se puede encontrar de manera directa
la atención al cliente satisfacer sus necesidades y entres sus
servicios están :
 Planes básicos de Internet

 Internet para el hogar
 televisión Digital
 Planes digital plus
 Planes extras plus
 Play 3D
 Play Hd
 Telefonica Movil
 Telefonica Fija
13
 Telefonia Hd
Libros de registros usados o a usarse.
.1 -De entrada original

2 -De entrada secundaria
Reportes y estados
1-Balance General o Estado de Situacion

.
2-Estado de Resultado.
Equipo mecánico que se usa
1. Máquina sumadora
2. Calculadoras.
3. Máquinas posteadoras y normalizadoras
4. Impresoras
5. fotocopiadora.
Controles Administrativo sobre todas las

operaciones
1. Recibos y desembolsos de caja

2. Inventarios
3. Cuentas a cobrar
4. Costo
5. Gastos
6. Nómina de pago
7. Cuentas a pagar
8. Inversiones
9. Activo Fijo
10. Presupuestos
14
11. Auditoría Interna.
1.6 - Catálogo de cuenta

Catalogo principal de la empresa de Telecomunicaciones
Conex

Catálogo de Cuenta
EMPRESA DE SERVICIO
1 Activos
1.0 Activos corrientes
1.01 Efectivo en Caja y banco
1.01.1 caja chica
1.01.2 Banco del reserva

1.02 Documentos y cuentas por cobrar
1.02.1 Documentos por cobrar
1.02.2 cuentas por cobrar a clientes
1.02.3 provisiones de cuentas
1.02.4 cuentas por cobrar a empleados

1.03 Inventario
1.03.1 Inventario de mercancia
1.03.2 Inventario de mercancias en transito

1.04 Gastos pagados por adelantados

1.04.1 seguro pagado por adelatando
1.04.2 ITBIS pagado por adelantado
1.04.4 renta pagadas por adelantado

1.05 Activos diferidos
1.05.1 Publicidad
1.05.2 instalaciones de oficinas

1.1 Instrumentos financieros
1.1.1 Acciones en otra compañía
1.1.2 Certificado financieros
1.1.3 Bonos

1.2 Propiedad planta y equipo (activo fijo)
1.2.1 Terreno
1.2.2 Edificio
15
1.2.3 Maquinarias
1.2.4 depreciacion acumulada de edificio
1.2.5 Depreciacion acumulada Maquinarias

1.2.6 Mobiliario y equipo de oficina
1.2.7 Herramienta
1.2.8 Depreciación de mobiliario
1.2.9 Equipo de transporte
1.2.10 depreciacion de equipo de transporte

2 Pasivos
2.0 Pasivos corrientes
2.01 cuentas por pagar
2.02 Documentos por pagar
2.03 Sueldos por pagar
2.04 interese por pagar
2.05 comisiones por pagar
2.1 pasivo a largo plazo
2.1.01 prestamos por pagar

3 Capital
3.01 Capital
3.02 capital pagado y suscrito
3.03 Resultados del periodo
3.04 Utilidades Retenidas

4 Ingresos
4.1 Ingresos ordinarios
4.1.01 ingresos x ventas
4.1.02 Devoluciones en ventas
4.1.03 Descuentos en ventas
4.1.04 Ingresos por servicios
4.1.05 ingresos extraordinario
4.1.06 otros ingresos

5 Costos
5.1 costo de ventas
5.1.01 compra de mercancias
5.1.02 Devoluciones en compra
5.1.03 Descuentos en compra
5.1.04 fletes en compras

5.2 otros costos

16
6 Gastos
6.1 Gastos en ventas
6.1.01 Gastos de comisiones sobre ventas
6.1.02 Gastos de publicidad
6.1.03 Gastos de transporte
6.1.04 Gastos de cuentas incobrables

6.2 Gastos Generales y administrativos
6.2.01 Gastos de seguro
6.2.02 gastos de suministro de oficinas
6.2.03 gastos de sueldo empleados
6.2.04 gastos de energia electrica
6.2.05 gasto de telefono
6.2.06 gastos de agua y basura
6.2.07 gastos de combustibles
6.2.08 gastos de regalia pascual
6.2.09 gastos de combustible
6.2.10 gastos de depreciación

6.3 Gastos financieros
6.3.1 gastos interese sobre prestamos
6.3.2 gastos servicios bancarios
6.3.3 gastos de comisiones sobre prestamos

6.4 otros gastos
6.4.01 perdida en venta de activos fijos
17
CATALOGO DE CUENTA DE UNA EMPRESA

INDUSTRIAL
CATALOGO DE CUENTA
EMPRESA INDUSTRIAL.
Número Descripción
1. ACTIVO
1.1. ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.1. ACTIVOS DISPONIBLES
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.1.00
1 CAJA GENERAL
1.1.1.1.00
2 CAJA CHICA
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.00 EMPRESA X
1 CTA.CTE.#10012705215805
1.1.2. ACTIVOS EXIGIBLES
1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR

1.1.2.1.00
1 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1.00
2 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.2.1.00
3 CUENTAS POR COBRAR OTROS
1.1.2.1.00
4 ANTICIPO A JUSTIFICAR
1.1.3. ACTIVOS REALIZABLES
1.1.3.1. INVENTARIO DE MATERIALES

1.1.3.1.00
1 INV. DE ACCESORIOS
1.1.3.1.00 INV. DE PAPERIA Y UTILES DE
2 OFICINA
1.1.3.1.00
3 INV. DE MATERIALES Y LIMPIEZA
1.1.3.2. INVENTARIO DE MERCADERIAS

1.1.3.2.00
1 GRANOS BASICOS
18
1.1.4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

IMPUESTOS ANTICIPADOS Y
1.1.4.1. RETENIDOS
1.1.4.1.00
1 IVA CREDITO TRIBUNAL
1.1.4.1.00
2 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
1.1.4.1.00
3 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. ACTIVOS TANGIBLES
1.2.1.1. ACTIVOS DEPRECIABLES

1.2.1.1.00
1 INMUEBLES
1.2.1.1.00
2 INSTALACIONES
1.2.1.2. ACTIVOS NO DEPRECIABLES

1.2.1.2.00
1 TERRENO # 1
1.2.1.3. DEPRECIACION ACUMULDA

1.2.1.3.00
1 INMUEBLES DEP
1.2.1.3.00
2 INSTALACIONES DEP
1.2.2. ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.2.1. MARCAS
1.2.2.1.00
1 SERVICIO DE EMPRESA
1.2.2.1.00
2 MARCA DE PRODUCTO
1.2.2.2. SOFTWARE
1.2.2.2.00
1 SOFTWARE CONTABLE
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1.1. GASTOS DE CONSTITUCION

1.3.1.1.00
1 GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.2. GASTOS DE CONSTRUCCION
1.3.2. OTROS ACTIVOS VARIOS

DEPOSITOD ENTREGADO EN
1.3.2.1. GARANTIA
1.3.2.1.00 INMUEBLES ENTREGADOS EN
1 GARANTIA
19
2. PASIVO
2.1. PASIVOS A CORTO PLAZO
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.1. PROVEEDORES NACIONALES

2.1.1.1.00
1 INDUSTRIALES CXP
2.1.1.2. PROVEEDORES LOCALES

2.1.1.2.00
1 PROVEEDOR X CXP
2.1.1.3. SERVICIOS POR PAGAR

2.1.1.3.00
1 SERV. ENERGIA CXP
2.1.1.3.00
2 TELEFONO E INTERNET CXP
2.1.1.4. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2.1.1.4.00
1 CUENTAS VARIAS POR PAGAR
2.1.2. NOMINA POR PAGAR
2.1.2.1. REMUNERACIONES POR PAGAR

2.1.2.1.00
1 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2.1.00
2 DESCUENTOS POR ATRASOS
2.1.2.1.00
3 LIQUIDACIONES POR PAGAR
2.1.2.2. INSS E INATEC POR PAGAR

2.1.2.2.00 APORTES PERSONAL Y PATRONAL
1 CXP
2.1.2.2.00
2 INATEC POR PAGAR
2.1.2.3. PROVICIONES POR PAGAR

2.1.2.3.00
1 DECIMO TERCER MES POR PAGAR
2.1.2.3.00
2 VACACIONES POR PAGAR
2.1.2.3.00
3 INDEMNIZACIONES POR PAGAR
OBLIGACIONES FISCALES POR
2.1.3. PAGAR
2.1.3.1. IMPUESTOS POR PAGAR

2.1.3.1.00
1 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.3.1.00
2 IVA POR PAGAR (15%)
20
2.1.3.2. RETENCIONES FUENTE POR PAGAR

2.1.3.2.00
1 2% RET.FTE. SERVICIOS
2.1.3.2.00
2 5% RET.FTE. SERVICIO
2.1.3.2.00
3 2% RET. FTE DE COMPRAS
2.1.3.2.00 10% RET.FTE.HONORARIOS
4 PROFESIONALES
2.1.3.3. RETENCIONES IVA POR PAGAR

2.1.3.3.00
1 15% RET. IVA VENTAS
2.1.3.4. OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.5. RETENCIONES SOBRE SALARIO

2.1.3.5.00 RETENCIONES SOBRE SALARIO DGI
1 XP
2.2. PASIVOS A LARGO PLAZO
2.2.1. PRESTAMOS A LARGO PLAZO
2.2.1.1. PRESTMOS SOCIOS LARGO PLAZO

2.2.1.1.00
1 R.G. PMO LARGO PLAZO
3. PATRIMONIO
3.1. PATRIMONIO NEGOCIO X
3.1.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1.1. CAPITAL PAGADO

3.1.1.1.00
1 CAPITAL NEGOCIO X
3.1.2. RESERVAS
3.1.2.1. RESERVAS PATRIMONIALES

3.1.2.1.00
1 RESERVA FACULTATIVA
3.1.2.1.00
2 RESERVA DE CAPITAL
3.1.2.1.00
3 RESERVA LEGAL
3.1.3. RESULTADOS
3.1.3.1. RESULTADOS ANTERIORES

3.1.3.1.00
1 UTILIDADES ANTERIORES
3.1.3.1.00
2 PERDIDAS ANTERIORES
3.1.3.1.00 AMORTIZACION PERDIDAS
3 ANTERIORES
21
3.1.3.2. RESULTADOS DEL EJERCICIO

3.1.3.2.00
1 UTILIDADES DE EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS GENERALES
4.1.1.1. VENTAS NETAS

4.1.1.1.00
1 VENTAS DE GRANOS BASICOS
5. COSTOS
5.1. COSTOS OPERACIONALES
5.1.1. COSTO DE VENTA

COSTOS DE VENTAS GRANOS
5.1.1.1. BASICO
5.1.1.1.00
1 COSTO GRANOS BASICO
6. GASTOS
6.1. GASTOS OPERACIONALES
6.1.1. GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.1.1. SUELDOS Y SIMILARES ADMON

6.1.1.1.00
1 SUELDOS Y SALARIOS ADMON
6.1.1.1.00
2 COMPONENTE SALARIAL ADM
6.1.1.1.00
3 HORA EXTRA ADM
6.1.2. GASTOS DE VENTAS
6.1.2.1. SUELDOS Y SIMILARES

6.1.2.1.00
1 SUELDOS Y SALARIOS DE VENTAS
6.1.2.1.00
2 COMPROBANTE SALARIAL DE VTA
6.1.2.1.00
3 HORAS EXTRAS VTAS
6.1.3. GASTOS FINANCIEROS
6.1.3.1. GASTOS BANCARIOS

6.1.3.1.00
1 GTOS BANC.X CHEQUERA
6.1.3.1.00
2 GAST.X SERV.BANC.
6.1.3.1.00 GAST. X DEVALUACION DE LA
3 MONEDA FIN.
22
6.1.4. GASTOS GENERALES

6.1.4.1. MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES GEN
6.1.4.1.00
1 MANT. DE MUEBLES GEN
6.1.4.1.00
2 MANT. DE ENSERES GEN
6.1.4.2. CONS. DE ENEGIA ELECTRICA GEN
6.1.4.2.01 CONS.ENEGIA ENEL GEN
6.1.4.3. MOVILIZACIONE LOCALE GEN

6.1.4.3.00
3 VIATICOS GEN
6.1.4.3.00
4 PASAJES AEREOS GEN.
Catalogo de cuenta de Empresa Comercial
Catalogo de cuentas de empresa comercial

1 Activos
1.0 Activos corrientes
1.01 Efectivo y su equivalente
1.01.1 Efectivo en caja chica
1.01.2 Efectivo en caja general
1.01.3 Banco Popular
1.01.4 Banco Ban Reservas

1.02 Documentos y cuentas por cobrar
23
1.02.1 Documentos por pagar

1.02.2 cuentas por cobrar a clientes
1.02.3 cuentas por cobrar a funcionarios
1.02.4 cuentas por cobrar a RyM
1.02.5 cuentas por cobrar a empleados

1.03 Inventario
1.03.1 Inventario de mercancia
1.03.2 Inventario de mercancías a consignaacion

1.04 Gastos pagados por adelantados
1.04.1 póliza de seguros
1.04.2 suministro de oficina
1.04.3 Renta o alquiler
1.04.4 ITBIS pagado por adelantado

1.05 Activos diferidos
1.05.1 Mercadotecnia
1.05.2 instalacion de departamento
1.05.3 organización de la compañía

1.1 Instrumentos financieros
1.1.1 Acciones en otra compañía
1.1.2 Certificado financieros
1.1.3 Bonos

1.2 Propiedad planta y equipo

1.2.1 Terreno
1.2.2 Edificio
1.2.3 Depresiacion acumulada edificio
1.2.4 Maquinarias
1.2.5 Depresiacion acumulada Maquinarias
1.2.6 Mobiliario y equipo de oficina
1.2.7 Depresiacion de mobiliario
1.2.8 Equipo de transporte
1.2.9 depresiacion de equipo de transporte

1.3 Otros activos
24
1.3.1 Fianzas
1.3.2 Depositos

2 Pasivos
2.0 Pasivos corrientes
2.01 Documentos por pagar
2.02 Centas por pagar
2.03 sueldos por pagar
2.04 ITBIS por pagar
2.05 comisiones por pagar
2.06 Bonos por pagar

2.1 pasivo a largo plazo
2.1.1 prestamos
2.1.2 Hipoteca

2.2 pasivos diferidos
2.2.1 Anticipos a clientes

3 Capital
3.1 Capital social
3.2 Capital suscrito
3.3 Resultados del periodo
3.4 Utilidades Retenidas

4 Ingresos
4.1 Ingresos ordinarios
4.1.1 ventas
4.1.2 Devoluciones en ventas
4.1.3 Descuentos en compras
4.1.4 Ingresos por servicios

4.2 Ingresos extraordinarios
4.2.1 interes generado
4.2.2 ingresos por comisiones
4.2.3 ganancias de ventas
4.2.4 otros ingresos

5 Costos
5.1 costo de ventas
5.1.1 compra de mercancias
5.1.2 Devolucion en compra
5.1.3 Fletes

25
5.2 otros costos

6 Gastos
6.1 Gastos de ventas
6.1.1 Gastos de comisiones sobre ventas
6.1.2 Gastos de publicidad
6.1.3 Gastos de cuentas incobrables
6.1.4 Gastos de mercadotecnia
6.1.5 Gastos de transportae

6.2 Gastos Generales y administrativos
6.2.1 Gastos de sueldo
6.2.2 gastos de seguros
6.2.3 gastos de suministros de oficinas
6.2.4 gastos de comunicación
6.2.5 gastos de energia electrica
6.2.6 gastos de agua y basura
6.2.7 gastos de combustibles
6.2.8 gastos de internet
6.2.9 gastos de depresiacion
6.2.10 gastos de reparacion
6.2.11 Gastos de alquiler

6.3 Gastos financieros
6.3.1 moras en prestamo
6.3.2 gastos de comisiones en prestamos
6.3.3 gastos de servicios bancaros

6.4 otros gastos
6.4.1 perdida en venta
1.7: Documentación correspondiente para la operación de

la empresa
Requisición de insumos

26
Requisición de insumos

EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES CONEX
AV. Simón Bolívar #356 La romana
Teléfono : (809)347-XXXX y 809 563-XXXX
RNC:XXXXXXXXX

DEPARTAMENTO: NO.:XXXX

Solicitado Por :

Cantida Referenci
d: a: Descripción:
(XXXXX XXXXXX
X) X

XX/XX/
Fecha: XXXX

ENTREGADO XXXXXXXXXXXXXXX
POR: XXX
27

EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES
CONEX
AV. Simón Bolívar #356 la romana
Teléfono : (809)347-XXXX y 809 563-
XXXX
RNC:XXXXXXXXX
NO.XXX
X
FACTURA

Comprobante para Consumidor Final
Valido Hasta:
XXXXXXXXX Factura

Fecha: Descripción: Precio: Itbis: Total:
XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXX
X X X X X

Sub-
Total:
Itbis:

APROBADO POR:
XXXXXXXXXXXXXXXX Total:
28
Recibo de ingreso
29
RECIBO DE INGRESO
Conex
Av. Simón Bolívar #356
La romana, R. D.
Teléfonos : (809)347-XXXX y 809 723-XXXX
RNC:XXXXXXXXX

RECIBO DE INGRESO

No. XXX

Cliente:

RNC:
Fecha:

No. Pago
FACTURA Monto fact. aplicado Monto Pendiente
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

Total Recibido 0.00 0.00

Tipo de Pago

Efectivo
30
Tarjeta
Cheque

Recibido Por

1.8- Sistema Operativo Implementado

A este empresa de acuerdo con lo requerido , por el Gerente
general y los socios correspondientes le vamos a implantar un
sistema operativo en el cual , el programa que utilizaremos será el
DC.easy , este sistema a parte de simplicar todas las operación
contable , también proporcionara una mayor seguridad a los datos
de la empresa
31
Recomendación para el Fondo de caja

chica
El fondo de caja chica va a contar con lo que es un monto

permanente de dinero en el cual estar a cargo del contador en el
área administrativa de la empresa , este solo se utilizara con el fin
de cubrir solo los gastos menores de la empresa , este ascenderá a
un monto de :
Monto ascendente para caja chica
Monto: $3xxxxxxx
Se recomienda siempre reponer la cantidad gastadas , para que

siempre se tenga un fondo para las emergencias que puedan
suceder , siempre contar con comprobantes prenumerados , que
estén debidamente preparado y autorizados
32
Formulario a utilizar para caja chica
Empresa de Telcomunicaciones Conex

C7 Simon Bolivar 365 . La romana
RNC:XXXXXXXXXXXXXXXXX
Volante de Caja Chica
No._____________________
HE RECIBIDO LA SUMA DEL O LA_____________________________

LA SUMA DE
__________________________________________RD$______________
POR CONCEPTO DE_________________________________________
__________________________
_____________________
APROBADO POR
ENTREGADO POR
33
_______________________
RECIBIDO POR
Empresa de Telecomunicaciones conex

C7 Simon Bolivar 365 . La romana
RNC:XXXXXXXXXXXXXXXXX
FORMULARIO DE SOLICITUD DE REPOSICION DE
FONDO DE CAJA CHICA
Volante de Caja Chica
FECHA_______________
VOLANTE DE CONCEPTO VALOR CUENTA

CAJA CHICA NO. NO.
TOTAL RD$
34
Recomendación de una cuenta corriente
En el proceso de la implementación de sistema de contabilidad ,

también le hacemos las recomendaciones para una cuenta corriente
y una cuenta de nomina , en la cuenta corriente se le debe abrir un
libro para llevar un control de todos lo movimiento que se hacen a
través de esa cuenta , esta debe tener la finalidad de conciliarse
todo los meses después que el banco envié el estado de cuenta .
Manual de procedimiento contable
En ítems se va a proceder a definir la estructura organizacional de

la empresa
1-Gerente General
Secretaria General
2.Departamento de administrativo
35
Contador
Asesor jurídico
Auditor
Supervisor
Encargado de Caja
3. Departamento de mantenimiento
Encargado de mantenimiento
Supervisor
Consejo
4.Departamento de publicidad
Encargado del Departamento de publicidad

Supervisor de planta
5-Departamento de avería
Supervisor
agente
operarios
6-Oficinas Generales
36
Encargado de caja chica

Departamento de compras
Departamento de Auditoria
Departamento de Suministro
Departamento de Almacen
Departamento de Credito
Departamento de Inventario
2.2 Medidas de control interno
Se implementaran medidas de control interno para el área

administrativa , para el área de caja chica , área de producción
Con este método estaremos buscando la mejor seguridad para
empresas y tratar de llevar un control correspondiente en las
mayorías de las áreas.
Algunas medidas que se implementaran
1-En el área de caja chica fijaremos un fondo de manera
establecida y limitaremos las cantidades parciales a usar
2-Utilizaremos comprobante tanto para la salida del dinero de caja
chica, como para la reposición
3-Para el personal interno, se le instalar un sistema de Check out
para llevar un control mediático sobre la hora de llegada , salida y
horas extras
4-El personal contara con Carnet de identificaciones y vestuarios
correspondiente al área de trabajo
5- Para el almacen usaremos personal capacitado y calificado para
administrarlo y que este cuente con una seguridad correspondiente
6-Solo se permitirá la entrada del personal autorizado
37
7- En el departamento administrativo se harán uso de todas las

normas de contabilidad establecidas
8- Mantener la alta gerencia informado de todos los resultado de las
operaciones
9-Se supervisara continuamente las operaciones financieras de la
empresa
10- en el área de inventario se le haras un control de chequeos
periodicamentes
11-se realizan los conteo fisisic de manera periódicaTodas estas
medidas serán implementadas en el control interno de la empresa
buscado el mejor beneficio para la empresa en cuento a la
seguridad
Balance general Empresa

de
Telecomunicaciones
conex
Balance General
AL 31 DE DICIEMBRE XXXX
Valores en RD$
Efectivo y equivalentes en efectivo xxxx xxxx xxxx xxxx

Cuentas por cobrar, neto xxxx xxxx xxxx xxxx
Impuestos por recuperar xxxx xxxx xxxx xxxx
Pagos anticipados xxxx xxxx xxxx xxxx
Instrumentos Financieros Derivados xxxx xxxx xxxx xxxx
Activos Disponibles para Venta xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Activos Circulantes xxxx xxxx xxxx xxxx

Propiedad, planta y equipo Neto xxxx xxxx xxxx xxxx
Depósitos en garantía xxxx xxxx xxxx xxxx
Otros activos xxxx xxxx xxxx xxxx
Instrumentos financieros derivados xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Activos no Circulantes xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Activo xxxx xxxx xxxx xxxx
38

Pasivos y capital contable
Pasivo circulante:
Préstamos e instituciones financieras e
xxxx xxxx xxxx xxxx
intereses por pagar
Proveedores xxxx xxxx xxxx xxxx
Impuesto sobre la renta y empresarial a
xxxx xxxx xxxx xxxx
tasa única
Impuestos a la utilidad por pagar xxxx xxxx xxxx xxxx
Beneficios a los empleados xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Pasivos Circulantes xxxx xxxx xxxx xxxx

Préstamos de instituciones financieras xxxx xxxx xxxx xxxx
Ingresos diferidos xxxx xxxx xxxx xxxx
Beneficios a los empleados xxxx xxxx xxxx xxxx
Impuestos diferidos xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Pasivos no Circulantes xxxx xxxx xxxx xxxx
Total Pasivo xxxx xxxx xxxx xxxx

Capital contable
Participación Controladora
Capital social xxxx xxxx xxxx xxxx
Prima en suscripción de acciones xxxx xxxx xxxx xxxx
Resultado de ejercicios anteriores xxxx xxxx xxxx xxxx
Otros Resultados Integrales xxxx xxxx xxxx xxxx
Total de la Participación Controladora xxxx xxxx xxxx xxxx

Participación no controladora xxxx xxxx xxxx xxxx

Total del Capital Contable xxxx xxxx xxxx xxxx

Total xxxx xxxx xxxx xxxx
39
Conclusión:
Hemos Finalizado este investigación, con base en la experiencia de

este estudio, podemos analizar en detalle. Ventajas de la tecnología
como medio de conectividad pública entre clientes.
Desde los primeros días de su establecimiento, la empresa conex
hasta el presente, han logrado estandarizar los protocolos de
comunicación que permiten las conexiones de red estandarizada
para realizar llamadas a cualquier destino , internet , ilimitado ,
telefonía fija , Además de este progreso, las empresas han
invertido mucho para alcanzar este nivel para que la calidad del
servicio brindado sea aceptable.
El sistema de contabilidad que le fue implementado a esta
empresa ,se establece que un periodo a corto plazo dará excelente
beneficios a la empresa , ya que hemos cumplido con todas las
expectativas y requisito que han sido exigido. Elaborando cada uno
de los paso para la instalación de este sistema
La penetración de este servicio es importante conducir a la
competencia de precios para el público y triplicar significativamente
beneficios para las empresas y los dueños de las tiendas de
llamadas debido a la generación de energía insuficiente de
elasticidad en un consumo dado porque se satisface la demanda
cada vez más a través de la tecnología inalámbrica (empresas
móviles).
40
Bibliografías:
www. Gestipolis.com
www.funciones.com
empresa claro
Libro de contabilidad .
41
Anexos:
42
43
44

Empresa de Telecomunicaciones

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SISTEMA DE CONTABILIDAD EN LA EMPRESA DE TELECOMUNICACION

Álvaro Leonel Moreno

Santo Domingo, República Dominicana–Febrero 2022

En el Presente trabajo de investigación estaremos hablando sobre

El presente trabajo de nuestra investigación se basa en lo que es la

Conex es una empresa de telecomunicaciones que nace en la

MISION Y VISION DE LA EMPRESA CONEX

Misión: Tratar de convertirnos en una empresa líder en el país

Visión: Crecer cada día más como empresa , y tratar de

La empresa dedicada a la telecomunicaciones conex , es dedicada

Entrevista al Gerente General de la Empresa

Lic.: Juan Manuel Carvajal Mejías

2-Que Funciones tiene el Cargo que usted desempeña?

3-¿Tiene relación directa con encargado de otras áreas de

sí, claro, con todos los encargados de cada departamento

4-¿Qué necesita en su empresa?

6-Que capital puede usted invertir en este proceso?

Informaciones Especifica de la Empresa

Ubicación: La Romana .. Av. Simón Bolivar #356

Tipo de negocio que realizan

Contribuir con un servicio de calidad para todo nuestros

Clase de sociedad o negocio de único dueño

Compañía por acciones y Comercial

Socios que la conforman:

Eladio Manuel Carvajal

Ubicación – Santo Domingo . Sector villa Marina #265 -Sucursal

Consejo de Administración y otros

Héctor de lo santo ----------------Gerente financiero

Margarita mercede ---------------Gerente comercial

Elizer mender ---------------------Gerente de Auditoria

Historia del capital

Encargados que son responsables de estos

El Contador General, está tiene la responsabilidad de realizar todos

Lugar donde se mantienen registros

Esta empresa mantiene los registros de manera independientes a

Fecha de finalización del año fiscal

Empresa de Servicio telefónica dispone de dos canales de

Canal de denuncias XSM: Este un canal de denuncia y es es un

Este canal es asequible a través del portal de internet y puede ser

La dirección encargada de esta denuncias que sean presentada en

Canal de denuncias responsabilidad prudente : Mediante este

Departamento Encargado de las Cuentas por Pagar.

Estructuras de áreas principales:

Presidente: Este constituye la máxima Autoridad de la

Director principal: Es el segundo líder de la empresa encargado

Secretaria principal : es la mano derecha del director general y

Área de publicidad: son los que contribuyen con la comunicación

Servicios que ofrecen:

Entre todas las actividades principales de las organizaciones en el

 Planes básicos de Internet

Libros de registros usados o a usarse.

.1 -De entrada original

1-Balance General o Estado de Situacion

Equipo mecánico que se usa

Controles Administrativo sobre todas las

1. Recibos y desembolsos de caja

11. Auditoría Interna.

1.6 - Catálogo de cuenta

CATALOGO DE CUENTA DE UNA EMPRESA

1.1. ACTIVOS CIRCULANTES

1.1.1. ACTIVOS DISPONIBLES

1.1.2. ACTIVOS EXIGIBLES