Taller 2 Contabilidad Gubernamental 6to Semestre ESAP APT

Elabore los comprobantes de contabilidad
Elabore los estados financieros

Tenga en cuenta lo siguiente:
El Estatuto tributario de tunja establece que en los pagos o abonos en cuent
estampilla procultura Capitulo 2 estampilla procultura

Título 4 capítulo 1 estampilla
para el bienestar del adulto
estampilla pro adulto mayor mayor, tarifa 3%
capítulo 3 estampilla pro
estampilla pro electrificación rural electrificación rural, tarifa 1%
tarifa artículo 397 est tunja
recaudos a favor del deporte 2,5% si base
Adicionalmente retención a título de industria y comercio

No olvide revisar si aplican retenciones a título de impuesto de renta y complemen
Activo terrenos urbanos
DÉBITO
Saldo inicial (si) 350,000,000

En el municipio se presentan los siguiente hechos económicos que deben ser con
realizando los registros en las cuentas T (libros auxiliares), obtener saldos y elab
Para las deducciones municipales utilice el estatuto tributario del municipio que d
Se presentan los hechos económicos que ocurren entre enero y marzo, luego de e
financieros y presente conclusiones (análsis).
1. El 3 de enero el municipio adquiere 7 computadores, que ingresan al almacén,

supervisor y del almacenista. El proveedor es la Cia. Mayorista J.J. persona jurídi
GRAN GRAN CONTRIBUYENTE
FACTURA $ 75,500,000.00
IVA DEL 19% $ 14,345,000.00
TOTAL $ 89,845,000.00
LIQUIDACIÓN DESCUENTOS:
Retención en la fuente a título de

renta y complementarios- compras
en general - declarantes (base 27
uvt 1.026.000 tarifa 2,5%
Retención por concepto del

impuesto al valor agregado IVA
(15% del valor del IVA)
ET TUNJA- Comercio al por mayor

de computadores, equipo
periférico y programas de
informática 8 por mil
ET TUNJA- Título 4 capítulo 1
estampilla para el bienestar del
adulto mayor, tarifa 3%

estampilla PROCULTURA, tarifa 2%
ET TUNJA- capítulo 3 estampilla

pro electrificación rural, tarifa 1%
ET TUNJA- tarifa artículo 397
contribucion deporte est tunja
2,5%
TOTAL DESCUENTOS IMPTOS
NETO A PAGAR $ 78,784,250.00
CODIGO DESCRIPCION
ACTIVO- propiedades. Planta y equipo, bi

163504 muebles en bodega- Equipos de comunicac
computación
Pasivo- cuentas por pagar- retención en la fu

243608
impuesto de timbre- compras
pasivo-Cuentas por pagar- retención e impu

243625
timbre - impuesto a las ventas retenido
Pasivo- otras cuentas por pagar- retención y

291704 de impuestos- retencion de impuesto de indu
comercio ICA
ingreso-ingresos fiscales-contribucciones, t
411001 ingresos no tributarios- Tasas bienestar del
mayor
411001 ingresos no tributarios- Tasas bienesta
PROCULTURA
411018 ingresos no tributarios- Tarifa pro electrific
rural
411001
ingresos no tributarios- Tasas
Pasivo- cuentas por pagar- adquisición de b

240101
servicios nacionales- bienes y servicio
SUMAS IGUALES
2. El 14 de enero el municipio contrata un contador para que actualice la informac

por 7 millones, según contrato. El contador no es responsable del IVA, por tanto n
realiza el registro contable.
CUENTA DE COBRO 7,000,000.00
renta y complementarios-
Honorarios y comisiones (no
declarantes) (base 27 uvt
1.026.000 tarifa 10%
ET TUNJA- Actividades de
contabilidad, teneduría de libros,
auditoría financiera y asesoría
tributaria 9 por mil




2,5%
TOTAL DESCUENTOS IMPTOS
NETO A PAGAR $ 5,642,000.00
CODIGO DESCRIPCION
Gasto -Gastos de admón y operación- gast

510803 personal diversos- capacitación, bienestar s
estímulos
Pasivo- cuentas por pagar- retención en la fu

243608
Pasivo- otras cuentas por pagar- retención y

291704 de impuestos- retencion de impuesto de indu
comercio ICA
411001 ingresos no tributarios- Tasas bienestar del
mayor
411001 ingresos no tributarios- Tasas bienesta
PROCULTURA
411018 ingresos no tributarios- Tarifa pro electrific
rural
411001
Pasivo -cuentas por pagar- otras cuentas por

249054
honorarios
SUMAS IGUALES
3. El 20 de enero el muncipio adquiere y recibe un vehículo, adquirido a la compañ

almacenista recibe el vehículo
LA FACTURA INDICA
VALOR DEL CARRO 40,000,000
IVA 19% 7,600,000
TOTAL 47,600,000
CODIGO DESCRIPCION
Activo-PPyE-Bienes muebles en bodega- equ

163505
transporte tracción y elevación
Pasivo-cuentas por pagar- adquisición de bi
240101 servicios nacionales- adquisición de bien
servicios
SUMAS IGUALES
4. El 21 de enero el municpio recibe información de que recibirá los siguientes rec

millones, educación 500 millones, propósito general 150 millones. Esta misma in
Los 22 de cada mes (enero,febrero,marzo) recibe las consignaciones correspondi

calidad educativa- cuenta corriente, B Occidente cuenta corriente sgp salud, B Ita
El municipio de Tunja es de categroría 1 por ello, cuando recibe los recursos del S
del 8% para cultura (B. Occidente) y del 6% para Deporte (Davivivienda)
CODIGO DESCRIPCION
Activo.- cuentas por cobrar- Transferencia
133703
cobrar- sgp participación para salud mes e
Ingresos - Transferencias y subvenciones-

440817
Participación para cuentas para salud mes
Activo.- cuentas por cobrar- Trasnsferenci

133704
cobrar- sgp participación para educación me

440818 Participación para cuentas para educación m
enero
Activo.- cuentas por cobrar- Trasnsferenci

133705 cobrar- sgp participación para propositos ge
mes enero
440819 Participación para cuentas para proposi
generales mes enero
SUMAS IGUALES
ENERO
CODIGO DESCRIPCION
Activo- Depositos en
Instituciones Financieras-
111005/01 banco occidente Cuenta Corriente Banco de
Occidente - B Occidente
cuenta corriente SGP salud
Activo.- cuentas por cobrar-

Trasnsferencia por cobrar-
133703
sgp participación para salud
mes enero
SUMAS IGUALES
ENERO
CODIGO DESCRIPCION
111005/03 Banco Davivienda Activo - Depósitos en IF

Cuenta Corriente Banco De
Davivienda- davivienda SGP
educación calidad educativa-

133704 Trasnsferencia por cobrar-
sgp participación para
educación mes enero
SUMAS IGUALES
ENERO
CODIGO DESCRIPCION
ACTIVO - DEPÓSITOS EN IF
CUENTA CORRIENTE
BANCO- B Itau SGP propóstio
111005/02 Banco Itau general.
propositos generales mes
133705 enero
SUMAS IGUALES
ENERO
CODIGO DESCRIPCION
CUENTA CORRIENTE
BANCO- B Itau sgp porpóstio
general. Transferencia del 8%
111005/02 Banco Itau para cultura
Gastos-transferencias y
subvenciones- sistema
general de participaciones-
participacion para propositos
540819 general enero
SUMAS IGUALES
ENERO
CODIGO DESCRIPCION
CUENTA CORRIENTE BANCO
DE DAVIVIENDA- davivienda
SGP educación calidad
educativa-transferencia del
111005/03 Banco Davivienda 6% para deporte enero
Gastos-gasto publico social-
recreacion y deporte-
550503 contribuciones efectivas
SUMAS IGUALES
FEBRERO
CODIGO DESCRIPCION

133703 mes febrero
Ingresos - Transferencias y
subvenciones- SGP-
Participación para cuentas
440817 para salud mes febrero

133704 educación mes febrero
subvenciones- SGP-
para educación mes de
440818 febrero

133705 febrero
subvenciones- SGP-
para propositos generales
440819 mes febrero
SUMAS IGUALES
FEBRERO
CODIGO DESCRIPCION
ACTIVO- DEPÓSTIOS EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS- CUENTA
CORRIENTE BANCO DE
OCCIDENTE - B Occidente
111005/01 Banco Occidente cuenta corriente sgp salud

133703 mes febrero
SUMAS IGUALES
FEBRERO
CODIGO DESCRIPCION
111005/03 Banco Davivienda educativa-
133704 educación mes febrero
SUMAS IGUALES
FEBRERO
CODIGO DESCRIPCION
CUENTA CORRIENTE

133705 febrero
SUMAS IGUALES
FEBRERO
CODIGO DESCRIPCION
CUENTA CORRIENTE
111005/02 Banco Itau para cultura
gastos-transferencias y
subvenciones- sistema
540819 general
SUMAS IGUALES
FEBRERO
CODIGO DESCRIPCION
111005/03 Banco Davivienda SGP educación calidad
6% para deporte febrero
550503 recreacion y deporte-
contribuciones efectivas
SUMAS IGUALES
MARZO
CODIGO DESCRIPCION
mes marzo
subvenciones- SGP-
440817 Participación para cuentas
para salud mes marzo
133704 sgp participación para
educación mes marzo
440818 subvenciones- SGP-
para educación mes de marzo
marzo
subvenciones- SGP-
440819 Participación para cuentas
para propositos generales
mes marzo
SUMAS IGUALES
MARZO
CODIGO DESCRIPCION
INSTITUCIONES
111005/01 Banco Occidente FINANCIERAS- CUENTA
CORRIENTE BANCO DE
cuenta corriente sgp salud
133703 sgp participación para salud
mes marzo
SUMAS IGUALES
MARZO
CODIGO DESCRIPCION
111005/03 Banco Davivienda DE DAVIVIENDA- davivienda
educativa-febrero

educación mes marzo
SUMAS IGUALES
MARZO
CODIGO DESCRIPCION
111005/02 Banco Itau CUENTA CORRIENTE
general.
marzo
SUMAS IGUALES
MARZO
CODIGO DESCRIPCION
CUENTA CORRIENTE
111005/02 Banco Itau BANCO- B Itau sgp porpóstio
para cultura marzo
Gastos-transferencias y
540819 subvenciones- sistema
general
SUMAS IGUALES
MARZO
CODIGO DESCRIPCION
111005/03 Banco Davivienda CUENTA CORRIENTE BANCO
6% para deporte marzo

550503 recreacion y deporte-
SUMS IGUALES
5, El municipio contrata la prestación de servicios profesionales con una sicóloga

TUNJA, dentro del programa de bienestar social de la comunidad. L sicologa es r
factura:
valor del servicio profesional 35,000,000

iva 6,650,000
total 41,650,000
Factura $ 35,000,000.00
Iva del 19% $ 6,650,000.00
total $ 41,650,000.00
Honorarios y comisiones (personas
jurídicas) 11%
Retención por concepto del
impuesto al valor agregado IVA
(15% del valor del IVA)
ET TUNJA- Otras actividades de
atención de la salud humana
(excepto las actividades que
realicen las entidades e
instituciones promotoras y
prestadoras de servicios
de salud de naturaleza pública o
privada, que
conforman o vinculan el Sistema
General de
Seguridad Social en Salud Art 155
Ley 100 de 1993) 9 por mil


2,5%
NETO A PAGAR 33,512,500.00
CODIGO DESCRIPCION
Gasto -Gastos de admón y
operación- gastos de
510803 personal diversos-
capacitación, bienestar social
y estímulos
Pasivo- cuentas por pagar-
243603 retención en la fuente e
impuesto de timbre-
honorarios
pasivo-Cuentas por pagar-
243625 retención e impuesto de
timbre - impuesto a las ventas
retenido
Pasivo- otras cuentas por

pagar- retención y anticipo de
291704 impuestos- retencion de
impuesto de industria y
comercio ICA
ingreso-ingresos fiscales-
411001 contribucciones, tasas e
bienestar del adulto mayor
ingresos no tributarios- Tarifa
pro electrificación rural
contribución al deporte
contribucciones, tasas e
411001
bienestar PROCULTURA
249054 Pasivo -cuentas por pagar-

otras cuentas por pagar-
honorarios
SUMAS IGUALES
6. El municipio contrata a un ingeniero industrial para implementar el mipg en la a

cobro por valor de 20 millones; no liquida iva porque no es responsable
CUENTA DE COBRO $ 20,000,000.00

Honorarios y comisiones (no
1.026.000 tarifa 10%
ET TUNJA- Actividades de
consultaría de gestión 9 por mil


2,5%
NETO A PAGAR $ 16,120,000.00
CODIGO DESCRIPCION
operación- gastos de
510803 personal diversos-
capacitación, bienestar social
y estímulos
243608 Pasivo- cuentas por pagar-

retención en la fuente e
comercio ICA
ingresos no tributarios- Tasa
contribución al deporte
411001
Pasivo -cuentas por pagar-

249054 otras cuentas por pagar-
honorarios
SUMAS IGUALES
7. El municipio contrata la prestación de servicios de mantenimiento de los ascen

es gran contribuyente.
la empresa presta el servicio y factura lo siguiente:
valor del mantenimiento $ 10,000,000.00

iva $ 1,900,000.00
Total $ 11,900,000.00
renta y complementarios- servicios
generales y honorarios
(declarantes) 4% $ 400,000.00
NETO A PAGAR $ 11,500,000.00
CODIGO DESCRIPCIÓN
Gasto- generales -
511115 mantenimiento

impuesto de timbre- servicios
adquisicion de bienes y
servicios nacionales - bienes
240101 y servicios
SUMAS IGUALES
8. El municipio suscribe contrato de arrendamiento para la prestacion de los serv

millones mensuales, con una duración de 12 meses a partir del 1 de enero. El arr
valor arriendo $ 2,000,000.00

iva $ 380,000.00
Total $ 2,380,000.00
arrendamiento de bienes inmuebles
(declarantes) (base 27 uvt
1.026.000) - 3,5%
ET TUNJA- Actividades
inmobiliarias a cambio de una
retribución o por contrata 10 por
mil


2,5%
NETO A PAGAR $ 2,160,000.00
CODIGO DESCRIPCIÓN
Gasto -gasto publico social -
550206 asiganción de bienes y
servicios
impuesto de timbre-
arrendamientos

comercio ICA
Ingreso-ingresos fiscales-
contribucion al deporte
411001

arrendamiento operativo
SUMAS IGUALES
9 El municipio contrata a una pesona natural para prestar servicios de lavado de

pesos, la persona no es responsable del iva
valor servicio lavado $ 1,000,000.00

generales (no declarantes) (base 4
uvt 156.000) - 6%
ET TUNJA- otras actividades de
limpieza de edificios e
instalaciones industriales 10 por
mil

2,5%
Neto a pagar $ 865,000.00
CODIGO DESCRIPCIÓN
Gasto - gasto de admins y
511180 operación-servicios

243605 impuesto de timbre- servicios

impuestos- retencion de
291704 comercio ICA
411001 bienestar del adulto mayor
411018 pro electrificación rural
411001 contribucion al deporte
servicios
249055
SUMAS IGUALES
10. El municipio factura el predial del año por valor de 915.000.000.
CODIGO DESCRIPCIÓN
Cuentas por cobrar -
impuestos retención y
130507
anticipos de impuesto -
impuesto predial unificado
Ingresos fiscales - impuesto -

410507
SUMAS IGUALES
11. Varios contribuyentes consignan 500 millones por predial en la cuenta del ban
CODIGO DESCRIPCIÓN
ACTIVO DEPPÓSITOS EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - CUENTA
CORRIENTE BANCO DE
111005/04 Banco de Bogotá
BOGOTÁ- RECURSOS
PROPIOS consignacion
varios contribuyentes
impuesto predial
cuentas por cobrar -

impuestos retención y
130507
anticipos de impuesto -
SUMAS IGUALES
12. El predial tiene destinación específica para el ancianato por el 5% del valor de
traslada el 5% para la cuenta de ahorros de davivienda pro ancianato. Realice el
CODIGO DESCRIPCIÓN
111005/03 banco davivienda

ACTIVO - Depósitos en IF
Cuenta Corriente BANCO DE
DAVIVIENDA- davivienda SGP
transferencia del 5% predial
ACTIVO Depósitos en
Instituciones Financieras -
111005/04 banco de bogota DE BOGOTÁ- RECURSOS
impuesto predial 5%
SUMAS IGUALES
13. El 2 de febrero el tesorero gira el valor de las retenciones practicadas a favor

Elpago lo realiza con recursos del banco de bogotá.
CODIGO DESCRIPCIÓN

Cuentas por pagar- retención
e impuesto de timbre -
243625
impuesto a las ventas
retenido


243603
impuesto de timbre-
honorarios
pasivo-Cuentas por pagar-
retención e impuesto de
243625
timbre - impuesto a las ventas
retenido



243606
impuesto de timbre-
arrendamientos

INSTITUCIONES
FINANCIERAS - CUENTA
CORRIENTE BANCO DE
111005/04 banco de bogota
BOGOTÁ- RECURSOS
impuesto predial 5%
SUMAS IGUALES
14. El municipio contabiliza la nómina del municipio mes de enero con los siguiet
valor de los salarios 220,000,000

valor descuetnos por salud
valor descuentos or pension
valor descuentos por libranzas
autorizadas por los funcionariso
NETO A PAGAR 201,400,000
CODIGO DESCRIPCIÓN
Gasto- de administración y
510101
operación- sueldo
Pasivo- descuento de nomina
242402 - aportes a seguridad social
en salud
242401 - aportes a fondos
pensionales
242407 Pasivo - descuento de
nomina - libranza
Pasivo- beneficios a
251101 empleados - nomina por
pagar
SUMAS IGUALES
15. El tesorero paga el valor de los salarios netos a los trabajadores con transfere
CODIGO DESCRIPCIÓN
pagar
ACTIVO Depóstos en
Instituciones Financieras-
111005/04 Banco de Bogotá
DE BOGOTÁ- RECURSOS
PROPIOS pago de nomina
mes enero
SUMAS IGUALES
16. El municipio recibe un inmueble donado por la DIAN, cuyo valor de mercado e
edificio 300,000,000
Terreno 100,000,000
total 400,000,000
CODIGO DESCRIPCIÓN
Activo-edificaciones-
164001
edificios y casas
Activo-propiedades plantra y
163701 equipos no explotados-
terrenos
Ingresos-otras
442807 transferencias- otros bienes,
derechos y recursos en
efectivo recibidos de
entidades de gobierno
SUMAS IGUALES
17. En febrero el municipio liquida la nómina con los mismos valores del punto 13
NOMINA MES FE
CODIGO DESCRIPCIÓN
510101
operación- sueldo
en salud
pensionales
nomina - libranza
pagar
SUMAS IGUALES
18, El municipio recibe las facturas de los meses de enero y febrero, de servicios
Luz 2,150,000
agua 220,000
teléfono 100,000
gas 320,000
CODIGO DESCRIPCIÓN
Gasto-generales- servicios
521115
publicos
249051
pagar-servicios publicos
SUMAS IGUALES
19. El tesorero paga los servicios públicos a cada prestador expidiendo cheques
CODIGO DESCRIPCIÓN
249051 pagar-servicios publicos -
pago servicio de agua
CUENTA CORRIENTE
111005/02 Banco Itau BANCO- B Itau SGP porpóstio
general pago servicio agua
con cheque
SUMAS IGUALES
CODIGO DESCRIPCIÓN
pasivo- otras cuentas por
pago servicio de telefono
BANCO- B Itau SGPporpóstio
general. Pago servicio
telefono cheque
SUMAS IGUALES
CODIGO DESCRIPCIÓN
pago servicio de gas
CUENTA CORRIENTE
111005/02 Banco Itau BANCO- B Itau sgp porpóstio
general. Pago servicio gas
con cheque
SUMAS IGUALES
20. En marzo se liquida el valor de la nómina igual que en punto 13

NOMINA MES M
CODIGO DESCRIPCIÓN
510101
operación- sueldo
en salud
pensionales
nomina - libranza
pagar
SUMAS IGUALES
21. El 1 de marzo muncipio contrata la construcción de uniddades sanitarias que

Desarrollo Nacional, Estrategia tarnsversal VIII. Pacto por la calidad y efeicienca d
limpia y sanemiento básico adecuado: hacia una gestión responsable, sostenible
Plan de desarrollo departamental 2020-2023 Linea estrategica ambiental: Boyacá
Plan de desarrollo municipal, linea equidad social componente habitat para la gen
saneamiento básico: Producto unidades sanitarias con saneamiento básico cons
Financiación: Recursos de libre destinación

Duración 30 días
Pacta el pago de anticipo por el 30% del valor del contrato.
Contabilizar:
Grio anticipo por el 30% del valor del contrato
Acta 1 por el 40% del valor del contrato
Pago del valor neto al contratista
Acta 2 liquidación final del contrato por el 60% del valor del mismo
Nota: El anticipo se amortiza en cada acta, proporcional al avance de la obra
Con el acta final, el municpio entrega a la comunidad las unidades sanitarias
Finaciación: Recursos SGP Propósito General -
Nota: recuerde la diferencia entre el grupo 15 y el grupo 16
La intención del municipio no es usar ni controlar los activo sino que, una vez con
El tesorero paga el valor neto del acta 01
valor del contrato
pago anticipado 30%
liquidación del anticipo

contribución a la seguridad 5%

renta y complementarios-contratos
de construción y urbanización (no
1.026.000 tarifa 2%
ET TUNJA- construción de
proyectos de servicio publico 6
por mil

2,5%
TOTAL ANTICIPADO A PAGAR
CONTABILIZACIÓN DE ANT
CODIGO DESCRIPCIÓN
general.
190690 otros avances y anticipos
impuesto de timbre-
contratos de construción

comercio ICA
411001 ingreso-ingresos fiscales-

SUMAS IGUALES
el contratista presenta acata parcial por valor de $212.800.000 MCTE sucrita y auto
ACTA 1 LIQUIDACIÓN
porcentaje de ejecucion contrato 40%
valor acta 1 $ 212,000,000.00
contribución a la seguridad 5% $ 10,600,000.00
renta y complementarios-contratos $ 4,240,000.00
1.026.000 tarifa 2%
proyectos de servicio publico 6 $ 1,272,000.00
por mil
estampilla para el bienestar del $ 6,360,000.00
ET TUNJA- capítulo 3 estampilla $ 2,120,000.00

2,5% $ 5,300,000.00
amortizacion del pago anticipado $ 63,840,000.00
acuerdo a ejecución
TOTAL PAGO $ 118,268,000.00
ACTA 1 CONTABILIZACIÓ
CODIGO DESCRIPCIÓN
152002 Activo- en construcción
impuesto de timbre-
243626 contratos de construción

291704 comercio ICA
411001 ingresos no tributarios- Tasas
Pasivo - cxp adquisición de

2140102 bienes y servicios nacionales
-proyectos de inversión

SUMAS IGUALES
el contratista presenta acata parcial por valor de $240.000.000 MCTE sucrita y auto
ACTA 2 LIQUIDACIÓN
porcentaje de ejecucion contrato 60%
valor acta 1 $ 320,000,000.00
contribución a la seguridad 5% $ 16,000,000.00

renta y complementarios-contratos $ 6,400,000.00
1.026.000 tarifa 2%
proyectos de servicio publico 6 $ 1,920,000.00
por mil
estampilla para el bienestar del $ 9,600,000.00
ET TUNJA- capítulo 3 estampilla $ 3,200,000.00

2,5% $ 8,000,000.00
amortizacion del pago anticipado $ 192,000,000.00
acuerdo a ejecución
TOTAL PAGO $ 82,880,000.00
ACTA 2 CONTABILIZACIÓ
CODIGO DESCRIPCIÓN
152002 Activo - en construcción
impuesto de timbre-
243626 contratos de construción

291704 comercio ICA
411001 ingresos no tributarios- Tasas


SUMAS IGUALES
TRASLADO DE LA OBRA A COM

CODIGO DESCRIPCIÓN
152002 Activo- en construcción
Activo - inventarios -bienes

150502
producidos -construciones
SUMAS IGUALES
PAGO ACTA 1
CODIGO DESCRIPCIÓN
Activo - DEPÓSITOS EN IF
CUENTA CORRIENTE
BANCO- B Itau SGP porpóstio
SUMAS IGUALES
22. El municipio contrata a una persona especializada en cultura y expresiones ar

los procesos de formación que adelanta la Secretaría de Cultura de Tunja. La pers
La persona no es responsable del iva y presenta factura por valor de 4,352,364., u
El contrato se financia con recursos del SGP - Propósito general - cultura.
valor servicio $ 4,352,364.00

iva 19% $ 826,949.16
total $ 5,179,313.16

generales (no declarantes) (base 4
uvt 156.000) - 10%

ET TUNJA- actividades de apoyo a

la educación 10 por mil

2,5%
NETO A PAGAR $ 4,330,602.18
CODIGO DESCRIPCIÓN
550108 Gasto -gasto publico social -
gasto de personal diverso


comercio ICA
contribucion al deporte

servicios
SUMAS IGUALES
A continuación se presetan hechos económicos que realiza el municipio de Tunja
en las cuentas T los códigos corre
agos o abonos en cuenta se deben efectuar los siguientes descuentos.
No aplica en órdenes de prestación de servicios inferiores a cuatro (4)

salarios mínimos legales vigentes mensuales (art 350)
sin base
sin base
sin base
o de renta y complementarios y de IVA (Estatuto tributario Nacional)
errenos urbanos Activo edificios - casas
CRÉDITO DÉBITO
SI 400,000,000
icos que deben ser contabilizados realizando los cálculos que correspondan, elaborando
, obtener saldos y elaborar estados financieros
ario del municipio que desee y lo indica en el desarrollo de su trabajo.
ero y marzo, luego de elaborar liquidaciones, comprobantes de contabilidad y registros en
e ingresan al almacén, soportados en contrato, factura y certificación del

rista J.J. persona jurídica, declarante NO ES AUTORRETENEDORA NI
ESCUENTOS:
$ 1,887,500.00
$ 2,151,750.00
$ 604,000.00
$ 2,265,000.00
$ 1,510,000.00
$ 755,000.00
$ 1,887,500.00
S $ 11,060,750.00
SCRIPCION DÉBITOS CREDITOS
es. Planta y equipo, bienes

Equipos de comunicación y 89,845,000.00
mputación
pagar- retención en la fuente e

1,887,500.00
de timbre- compras
agar- retención e impuesto de

2,151,750.00
sto a las ventas retenido
por pagar- retención y anticipo

on de impuesto de industria y 604,000.00
mercio ICA
ales-contribucciones, tasas e
os- Tasas bienestar del adulto 2,265,000.00
mayor
utarios- Tasas bienestar 1,510,000.00
OCULTURA
ios- Tarifa pro electrificación 755,000.00
rural
1,887,500.00
o tributarios- Tasas
pagar- adquisición de bienes y

78,784,250.00
nales- bienes y servicios
89,845,000.00 89,845,000.00
e actualice la información contable de enero el contador presta el servicio y presenta cuen

able del IVA, por tanto no factura, el municipio expide documento equivalente, efectúa la li
ESCUENTOS:
$ 700,000.00
$ 63,000.00
$ 210,000.00
$ 140,000.00
$ 70,000.00
$ 175,000.00
OS $ 1,358,000.00
SCRIPCION DÉBITOS CREDITOS
dmón y operación- gastos de

apacitación, bienestar social y 7,000,000.00
estímulos
pagar- retención en la fuente e

700,000.00
de timbre- compras
por pagar- retención y anticipo

on de impuesto de industria y 63,000.00
mercio ICA
os- Tasas bienestar del adulto 210,000.00
mayor
utarios- Tasas bienestar 140,000.00
OCULTURA
ios- Tarifa pro electrificación 70,000.00
rural
175,000.00
o tributarios- Tasas
agar- otras cuentas por pagar-

5,642,000.00
onorarios
7,000,000.00 7,000,000.00
, adquirido a la compañía Renault que es GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORRETENEDORA
SCRIPCION DÉBITO CRÉDITO
muebles en bodega- equipo de

$ 47,600,000.00
tracción y elevación
agar- adquisición de bienes y
es- adquisición de bienes y $ 47,600,000.00
servicios
$ 47,600,000.00 $ 47,600,000.00
cibirá los siguientes recursos a que tiene derecho, por concepto de SGP: Salud $300
illones. Esta misma información le es dada a conocer en el mes de febrero y marzo.
gnaciones correspondientes en las cuentas maestras asi: davivienda SGP educación

rriente sgp salud, B Itau sgp porpóstio general.
ecibe los recursos del SGP propósito general, para mejorar su control, realiza tranferencia
Davivivienda)
SCRIPCION DÉBITO CRÉDITO

or cobrar- Transferencia por
300,000,000.00
ación para salud mes enero
ncias y subvenciones- SGP-

300,000,000.00
uentas para salud mes enero
r cobrar- Trasnsferencia por

500,000,000.00
ión para educación mes enero

entas para educación mes de 500,000,000.00
enero
r cobrar- Trasnsferencia por

ión para propositos generales 150,000,000.00
mes enero
a cuentas para propositos 150,000,000.00
ales mes enero
950,000,000.00 950,000,000.00
O
DÉBITO CRÉDITO
300,000,000.00
300,000,000.00
300,000,000 300,000,000.00
O
DÉBITO CRÉDITO
500,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
O
DÉBITO CRÉDITO
150,000,000.00
150,000,000.00
$ 150,000,000.00 $ 150,000,000.00
O
DÉBITO CRÉDITO
12,000,000.00
12,000,000.00
$ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
O
DÉBITO CRÉDITO
30,000,000.00
30,000,000.00
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
RO
DÉBITO CRÉDITO
300,000,000.00
300,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00
150,000,000.00
150,000,000.00
950,000,000.00 950,000,000.00
RO
DÉBITO CRÉDITO
300,000,000.00
300,000,000.00
300,000,000 300,000,000.00
RO
DÉBITO CRÉDITO
500,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
RO
DÉBITO CRÉDITO
150,000,000.00
150,000,000.00
$ 150,000,000.00 $ 150,000,000.00
RO
DÉBITO CRÉDITO
12,000,000.00
12,000,000.00
$ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
RO
DÉBITO CRÉDITO
30,000,000.00
30,000,000.00
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
ZO
DÉBITO CRÉDITO
300,000,000.00
300,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00
150,000,000.00
150,000,000.00
950,000,000.00 950,000,000.00
ZO
DÉBITO CRÉDITO
300,000,000.00
300,000,000.00
300,000,000 300,000,000.00
ZO
DÉBITO CRÉDITO
500,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
ZO
DÉBITO CRÉDITO
150,000,000.00
150,000,000.00
$ 150,000,000.00 $ 150,000,000.00
ZO
DÉBITO CRÉDITO
12,000,000.00
12,000,000.00
$ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
ZO
DÉBITO CRÉDITO
30,000,000.00
30,000,000.00
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
nales con una sicóloga para realzar apoyo en el proyecto de DE SALUD MENTAL Y CONV
unidad. L sicologa es responsable del iva, declarante, asimilada a persona jurídica. Presta
ESCUENTOS:
DIAN
$ 3,850,000.00
DIAN
$ 997,500.00
$ 315,000.00
$ 700,000.00
$ 1,050,000.00
$ 350,000.00
$ 875,000.00
DÉBITOS CREDITOS
$ 41,650,000.00
$ 3,850,000.00
$ 997,500.00
$ 315,000.00
$ 1,050,000.00
$ 350,000.00
$ 875,000.00
$ 315,000.00
$ 33,512,500.00
$ 41,650,000.00 $ 41,265,000.00
ementar el mipg en la alcaldía dentro de unproyecto de inversión de fortalecimiento financ

responsable
ESCUENTOS:
$ 2,000,000.00
$ 180,000.00
$ 400,000.00
$ 600,000.00
$ 200,000.00
$ 500,000.00
DÉBITOS CREDITOS
$ 20,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 180,000.00
$ 600,000.00
$ 200,000.00
$ 500,000.00
$ 400,000.00
$ 16,120,000.00
$ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00
enimiento de los ascensores, con una persona jurídica, declarante, que NO es autorretene
DÉBITOS CREDITOS
$ 11,900,000.00
$ 400,000.00
$ 11,500,000.00
$ 11,900,000.00 $ 11,900,000.00
prestacion de los servicios del régimen subsidiado, con una persona jurídica , por valor d
r del 1 de enero. El arrendador presenta factura por el mes de enero asi
ESCUENTOS:
$ 70,000.00
$ 20,000.00
$ 40,000.00
$ 60,000.00
$ 20,000.00
$ 50,000.00
DÉBITOS CREDITOS
$ 2,380,000.00
$ 70,000.00
$ 20,000.00
$ 60,000.00
$ 20,000.00
$ 50,000.00
$ 40,000.00
$ 2,160,000.00
$ 2,380,000.00 $ 2,420,000.00
servicios de lavado de los tanques de almacenamiento de agua de la alcaldia por valor de
ESCUENTOS:
$ 60,000.00
$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 10,000.00
$ 25,000.00
DÉBITOS CREDITOS
$ 1,000,000.00
$ 60,000.00
$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 865,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
.000.000.
DÉBITOS CREDITOS
915,000,000.00
915,000,000.00
915,000,000.00 915,000,000.00
dial en la cuenta del banco de bogotá.
DÉBITOS CREDITOS
$ 500,000,000.00
$ 500,000,000.00
$ 500,000,000.00 $ 500,000,000.00
o por el 5% del valor del recaudo; el tesorero cada vez que ingresa la plata al banco de bo
ancianato. Realice el registro de la transferencia del 5% del punto anterior.
DÉBITOS CREDITOS
$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00
es practicadas a favor de la DIAN,para lo cual consulta los saldos de las cuentas T (libro a
DÉBITOS CREDITOS
$ 1,887,500.00
$ 2,151,750.00
$ 700,000.00
$ 3,850,000.00
$ 997,500.00
$ 2,000,000.00
$ 400,000.00
$ 70,000.00
$ 60,000.00
$ 12,116,750.00
$ 12,116,750.00 $ 12,116,750.00
e enero con los siguietnes datos:
8,800,000
8,800,000
1,000,000
DÉBITOS CREDITOS
220,000,000.00
8,800,000.00
8,800,000.00
1,000,000.00
201,400,000.00
220,000,000.00 220,000,000.00
bajadores con transferencias bancarias del banco de bogota
DÉBITOS CREDITOS
201,400,000.00
201,400,000.00
$ 201,400,000 201,400,000.00
uyo valor de mercado es:
DÉBITOS CREDITOS
$ 300,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 400,000,000.00
$ 400,000,000 400,000,000.00
os valores del punto 13.
NOMINA MES FEBRERO

DÉBITOS CREDITOS
$ 220,000,000.00
$ 8,800,000.00
$ 8,800,000.00
$ 1,000,000.00
$ 201,400,000.00
$ 220,000,000.00 220,000,000.00
o y febrero, de servicios públicos y las contabiliza y son:
DÉBITOS CREDITOS
$ 2,150,000.00
$ 2,150,000.00
$ 2,150,000.00 2,150,000.00
dor expidiendo cheques a favor de cada uno.
DÉBITOS CREDITOS
$ 220,000.00
$ 220,000.00
$ 220,000.00 $ 220,000.00
DÉBITOS CREDITOS
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
DÉBITOS CREDITOS
$ 320,000.00
$ 320,000.00
$ 320,000.00 $ 320,000.00
punto 13
NOMINA MES MARZO
DÉBITOS CREDITOS
$ 220,000,000.00
$ 8,800,000.00
$ 8,800,000.00
$ 1,000,000.00
$ 201,400,000.00
$ 220,000,000.00 220,000,000.00
niddades sanitarias que donará a la comunidad por valor de 532 millones. El proyecto se e
a calidad y efeicienca de servicios públicos: agua y energia para promover la competitivid
esponsable, sostenible yequitativa, programa - Acceso de la pobalción a los serviicos de a
ica ambiental: Boyacá sostenible - programa Saneameinto para la proteccion del medio
ente habitat para la gente programa del plan de dearrollo municipal: Acceso de la població
neamiento básico construidas.
nce de la obra
des sanitarias
o sino que, una vez construidos los donará a la comunidad.
ESCUENTOS:
532,000,000.00
159,600,000.00
159,600,000.00
7,980,000.00
3,192,000.00
957,600.00
4,788,000.00
1,596,000.00
3,990,000.00
AR 137,096,400.00
LIZACIÓN DE ANTICIPO
DÉBITOS CREDITOS
$ 137,096,400.00
$ 159,600,000.00
3,192,000.00
957,600.00
4,788,000.00
1,596,000.00
11,970,000.00
$ 159,600,000 $ 159,600,000.00
000 MCTE sucrita y autorizada por el supervisor,

CONTABILIZACIÓN
DÉBITOS CREDITOS
$ 212,000,000.00
$ 4,240,000.00
$ 1,272,000.00
$ 6,360,000.00
$ 2,120,000.00
$ 15,900,000.00
$ 118,268,000.00
$ 63,840,000.00
$ 212,000,000.00 $ 212,000,000.00
000 MCTE sucrita y autorizada por el supervisor, interventor y contratista.

CONTABILIZACIÓN
DÉBITOS CREDITOS
$ 320,000,000.00
$ 6,400,000.00
$ 1,920,000.00
$ 9,600,000.00
$ 3,200,000.00
$ 24,000,000.00
$ 82,880,000.00
$ 192,000,000.00
$ 320,000,000.00 $ 320,000,000.00
E LA OBRA A COMUNIDAD
DÉBITOS CREDITOS
$ 532,000,000.00
$ 532,000,000.00
$ 532,000,000.00 $ 532,000,000.00
PAGO ACTA 1
DÉBITOS CREDITOS
$ 118,268,000.00
$ 118,268,000.00
$ 118,268,000.00 $ 118,268,000.00
ultura y expresiones artísticas, para dictar 4 talleres de formación artística en oficios trad
ultura de Tunja. La persona presta el servicio.
r valor de 4,352,364., una vez el supervisor certifica que cumplió con el servicios
eneral - cultura.
ESCUENTOS:
$ 435,236.40
$ 87,047.28
$ 43,523.64
$ 130,570.92
$ 43,523.64
$ 108,809.10
DÉBITOS CREDITOS
$ 5,179,313.16
$ 435,236.40
$ 43,523.64
$ 130,570.92
$ 43,523.64
$ 108,809.10
$ 87,047.28
$ 4,330,602.18
$ 5,179,313.16 $ 5,179,313.16
el municipio de Tunja, en los meses de enero, febrero y marzo, con ello Incluya
s T los códigos correspondientes
ACTIVO DEPÓSITOS EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS -
edificios - casas
CUENTA CORRIENTE BANCO DE
BOGOTÁ- RECURSOS PROPIOS
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
SI 700,000,000
spondan, elaborando comprobantes de contabilidad y
abilidad y registros en cuentas T, elabore los estados
$ 1,887,500
$ 2,151,750
$ 604,000
$ 2,265,000
$ 1,510,000
$ 755,000
$ 1,887,500
$ 9,550,750
TERCERO
DIAN
DIAN
rvicio y presenta cuenta de cobro
uivalente, efectúa la liquidación y
$ 700,000.00
$ 63,000.00
$ 210,000.00
$ 140,000
$ 70,000.00
$ 175,000.00
$ 1,358,000.00
TERCERO
DIAN
AUTORRETENEDORA, el
SALUD $ 300,000,000.00
GP: Salud $300
ebrero y marzo. EDUCACION $ 500,000,000.00
a SGP educación PROPOSITO

$ 150,000,000.00
GRAL.
l, realiza tranferencia
LUD MENTAL Y CONVIVENCIA SOCIAL DEL MUNICIPIO DE
rsona jurídica. Presta el servicio y presenta la sigueinte
TERCERO
DIAN
DIAN
Neto -
proveedor o
vendedor de los
servicio
fortalecimiento financiado con recursos propios (predial) . El ingeniero presta el servicio y

TERCERO
DIAN
ue NO es autorretenedora pero si
TERCERO
DIAN
Neto -
proveedor o
vendedor de los
servicio
a jurídica , por valor de 3

o asi
TERCERO
DIAN
Contribuyente
(vendedor del
servicio)
Neto -
proveedor o
vendedor de los
servicio
a alcaldia por valor de 1 millon de

TERCERO
DIAN
Contribuyente
(vendedor del
servicio)
Neto -
proveedor o
vendedor de los
servicio
TERCERO
TERCERO
S¡
a plata al banco de bogota,
nterior.
TERCERO
las cuentas T (libro auxiliares).
TERCERO
TERCERO
TERCERO
TERCERO
TERCERO
TERCERO
TERCERO
TERCERO
TERCERO
TERCERO
nes. El proyecto se encuentar alienado con El Plan de

mover la competitividad y el bienestar de todos, line agua
n a los serviicos de agua potable y saneamieto básico.
proteccion del medio ambiente.
Acceso de la población a los servicios de agua potable y

tística en oficios tradicionales de artesanía en desarrollo de
el servicios
TERCERO
DIAN
Contribuyente
(vendedor del
servicio)
Neto -
proveedor o
vendedor de los
servicio
INSTITUCIONES
FINANCIERAS- CUENTA
3 PATRIMONIO
CORRIENTE BANCO DE
CAPITAL FISCAL
OCCIDENTE - RECURSOS
SGP PROPÓSITO
GENERAL CULTURA
SALDO
DÉBITO CRÉDITO INICIAL 230,000,000
saldo
1,818,000,000 inicial
resta el servicio y presenta cuenta de
ACTIVO -
TIVO- DEPÓSTIOS EN
DEPÓSITOS EN IF
INSTITUCIONES
CUENTA CORRIENTE
ANCIERAS- CUENTA
BANCO DE
RRIENTE BANCO DE
DAVIVIENDA-
CIDENTE - RECURSOS
RECURSOS
SGP PROPÓSITO
PROPÓSITO
ENERAL CULTURA
GENERAL DEPORTE
saldo inicial 138,000,000
ACTIVO- propiedades. Planta y equipo, bienes muebles en
bodega- Equipos de comunicación y computación
163504
DEBE HABER
1 $ 89,845,000.00
$ 89,845,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 89,845,000.00
PASIVO otras cuentas por pagar- retención y anticipo de

impuestos- retencion de impuesto de industria y comercio
ICA
291704
DEBE HABER
$ 604,000.00
$ 63,000.00
$ 315,000.00
$ 180,000.00
$ 20,000.00
$ 10,000.00
$ 957,600.00
$ 1,272,000.00
$ 1,920,000.00
$ 43,523.64
$ 0.00 $ 5,385,123.64
saldo cuenta $ 5,385,123.64
PASIVO- cuentas por pagar- adquisición de bienes y
servicios nacionales- bienes y servicios
240101
DEBE HABER
$ 78,784,250.00
$ 47,600,000.00
$ 11,500,000.00
$ 0.00 $ 137,884,250.00
saldo cuenta $ 137,884,250.00
ACTIVO.- cuentas por cobrar- Trasnsferencia por cobrar- sgp

participación para salud mes enero
133703
DEBE HABER
4 300,000,000.00 $ 300,000,000.00
4 300,000,000.00 $ 300,000,000.00
4 300,000,000.00 $ 300,000,000.00
$ 900,000,000.00 $ 900,000,000.00
saldo cuenta $ 0.00
INGRESOS- Transferencias y subvenciones- SGP-

Participación para cuentas para educación mes de enero
440818
DEBE HABER
$ 500,000,000.00
$ 500,000,000.00
$ 500,000,000.00
$ 0.00 $ 1,500,000,000.00
saldo cuenta $ 1,500,000,000.00
ACTIVO- Depócitos en institucionaes financieras- Cuenta

Corriente BANCO DE OCCIDENTE - B Occidente cuenta
corriente SGP salud
111005/01 banco occidente
DEBE HABER
4 $ 300,000,000.00
4 $ 300,000,000.00
4 $ 300,000,000.00
$ 900,000,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 900,000,000.00
GASTOS-transferencias y subvenciones- sistema general de

participaciones- participacion para propositos general
enero
540819
DEBE HABER
4 $ 12,000,000.00
4 $ 12,000,000.00
4 $ 12,000,000.00
$ 36,000,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 36,000,000.00
PASIVO- cuentas por pagar- retención en la fuente e

impuesto de timbre- honorarios
243603
DEBE HABER
13 $ 3,850,000.00 $ 3,850,000.00
$ 3,850,000.00 $ 3,850,000.00
saldo cuenta $ 0.00
Pasivo- cuentas por pagar- retención en la fuente e

243605
DEBE HABER
13 $ 400,000.00 $ 400,000.00
13 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 435,236.40
$ 460,000.00 $ 895,236.40
saldo cuenta $ 435,236.40
PASIVO -cuentas por pagar- otras cuentas por pagar-

249058
DEBE HABER
$ 2,160,000.00
$ 0.00 $ 2,160,000.00
CUENTAS POR COBRAR - impuestos retención y anticipos de

impuesto - impuesto predial unificado
130507
DEBE HABER
10 $ 915,000,000.00 $ 500,000,000.00
$ 915,000,000.00 $ 500,000,000.00
saldo cuenta $ 415,000,000.00
GASTO de administración y operación- sueldo
510101
DEBE HABER
14 $ 220,000,000.00
17 $ 220,000,000.00
20 $ 220,000,000.00
$ 660,000,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 660,000,000.00
PASIVO - descuento de nomina - libranza
242407
DEBE HABER
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 0.00 $ 3,000,000.00
ACTIVO-edificaciones- edificios y casas
164001
DEBE HABER
16 $ 300,000,000.00
$ 300,000,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 300,000,000.00
PASIVO- otras cuentas por pagar-servicios publicos
249051
DEBE HABER
19 $ 220,000.00 $ 2,150,000.00
19 $ 100,000.00
19 $ 320,000.00
$ 640,000.00 $ 2,150,000.00
PASIVO- cuentas por pagar- retención en la fuente e

impuesto de timbre- contratos de construción
243626
DEBE HABER
3,192,000.00
$ 4,240,000.00
$ 6,400,000.00
$ 0.00 13,832,000.00
saldo cuenta $ 13,832,000.00
ACTIVO-bienes de uso publico en servicio

171001
DEBE HABER
21 $ 532,000,000.00
$ 532,000,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 532,000,000.00
PASIVO- cuentas por pagar- retención en la fuente e impuesto de
timbre- compras
243608
DEBE HABER
13 $ 1,887,500.00 $ 1,887,500.00
13 $ 700,000.00 $ 700,000.00
13 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 4,587,500.00 $ 4,587,500.00
saldo cuenta $ 0.00
INGRESO-ingresos fiscales-contribucciones, tasas e ingresos no

tributarios- Tasas bienestar del adulto mayor
411001
DEBE HABER
1 $ 2,265,000.00
2 $ 1,510,000.00
5 $ 1,887,500.00
6 $ 210,000.00
8 $ 140,000.00
9 $ 175,000.00
21 $ 1,050,000.00
21 $ 875,000.00
21 $ 600,000.00
22 $ 500,000.00
$ 60,000.00
$ 50,000.00
$ 30,000.00
$ 25,000.00
$ 700,000.00
$ 4,788,000.00
$ 11,970,000.00
$ 6,360,000.00
$ 15,900,000.00
$ 9,600,000.00
$ 400,000.00
$ 40,000.00
$ 24,000,000.00
$ 130,570.92
$ 108,809.10
0.00 $ 83,374,880.02
saldo cuenta $ 83,374,880.02
GASTO -Gastos de admón y operación- gastos de personal

diversos- capacitación, bienestar social y estímulos
510803
DEBE HABER
1 2 $ 7,000,000.00
3 5 $ 41,650,000.00
7 $ 20,000,000.00
$ 68,650,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 68,650,000.00
INGRESOS - Transferencias y subvenciones- SGP- Participación

para cuentas para salud mes enero
440817
DEBE HABER
4 $ 300,000,000.00
4 $ 300,000,000.00
4 $ 300,000,000.00
$ 0.00 $ 900,000,000.00
saldo cuenta $ 900,000,000.00
ACTIVO .- cuentas por cobrar- Trasnsferencia por cobrar- sgp

participación para propositos generales mes enero
133705
DEBE HABER
4 4 150,000,000.00 $ 150,000,000.00
4 4 150,000,000.00 $ 150,000,000.00
4 4 150,000,000.00 $ 150,000,000.00
$ 450,000,000.00 $ 450,000,000.00
saldo cuenta $ 0.00
ACTIVO - DEPÓSITOS EN IF CUENTA CORRIENTE BANCO DE

DAVIVIENDA- davivienda SGP educación calidad educativa-

DEBE HABER
4 $ 500,000,000.00 $ 30,000,000.00
4 $ 500,000,000.00 $ 30,000,000.00
4 $ 500,000,000.00 $ 30,000,000.00
12 $ 25,000,000.00
$ 1,525,000,000.00 $ 90,000,000.00
saldo cuenta $ 1,435,000,000.00
GASTOS-gasto publico social-recreacion y deporte-

550503
DEBE HABER
4 $ 30,000,000.00
4 $ 30,000,000.00
4 $ 30,000,000.00
$ 90,000,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 90,000,000.00
ACTIVO-PPE-Bienes muebles en bodega- equipo de transporte

163505
DEBE HABER
5 3 $ 47,600,000.00
$ 47,600,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 47,600,000.00
Gasto -gasto publico social - asiganción de bienes y servicios
550206
DEBE HABER
7 8 $ 2,380,000.00
9 $ 2,380,000.00 $ 0.00
22 saldo cuenta $ 2,380,000.00
GASTO -gasto publico social - asiganción de bienes y servicios
550106
DEBE HABER
8 9 $ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00 $ 0.00
INGRESOS FISCALES - impuesto - impuesto predial unificado
410507
DEBE HABER
11 $ 915,000,000.00
$ 0.00 $ 915,000,000.00
saldo cuenta $ 915,000,000.00
PASIVO- descuento de nomina - aportes a seguridad social en

salud
242402
DEBE HABER
$ 8,800,000.00
$ 8,800,000.00
$ 8,800,000.00
$ 0.00 $ 26,400,000.00
saldo cuenta $ 26,400,000.00
PASIVO- beneficios a empleados - nomina por pagar
251101
DEBE HABER
14 15 $ 201,400,000.00 $ 201,400,000.00
17 $ 201,400,000.00
20 $ 201,400,000.00
$ 201,400,000.00 $ 604,200,000.00
saldo cuenta $ 402,800,000.00
ACTIVO-propiedades plantra y equipos no explotados-terrenos
163701
DEBE HABER
16 $ 100,000,000.00
$ 100,000,000.00
saldo cuenta $ 100,000,000.00 $ 0.00
otros avances y anticipos
190690
DEBE HABER
18 21 $ 159,600,000.00 $ 63,840,000.00
$ 192,000,000.00
$ 159,600,000.00 $ 255,840,000.00
saldo cuenta $ 96,240,000
ACTIVO- en construcción
152002
DEBE HABER
21 21 $ 212,000,000.00 $ 532,000,000.00
21 21 $ 320,000,000.00
21 $ 532,000,000.00 $ 532,000,000.00
saldo cuenta $ 0.00
GASTO -gasto publico social - gasto de personal diverso
550108
DEBE HABER
22 $ 5,179,313.16
$ 5,179,313.16 $ 0.00
PASIVO-Cuentas por pagar- retención e impuesto de timbre -
impuesto a las ventas retenido
243625
DEBE HABER
1 13 $ 2,151,750.00 $ 2,151,750.00
2 13 $ 997,500.00 $ 997,500.00
6
$ 3,149,250.00 $ 3,149,250.00
saldo cuenta $ 0.00
INGRESO--ingresos fiscales-contribucciones, tasas e ingresos

no tributarios- Tarifa pro electrificación rural
411018
DEBE HABER
1 $ 755,000.00
1 $ 70,000
1 $ 350,000.00
2 $ 200,000.00
2 $ 20,000.00
2 $ 10,000.00
5 1,596,000.00
5 $ 2,120,000.00
6 $ 3,200,000.00
6 $ 43,523.64
8 $ 0.00 $ 8,364,523.64
8 saldo cuenta $ 8,364,523.64
9
9
5
21
21
21
21
21
4
8
21
22
22
PASIVO -cuentas por pagar- otras cuentas por pagar-

honorarios
249054
DEBE HABER
$ 5,782,000.00
$ 34,212,500.00
$ 16,520,000.00
$ 0.00 $ 56,514,500.00
saldo cuenta $ 56,514,500.00
ACTIVO cuentas por cobrar- Trasnsferencia por cobrar- sgp

participación para educación mes enero
133704
DEBE HABER
4 4 500,000,000.00 500,000,000.00
4 4 500,000,000.00 500,000,000.00
4 4 500,000,000.00 500,000,000.00
$ 1,500,000,000.00 $ 1,500,000,000.00
saldo cuenta $ 0.00
INGRESOS - Transferencias y subvenciones- SGP- Participación

para cuentas para propositos generales mes enero
440819
DEBE HABER
4 $ 150,000,000.00
4 $ 150,000,000.00
4 $ 150,000,000.00
$ 0.00 $ 450,000,000.00
saldo cuenta $ 450,000,000.00
ACTIVO - DEPÓSITOS EN IF CUENTA CORRIENTE BANCO- B

Itau sgp porpóstio general.
111005/02 banco itau

DEBE HABER
4 4 $ 150,000,000.00 $ 12,000,000.00
4 4 $ 150,000,000.00 $ 12,000,000.00
4 4 $ 150,000,000.00 $ 12,000,000.00
$ 220,000.00
$ 100,000.00
$ 320,000.00
$ 118,268,000.00
$ 137,096,400.00
$ 450,000,000.00 $ 292,004,400.00
saldo cuenta $ 157,995,600.00
GASTO- generales - mantenimiento

511115
DEBE HABER
7 $ 11,900,000.00
$ 11,900,000.00 $ 0.00
saldo cuenta $ 11,900,000.00
Pasivo- cuentas por pagar- retención en la fuente e impuesto

de timbre- arrendamientos
243606
DEBE HABER
13 $ 70,000.00 $ 70,000.00
$ 70,000.00 $ 70,000.00
saldo cuenta $ 0.00
PASIVO -cuentas por pagar- otras cuentas por pagar- servicios
249055
DEBE HABER
$ 865,000.00
$ 4,417,649.46
$ 0.00 $ 5,282,649.46
ACTIVO Deósito en Instituciones Financieras - Cuenta

Corriente BANCO DE BOGOTÁ- RECURSOS PROPIOS
consignacion varios contribuyentes impuesto predial

DEBE HABER
10 11 $ 500,000,000.00 $ 25,000,000.00
$ 12,116,750.00
201,400,000.00
$ 500,000,000.00 $ 238,516,750.00
saldo cuenta $ 261,483,250.00
PASIVO- descuento de nomina - aportes a fondos pensionales
242401
DEBE HABER
14 $ 8,800,000.00
17 $ 8,800,000.00
20 $ 8,800,000.00
$ 0.00 $ 26,400,000.00
saldo cuenta $ 26,400,000.00
GASTO-generales- servicios publicos
521115
DEBE HABER
14 18 $ 2,150,000.00
17 $ 2,150,000.00 $ 0.00
20 saldo cuenta $ 2,150,000.00
INGRESOS-otras transferencias- otros bienes, derechos y

recursos en efectivo recibidos de entidades de gobierno
442807
DEBE HABER
$ 400,000,000.00
$ 0.00 $ 400,000,000.00
saldo cuenta $ 400,000,000.00
21
21
PASIVO - cxp adquisición de bienes y servicios nacionales -

proyectos de inversión
240102
DEBE HABER
21 21 $ 118,268,000.00 $ 118,268,000.00
$ 82,880,000.00
$ 118,268,000.00 $ 201,148,000.00
saldo cuenta $ 82,880,000.00
1
5
1
2
5
6
8
9
21
21
21
22
2
5
6
4
4
4
4
4
4
4
4
4
19
19
19
21
21
8
9
22
12
13
15
14
17
20
16
21
21
CODIGO
111005/01 banco occidente
111005/02 banco itau
130507
163504
163505
163701
164001
171001
190690
240102
240101
242401
242402
242407
243605
243626
249051
249054
249055
249058
251101
291704
410507
411001
411018
440817
440818
440819
442807
510803
510101
511115
521115
540819
550503
511180
550108
550206
SUMAS IGUALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PATRIMONIO
PATRIMONIO
310106
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CUENTA SALDOS INICIALES
ACTIVO
INSTITUCIONES FINANCIERAS-
CUENTA CORRIENTE BANCO DE $ 230,000,000.00
cuenta corriente sgp salud
CUENTA CORRIENTE BANCO- B
Itau sgp porpóstio general.
$ 138,000,000.00
DAVIVIENDA- davivienda SGP
INSTITUCIONES FINANCIERAS -
BOGOTÁ- RECURSOS PROPIOS $ 700,000,000.00
consignacion varios
contribuyentes impuesto
predial
cuentas por cobrar - impuestos

retención y anticipos de
impuesto - impuesto predial
unificado
ACTIVO- propiedades. Planta y

equipo, bienes muebles en
bodega- Equipos de
comunicación y computación
Activo-PPyE-Bienes muebles en
bodega- equipo de transporte
activo-propiedades plantra y
equipos no explotados-terrenos $ 350,000,000.00
activo-edificaciones- edificios y $ 400,000,000.00

casas
ativo bienes de uso publico en
servicio
otros avances y anticipos
PASIVO
bienes y servicios nacionales -
proyectos de inversión

adquisición de bienes y
servicios nacionales- bienes y
servicios
pasivo- descuento de nomina -

aportes a fondos pensionales
pasivo- descuento de nomina -

aportes a seguridad social en
salud
pasivo - descuento de nomina -
libranza
impuesto de timbre- contratos
de construción
pasivo- otras cuentas por
pagar-servicios publicos
honorarios
servicios
pasivo- beneficios a empleados

- nomina por pagar

comercio ICA
INGRESOS
ingresos fiscales - impuesto -
subvenciones- SGP-
Participación para cuentas para
salud mes enero
subvenciones- SGP-
educación mes de enero
subvenciones- SGP-
enero
ingresos-otras transferencias-
otros bienes, derechos y
recursos en efectivo recibidos
de entidades de gobierno
GASTOS

operación- gastos de personal
diversos- capacitación,
bienestar social y estímulos
gasto- de administración y
operación- sueldo
gasto- generales -
mantenimiento
gasto-generales- servicios
publicos
gastos-transferencias y
subvenciones- sistema general
de participaciones-
general enero
gastos-gasto publico social-

recreacion y deporte-
Gasto -gasto de admins y
operación-servicios
gasto de personal diverso
asiganción de bienes y servicios
patrimonio - capital fiscal

CIÓN FINANCIERA
DEBITOS TOTAL DEBITOS CREDITOS
ACTIVO
$ 900,000,000.00 $ 1,130,000,000.00
$ 157,995,600.00 $ 157,995,600.00
$ 1,435,000,000.00 $ 1,573,000,000.00
$ 261,483,250.00 $ 961,483,250.00
$ 415,000,000.00 $ 415,000,000.00
$ 89,845,000.00 $ 89,845,000.00
$ 47,600,000.00 $ 47,600,000.00
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INGRESOS
GASTOS
$ 6,056,923,850.00 $ 860,723,759.50
$ 5,196,200,090.50
$ 6,056,923,850.00 $ 6,056,923,850.00
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ESTADO DE RESULTADOS
DEBITOS CREDITOS
$ 915,000,000.00
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$ 900,000,000.00
$ 1,500,000,000.00
$ 450,000,000.00
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$ 1,000,000.00
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