La Compañía “Industrial Caso1” SAC le pide a Ud.

que le contabilice las actividades realizadas, y le

entrega la siguiente información:
1.- Balance General al 31/12/16:
Caja y Bancos S/. 190,000; Trib. X Pagar S/. 150,000; Materia Prima y Aux. S/. 180,000; Productos
Terminados S/. 80,000; Capital Social S/.850, 000; Inm, Maq. Y Eq. S/. 600,000; Resultados
Acumulados por S/. 50,000.
2.- Se vendieron productos terminados al contado por un valor de S/. 350,000 incluido el IGV de ley.
3.- Pagamos los servicios de Luz, Agua, y Teléfono, por un total de 20,000 soles incluido el IGV; de los cuales el 50% son
costos de producción, 15% son Gts de Adm, y el resto son Gts de Venta.
4.- Pagamos la planilla correspondiente al mes de la siguiente manera: 171080
- Gerente General S/. 50,000
- Gerente Marketing 18,000
- Vendedor 12,000
- 25 Operadores de Corte a S/ 5 soles diarios x 360 días. 45000
- 32 Operadores de Ensamblado a S/ 4 soles diarios x 360 días. 46080
5.- La compañía, utiliza el método de depreciación acelerada para sus activos fijos por 3 años de vida (La depreciación que tiene usted
que calcular es la del 1er Año ). El 45% le corresponde al Dpto. de Producción, 25% para el Dpto. de Adm y el resto le corresponde
al Dpto. de Ventas.
Información Adicional: El requerimiento de materiales fue de S/.178,500 y se quedaron a medio terminar 3,300 soles, y se quedaron
sin vender S/. 2,400 soles.

EFECTIVO 190000 TXP 150000

PT 80000 CAPITAL 850000
MP 180000 RES ACUM 50000
IME 600000
1050000 1050000

AF = 600,000

1 (3/1+2+3) (3/6) 50 300,000.00

2 (2/1+2+3) (2/6) 33.33 199,980.00
3 (1/1+2+3) (1/6) 16.67 100,020.00

100 600,000.00

1 (3/1+2+3) (3/6) 50 300,000.00

2 (2/1+2+3) (2/6) 33.33
3 (1/1+2+3) (1/6) 16.67
100

1 (5/1+2+3+4+5) (5/15) 33.33

2
3
4
5
 LIBRO DIARIO
Cta. DESCRIPCIÓN DEBE
1
10 EFECTIVO 190,000.00
21 PT 80,000.00
24 MP 180,000.00
33 IME 600,000.00
V; de los cuales el 50% son 40 TXP
50 CAPITAL
59 RES ACUM
2
10 EFECTIVO 350,000.00
70 VENTAS
91080 40 TXP
3
e vida (La depreciación que tiene usted 63 SERV PREST X 3ROS 16,949.15
Dpto. de Adm y el resto le corresponde 40 TXP 3,050.85
10 EFECTIVO
io terminar 3,300 soles, y se quedaron 3A
92 C. PRODN 8,474.58
94 GTS DE ADM 2,542.37
95 GTS DE VENTA 5,932.20
79 CICCyG
4
62 GTS DE PERSONAL 171,080.00
10 EFECTIVO
4A
92 C. PRODN 91,080.00
94 GTS DE ADM 50,000.00
95 GTS DE VENTA 30,000.00
79 CICCyG
5
68 VAL Y DET DE ACT 300,000.00
39 DEPN ACUM
5A
92 C. PRODN 135,000.00
94 GTS DE ADM 75,000.00
95 GTS DE VENTA 90,000.00
79 CICCyG
6 (PRODN)
61 VARIAC X EXIST 178,500.00
24 MP
7
23 PROD PROC 413,054.58
71 PRODN ALMAC
8
71 PRODN ALMAC 409,754.58
23 PROD PROC
 9
21 PT 409,754.58
71 PRODN ALMAC
10
69 COSTO DE VENTA 487,354.58
21 PT
11 (CIERRE)
79 CICCyG 488,029.15
92 C. PRODN
94 GTS DE ADM
95 GTS DE VENTA
12
70 VENTAS 296,610.17
71 PRODN ALMAC 413,054.58
63 SERV PREST X 3EROS
62 GTS DE PERSONAL
68 VAL Y DET DE ACT
61 VARIAC X EXIST
69 COSTO DE VENTA
89 RES DEL EJERC 444,218.98
13
59 RES ACUM 444,218.98
89 RES DEL EJERC
X
HABER 10 EFECTIVO 21 PT
190,000.00 20,000.00 IIPT 80,000.00 IIMP
350,000.00 171,080.00 409,754.58
540,000.00 191,080.00 489,754.58 487,354.58
2,400.00

150,000.00
850,000.00
50,000.00
50 CAPITAL 59 RES ACUM
350,000.00 850,000.00 444,218.98 50,000.00
296,610.17 1.18 394,218.98
53,389.83 296,610.17
53,389.83
350,000.00

20,000.00 20,000.00 94 GTS DE ADM 95 GTS DE VENTA

1.18 2,542.37 5,932.20
16,949.15 50,000.00 30,000.00
3,050.85 75,000.00 90,000.00
20,000.00 127,542.37 127,542.37 125,932.20 125,932.20
16,949.15

39 DEPN ACUM 61 VARIAC X EXIST

171,080.00 300,000.00 178,500 178,500

171,080.00
89 RES DEL EJERC
444,218.98 444,218.98
300,000.00

300,000.00
GIF 8,474.58
135,000.00
178,500.00 GIF 143,474.58

413,054.58 PROCESO DE PRODUCCIÓN

409,754.58
 0 MPD
PROVEEDOR (+) MOD
409,754.58 (+) GIF o CI
TOTAL

487,354.58 IIMP = 180,000 IIPP =

180,000 178,500
MATERIA PRIMA PROD. EN PROCESO
234,554.58
127,542.37 IFMP = 1,500 IFPP =
125,932.20

16,949.15
171,080.00
300,000.00
178,500.00
487,354.58

444,218.98
 24 MP 33 IME 40 TXP
180,000.00 178,500 600,000.00 3,050.85 150,000.00
1,500.00 53,389.83
3,050.85 203,389.83
200,338.98

70 VENTAS 63 SERV PREST X 3ROS 92 C. PRODN

296,610.17 296,610.17 16,949.15 16,949.15 8,474.58
91,080.00
135,000.00
234,554.58 234,554.58

79 CICCyG 62 GTS DE PERSONAL 68 VAL Y DET DE ACT

16,949.15 171,080.00 171,080.00 300,000.00 300,000.00
171,080.00
300,000.00
488,029.15 488,029.15

23 PROD PROCESO 71 PRODN ALMAC 69 COSTO DE VENTA

413,054.58 409,754.58 409,754.58 413,054.58 487,355 487,355
3,300.00 409,754.58
409,754.58 822,809.15
413,054.58 413,054.58

ESO DE PRODUCCIÓN o DE MANUFACTURA

 178,500.00
91,080.00
143,474.58
413,054.58
C
0 IIPT = 80,000.00 CV L
413,054.58 409,754.58 489,754.58 487,354.58 I
PROD. EN PROCESO PROD. TERMINADO E
N
3300 IFPT = 2,400.00 T
E
 Emp. Industrial N° 1 SAC
Edo. De Costo de Prodn y Venta
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1 Del 1
(En miles de soles)
N° DE CUENTAS
CTAS

Emp. Industrial N° 1 SAC

Edo. De resultados Integral
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1
(En miles de soles)
 Empresa Industrial N° 1 SAC
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En Miles de Soles)
MOVIMIENTOS SALDOS BALANCE RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO P + PAT. PERDIDAS

Emp. Industrial N° 1 SAC

Estado de Situación Financiera
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En miles de soles)
ACTIVO AÑO1 PASIVO Y PAT AÑO1
RESULTADOS
GANANCIAS
CASO EJEMPLO
La Compañía “Industrial EJEMPLO” SAC le pide a Ud. que le contabilice las actividades realizadas, y le
entrega la siguiente información:
1.- Balance General al 31/12/17:
Efectivo 20,000 Trib x Pag 20,000
Pod. Terminado 50,000 C x PC-T 30,000
IME 400,000 Capital 410,000
Terreno 50,000 Res Acumulados -10,000
Edificio 100,000
Maq. Eq. 50,000
Vehículos 200,000
Dep´n Acumulada -20,000

2.- Compramos Materia Prima, por 100,000 soles incluido el IGV, todo al crédito.
3.- Vendemos Productos Terminados por un total de 400,000 más el IGV; de los cuales el 80% es al
contado y el resto al crédito.
4.- Elaboramos la planilla de la empresa por un total de 20,000 soles; de los cuales el 30% es costo de
producción (MOD), 30% son Gastos de Admn y el resto son Gastos de Venta.
5.- La compañía, utiliza el método de depreciación lineal, con un valor residual de sus activos S/. 50,000
soles y tiene 10 años de vida (La depreciación que tiene usted que calcular es la del 2do. año). El
50% le corresponde al Dpto. de Producción, 20% para el Dpto. de Adm. Y el resto le corresponde al
Dpto. de Ventas.

Información Adicional: El IFMP es de 2,000 soles, y un IFPP de cero, además un IFPT de 10,000 soles.

DEPN = VH-VR 350,000 - 50,000

N° años de vida 10

DEPN= VH 350,000.00
N° años de vida 10

AF = 350,000

1 (3/1+2+3) (3/6) 50
2 (2/1+2+3) (2/6) 33.33
3 (1/1+2+3) (1/6) 16.67

100
 LIBRO DIARIO
dades realizadas, y le Cta. DESCRIPCIÓN DEBE HABER
1
10 EFECTIVO 20,000.00
21 PROD. TERMINADO 50,000.00
33 IME 400,000.00
59 RES ACUM 10,000.00
39 DEPN ACUM 20,000.00
40 TXP 20,000.00
42 CXPC-T 30,000.00
50 CAPITAL 410,000.00
2
60 COMPRAS 84,745.76
40 TXP 15,254.24
42 CXPC-T 100,000.00
2A
0% es costo de 24 MP 84,745.76
61 VARIAC X EXISTENC 84,745.76
activos S/. 50,000 3
l 2do. año). El 10 EFECTIVO 377,600.00
le corresponde al 12 CXCC-T 94,400.00
70 VENTAS 400,000.00
40 TXP 72,000.00
T de 10,000 soles. 4
62 GTS DE PERSONAL 20,000.00
41 REM X PAGAR 20,000.00
4A
92 C. PRODN 6,000.00
30,000 94 GTS DE ADM 6,000.00
95 GTS DE VENTA 8,000.00
79 CICCyG 20,000.00
35000 5
68 VAL Y DET DE ACT 30,000.00
39 DEPN ACUM 30,000.00
5A
92 C. PRODN 15,000.00
94 GTS DE ADM 6,000.00
175,000.00 95 GTS DE VENTA 9,000.00
116,655.00 79 CICCyG 30,000.00
58,345.00 6 (PRODN)
61 VARIAC X EXISTENC 82,745.76
350,000.00 24 MP 82,745.76
7
23 PROD. PROCESO 103,745.76
71 PRODN ALMAC 103,745.76
8
71 PRODN ALMAC 103,745.76
23 PROD. PROCESO 103,745.76
 9
21 PROD. TERMINADO 103,745.76
71 PRODN ALMAC 103,745.76
10
69 COSTO DE VENTA 143,745.76
21 PT 143,745.76
11 (CIERRE)
79 CICCyG 50,000.00
92 C. PRODN 21,000.00
94 GTS DE ADM 12,000.00
95 GTS DE VENTA 17,000.00
12
70 VENTAS 400,000.00
71 PRODN ALMAC 103,745.76
61 VARIAC X EXISTENC 2,000.00
60 COMPRAS 84,745.76
62 GTS DE PERSONAL 20,000.00
68 VAL Y DET DE ACT 30,000.00
69 COSTO DE VENTA 143,745.76
89 RES DEL EJERCICIO 227,254.24
13
88 IMPTO A LA RENTA 67,040.00
40 TXP 67,040.00
14
89 RES DEL EJERCICIO 67,040.00
88 IMPTO A LA RENTA 67,040.00
15
89 RES DEL EJERCICIO 160,214.24
59 RES ACUM 160,214.24
X
 10 EFECTIVO 21 PT
20,000.00 IIPT 50,000.00
377,600.00 103,745.76
397,600.00 153,745.76 143,745.76
IFPT 10,000.00

40 TXP 42 CXPC-T
15,254.24 20,000.00 30,000.00
72,000.00 100,000.00
67,040.00 130,000.00
100,000.00 15,254.24 159,040.00
1.18 143,785.76
84,745.76
15,254.24 61 VARIAC X EXIST 12 CXCC-T
100,000.00 82,746 84,745.76 94,400.00
2,000.00 2,000.00

400,000.00
0.18
72,000.00
472,000.00 92 C. PRODN 94 GTS DE ADM
6,000.00 6,000.00
15,000.00 6,000.00
21,000.00 21,000.00 12,000.00 12,000.00

23 PROD EN PROCESO 71 PRON ALMAC

103,745.76 103,745.76 103,746 103,745.76
103,745.76
103,746 207,491.53
103,745.76 103,745.76

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

RESULTADO = INGRESOS - EGRESOS
8 7

PROCESO DE PRODUCCIÓN o D
 84,745.76 MPD
PROVEEDOR (+) MOD
(+) GIF o CI
TOTAL

IIMP = 0 IIPP =
84,745.76 82,746
MATERIA PRIMA PROD. EN PROCESO

IFMP = 2,000 IFPP =

IR
67,040.00
 33 IME 59 RES ACUMULADOS 39 DEPN ACUM
400,000.00 10,000.00 160,214.24
150,214.24

50 CAPITAL 60 COMPRAS 24 MP
410,000.00 84,745.76 84,745.76 84,745.76
2,000.00

70 VENTAS 62 GTS PERSONAL 41 REM X PAGAR

400,000.00 400,000.00 20,000.00 20,000.00

95 GTS DE VENTA 79 CICCyG 68 VAL Y DET DE ACT

8,000.00 20,000.00 30,000.00
9,000.00 30,000.00
17,000.00 17,000.00 50,000.00 50,000.00

69 COSTO DE VENTA 89 RES DEL EJERCICIO 88 IMPTO A LA RENTA

143,745.76 143,745.76 67,040.00 227,254.24 67,040.00
160,214.24 160,214.24

ATRIMONIO

(6 -9)

CESO DE PRODUCCIÓN o DE MANUFACTURA

 82,746
6,000.00
15,000.00
103,746
C
0 IIPT = 50,000.00 CV L
103,746 103,746 153,745.76 143,745.76 I
PROD. EN PROCESO PROD. TERMINADO E
N
0 IFPT = 10,000.00 T
E
 Emp. Industrial EJEMPLO SAC
39 DEPN ACUM Edo. De Costo de Prodn y Venta
20,000.00 Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1
30,000.00 (En miles de soles)
50,000.00 IIMP 0 N° DE
COMPRAS DE MP 84,745.76 CTAS
TOTAL DE MP 84,745.76 10
IFMP -2,000.00 21
CONSUMO o REQ DE MP 82,745.76 33
MOD 6,000.00 59
24 MP TOTAL 88,745.76 39
82,746 GIS o CIF 15,000.00 40
TOTAL 103,745.76 42
IIPP 0.00 50
TOTAL 103,745.76 60
IFPP 0.00 24
TOTAL 103,745.76 61
41 REM X PAGAR IIPT 50,000.00 12
20,000.00 TOTAL 153,745.76 70
IFPT -10,000.00 62
COSTO DE PRODN Y VENTA 143,745.76 41
92
94
95
68 VAL Y DET DE ACT Emp. Industrial EJEMPLO SAC 79
30,000.00 Edo. De resultados Integral 68
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1 71
(En miles de soles) 69
VENTAS 400,000.00
COSTO DE VTA -143,745.76 89
UT. BRUTA 256,254.24
88 IMPTO A LA RENTA GTS DE ADM -12,000.00
67,040.00 GTS DE VENTA -17,000.00
UAI 227,254.24
IMPTO A LA RENTA (29.5%) -67,040.00
UT. NETA DEL EJERC 160,214.24

20
61
24

21
71
23
 Empresa Industrial EJEMPLO SAC
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En Miles de Soles)
CUENTAS MOVIMIENTOS SALDOS BALANCE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
EFECTIVO 397,600.00 397,600.00 397,600.00
PT 153,745.76 143,745.76 10,000.00 10,000.00
IME 400,000.00 400,000.00 400,000.00
RES ACUM 10,000.00 10,000.00
DEPN ACUM 50,000.00 50,000.00 -50,000.00
TXP 15,254.24 92,000.00 76,745.76
CXPC-T 130,000.00 130,000.00
CAPITAL 410,000.00 410,000.00
COMPRAS 84,745.76 84,745.76
MP 84,745.76 82,746 2,000.00 2,000.00
VARIAX X EXIST 82,746 84,745.76 2,000.00
CXCCT 94,400.00 94,400.00 94,400.00
VENTAS 400,000.00 400,000.00
GTS DE PERS 20,000.00 20,000.00
REM X PAGAR 20,000.00 20,000.00
C. PRODN 21,000.00 21,000.00
GTS DE ADM 12,000.00 12,000.00
GTS DE VENTA 17,000.00 17,000.00
CICCyG 50,000.00 50,000.00
VAL Y DET DE ACT 30,000.00 30,000.00
PRODN ALMAC 103,746 207,491.53 103,745.76
COSTO DE VENTA 143,745.76 143,745.76
SUMAS 1,670,728.81 1,670,728.81 1,242,491.53 1,242,491.53 854,000.00
RES DELÑ EJERC
SUMAS TOTALES 1,670,728.81 1,670,728.81 1,242,491.53 1,242,491.53 854,000.00

Emp. Industrial
Estado de Situación Financiera
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En miles de soles)
ACTIVO AÑO1 PASIVO Y PAT
EFECTIVO 397,600.00 TXP
CXCC-T 94,400.00 REM X PAGAR}
PT 10,000.00 CXPC-T
MP 2,000.00 CAPITAL
IME 400,000.00 RES ACUMULADOS
DEPN ACUM -50,000.00
TOTAL DE ACTIVO 854,000.00 TOTAL DE P Y PAT
1

BALANCE RESULTADOS
P + PAT. PERDIDAS GANANCIAS

-10,000.00

76,745.76
130,000.00
410,000.00
84,745.76

2,000.00

400,000.00
20,000.00
20,000.00
21,000.00
12,000.00
17,000.00
50,000.00
30,000.00
103,745.76
143,745.76
626,745.76 328,491.53 555,745.76
227,254.24 227,254.24
854,000.00 555,745.76 555,745.76

AÑO1
143,785.76
20,000.00
130,000.00
410,000.00
150,214.24

854,000.00
CASO 3
La Compañía “Industrial CASO3” SAC le pide a Ud. que le contabilice las actividades realizadas, y le entrega la siguiente información:
1.- Balance General al 31/12/19:
Efectivo 20,000 Trib x Pag 20,000
Pod. Terminado 50,000 C x PC-T 30,000
IME 800,000 Capital 810,000
Terreno 100,000 Res Acumulados -10,000
Edificio 400,000
Maq. Eq. 50,000
Vehículos 250,000
Dep´n Acumulada -20,000

2.- Compramos Materia Prima, por 200,000 soles incluido el IGV, todo al crédito.
3.- Vendemos Productos Terminados por un total de 500,000 más el IGV; de los cuales el 80% es al
contado y el resto al crédito.
4.- Elaboramos la planilla de la empresa por un total de 40,000 soles; de los cuales el 50% es costo de producción
(MOD), 20% son Gastos de Adm, y el resto son Gastos de Venta.
5.- La compañía, utiliza el método de depreciación acelerada, soles y tiene 5 años de vida (La depreciación que tiene
usted que registrar es la del 3er. año). El 50% le corresponde al Dpto. de Producción, 20% para el Dpto. de Adm.
Y el resto le corresponde al Dpto. de Ventas.

Información Adicional: El IFMP es de 22,000 soles, y un IFPP de 14,000, y un IFPT es de 18,000 soles.

EFECTIVO 20,000.00 TXP 20,000.00

PT 50,000.00 CXPC-T 30,000.00
IME 800,000.00 CAPITAL 810,000.00
DEPN ACUM -20,000.00 RES ACUM -10,000.00
TOTAL ACTIVO 850,000.00 T P Y PAT 850,000.00

AF = 800,000 - 100,000= 700,000

1 (5/1+2+3+4+5) (5/15) 33.33 %

2 (4/1+2+3+4+5) (4/15) 26.67 %
3 (3/1+2+3+4+5) (3/15) 20.00 %
4 (2/1+2+3+4+5) (2/15) 13.33 %
5 (1/1+2+3+4+5) (1/15) 6.67 %
15 100.00 %
 LIBRO DIARIO
le entrega la siguiente información: Cta. DESCRIPCIÓN DEBE
1
10 EFECTIVO 20,000.00
21 PT 50,000.00
33 IME 800,000.00
59 RES ACUM 10,000.00
39 DEPN ACUM
40 TXP
42 CXPC-T
50 CAPITAL
2
60 COMPRAS 169,491.53
40 TXP 30,508.47
42 CXPC-T
2A
24 MP 169,491.53
ación que tiene 61 VARIAC X EXIST
Dpto. de Adm. 3
10 EFECTIVO 472,000.00
12 CXCC-T 118,000.00
70 VENTAS
40 TXP
4
62 GTS DE PERSONAL 40,000.00
41 REM X PAGAR
4A
92 C. PRODN 20,000.00
94 GTS DE ADM 8,000.00
95 GTS DE VENTA 12,000.00
79 CICCyG
5
68 VAL Y DET ACTV 140,000.00
39 DEPN ACUM
5A
92 C. PRODN 70,000.00
94 GTS DE ADM 28,000.00
95 GTS DE VENTA 42,000.00
140,000.00 79 CICCyG
6 (PRODN)
61 VARIAC X EXIST 147,491.53
24 MP
7
23 PROD EN PROCESO 237,491.53
71 PRODN ALMAC
8
71 PRODN ALMAC 223,491.53
23 PROD EN PROCESO
 9
21 PT 223,491.53
71 PRODN ALMAC
10
69 COSTO DE VENTA 255,491.53
21 PT
11 (CIERRE)
79 CICCyG 180,000.00
92 C. PRODN
94 GTS DE ADM
95 GTS DE VENTA
12
70 VENTAS 500,000.00
71 PRODN ALMAC 237,491.53
61 VARIAC X EXIST 22,000.00
60 COMPRAS
62 GTS DE PERSONAL
68 VAL Y DET ACTV
69 COSTO DE VENTA
89 RES DEL EJERC
13
88 IMPTO A LA RENTA 45,580.00
40 TXP
14
89 RES DEL EJERC 45,580.00
88 IMPTO A LA RENTA
15
89 RES DEL EJERC 108,928.47
59 RES ACUM
X
HABER 10 EFECTIVO 21 PT
20,000.00 IIPT 50,000.00
472,000.00 223,491.53
492,000.00 273,491.53 255,491.53
IFPT 18,000.00

20,000.00
20,000.00
30,000.00
810,000.00 40 TXP 42 CXPC-T
200,000.00 30,508.47 20,000.00 30,000.00
1.18 90,000.00 200,000.00
169,491.53 45,580.00 230,000.00
200,000.00 30,508.47 30,508.47 155,580.00
200,000.00 125,071.53

169,491.53 61 VARIAC X EXIST 12 CXCC-T

500,000.00 147,491.53 169,491.53 118,000.00
0.18 22,000.00 22,000.00
90,000.00
500,000.00 590,000.00
90,000.00

92 C.PRODN 94 GTS DE ADMN

40,000.00 20,000.00 8,000.00
70,000.00 28,000.00
90,000.00 90,000.00 36,000.00 36,000.00

40,000.00
23 PROD PROCESO 71 PRODN ALMAC
237,491.53 223,491.53 223,491.53 237,491.53
140,000.00 14,000.00 223,491.53
223,491.53 460,983.05
237,491.53 237,491.53

140,000.00

147,491.53

237,491.53 PROCESO DE PRODUCCIÓN o

223,491.53
 169,491.53 MPD
PROVEEDOR (+) MOD
223,491.53 (+) GIF o
TOTAL

255,491.53 IIMP 0 IIPP =

169,491.53 147,491.53
MATERIA PRIMA PROD. EN PROCESO
90,000.00
36,000.00 IFMP 22,000 IFPP =
54,000.00

169,491.53
40,000.00
140,000.00
255,491.53 IR
154,508.47 45,580.00

45,580.00

45,580.00

108,928.47
 33 IME 59 RES ACUM 39 DEPN ACUM
800,000.00 10,000.00 108,928.47 20,000.00
98,928.47 140,000.00
160,000.00

50 CAPITAL 60 COMPRAS 24 MP
810,000.00 169,491.53 169,491.53 169,491.53 147,491.53
IFMP 22,000.00

70 VENTAS 62 GTS DE PERSONAL 41 REM X PAGAR

500,000.00 500,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

95 GTS DE VENTA 79 CICCyG 68 VAL Y DET ACTIV

12,000.00 40,000.00 140,000.00 140,000.00
42,000.00 140,000.00
54,000.00 54,000.00 180,000.00 180,000.00

69 COSTO DE VENTA 89 RES DEL EJERC 88 IMPTO A LA RENTA

255,491.53 255,491.53 45,580.00 154,508.47 45,580.00 45,580.00
108,928.47 108,928.47

CESO DE PRODUCCIÓN o DE MANUFACTURA

 147,491.53
20,000.00
70,000.00
237,491.53
C
0 IIPT = 50,000.00 CV L
237,491.53 223,491.53 273,491.53 255,491.53 I
PROD. EN PROCESO PROD. TERMINADO E
N
14000 IFPT = 18,000.00 T
E
 Emp. Industrial N° 3 SAC
Edo. De Costo de Prodn y Venta
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1
(En miles de soles)
IIMP 0.00 N° DE CUENTAS
COMPRAS 169,491.53 CTAS
TOTAL DE MP 169,491.53 10
IFMP -22,000.00 21
CONSUMO o REQ. MP 147,491.53 33
MOD 20,000.00 59
TOTAL 167,491.53 39
GIF o CIF 70,000.00 40
TOTAL 237,491.53 42
IIPP 0.00 50
TOTAL 237,491.53 60
IFPP -14,000.00 24
TOTAL 223,491.53 61
IIPT 50,000.00 12
TOTAL 273,491.53 70
IFPT -18,000.00 62
COSTO DE PRODN YVTA 255,491.53 41
92
94
95
Emp. Industrial N° 3 SAC 79
Edo. De resultados Integral 68
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1 23
(En miles de soles) 71
69
SUMAS
89 RES DEL EJERC
SUMAS TOTALES
69
21
 Empresa Industrial N° 3 SAC
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En Miles de Soles)
MOVIMIENTOS SALDOS BALANCE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO P + PAT.
492,000.00 492,000.00 492,000.00
273,491.53 255,491.53 18,000.00 18,000.00
800,000.00 800,000.00 800,000.00
10000 10,000.00 -10,000.00
160,000.00 160,000.00 -160,000.00
30,508.47 110,000.00 79,491.53 79,491.53
230,000.00 230,000.00 230,000.00
810,000.00 810,000.00 810,000.00
169,491.53 169,491.53
169,491.53 147,491.53 22,000.00 22,000.00
147,491.53 169,491.53 22,000.00
118,000.00 118,000.00 118,000.00
500,000.00 500,000.00
40,000.00 40,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00
90,000.00 90,000.00
36,000.00 36,000.00
54,000.00 54,000.00
180,000.00 180,000.00
140,000.00 140,000.00
14000 14,000.00 14,000.00
223,491.53 460,983.05 237,491.53
255,491.53 255,491.53
3,063,457.63 3,063,457.63 2,258,983.05 2,258,983.05 1,304,000.00 1,149,491.53
154,508.47
3,063,457.63 3,063,457.63 2,258,983.05 2,258,983.05 1,304,000.00 1,304,000.00

Emp. Industrial N° 3 SAC

Estado de Situación Financiera
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En miles de soles)
ACTIVO AÑO1 PASIVO Y PAT AÑO1
 RESULTADOS
PERDIDAS GANANCIAS

169,491.53

22,000.00

500,000.00
40,000.00

90,000.00
36,000.00
54,000.00
180,000.00
140,000.00

237,491.53
255,491.53
784,983.05 939,491.53
154,508.47
939,491.53 939,491.53