AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS

FINANCIEROS

DIRECCIÓN DE CONTADURÍA Y PRESUPUESTOS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Aclaraciones:
 Si la respuesta es SI, el comentario debe ser suficiente y ADJUNTAR DOCUMENTACIÓN
DE RESPALDO.

 Si la respuesta es NO, deberá ser explicada el por qué.

 Si usted desea completar la respuesta con un comentario esta debe ser adjuntada al final del
cuestionario con el número de la pregunta

REF. EFICACI
No DESCRIPCIÓN SI NO
P/Ts. A

1. ¿Cuentan con el RE-SP Compatibilizado por el

Órgano Rector y Aprobado por Resolución Interna?

2. ¿Fue elaborado el Presupuesto en base al

Clasificador Presupuestario, Directrices de
Formulación Presupuestaria y el RE-SP o NB-SP?

3. ¿Para la elaboración del anteproyecto previamente

coordina con las Unidades Ejecutoras y Programas
Pertinentes?

4. ¿Realiza el seguimiento de la Inscripción del

Presupuesto ante el Ministerio de Economía y
Finanzas Publicas?

5. ¿En caso de la elaboración del presupuesto realiza

la coordinación con las Direcciones y/o Unidades
para la estimación de los recursos propios
programados para la gestión?
¿Programa la ejecución física financiera trimestral
6. y/o semestral de la gestión en función al Programa
Operativo Anual y Presupuesto?

7. ¿Realizó los ajustes presupuestarios necesarios de

acuerdo a la normativa vigente y a requerimiento
de las Direcciones y/o Unidades solicitantes?

8. ¿Emite certificaciones presupuestarias para el

inicio del proceso de adquisición de bienes y/o
servicios y en forma previa a cualquier gasto a
realizarse de acuerdo a la Ley 2042
(Administración Presupuestaria)?

9. ¿En el caso de Modificaciones Inter-Institucionales,

elaboran informes Técnicos, presupuesto por objeto
del gasto, justificación de la modificación
presupuestaria al final de la gestión?

10. ¿La Aprobación de las modificaciones

presupuestarias ha sido previa a su Ejecución?
Coordinando con las unidades de área y
elaborando un Informe Técnico correspondiente,
presupuesto por objeto del gasto, y justificación de
la modificación presupuestaria?

11. ¿Elabora reportes de ejecución presupuestaria en

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Aclaraciones:
 Si la respuesta es SI, el comentario debe ser suficiente y ADJUNTAR DOCUMENTACIÓN
DE RESPALDO.

 Si la respuesta es NO, deberá ser explicada el por qué.

 Si usted desea completar la respuesta con un comentario esta debe ser adjuntada al final del
cuestionario con el número de la pregunta

REF. EFICACI
No DESCRIPCIÓN SI NO
P/Ts. A
coordinación con los Jefes de cada dirección y/o
unidad respecto al avance de la programación
operativa?

12. ¿Se realizaron los cierres al 31 de diciembre de

2021 de todos los Fondos Rotativos y/o Fondos en
Avance, así como también sus cambios de
imputación al gasto correspondiente mediante el
SIGEP?

13. ¿Para el pago de remuneraciones, se cuenta con la

aprobación de la Escala Salarial conforme la
normativa vigente?

Y ¿Cómo se realiza el incremento y la aprobación

de la Escala Salarial vigente?

14. ¿realiza la provisión para pagos de incentivos o

bonos al personal? ¿Cuáles son?
…………………………………………………………………
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…………………………………………………………………
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…………………………………………………………………
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…………………………………………………………………
.

15. ¿Desempeña otras funciones, diferentes a su

cargo? ¿Cuáles?
…………………………………………………………………
.
…………………………………………………………………
.

16. ¿Cuáles son los registros de los momentos

contables que realiza mediante el SIGEP según
comprobantes C-21, C-31 y C-34?
…………………………………………………………………
.
…………………………………………………………………
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…………………………………………………………………
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…………………………………………………………………
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 Si la respuesta es SI, el comentario debe ser suficiente y ADJUNTAR DOCUMENTACIÓN
DE RESPALDO.

 Si la respuesta es NO, deberá ser explicada el por qué.

 Si usted desea completar la respuesta con un comentario esta debe ser adjuntada al final del
cuestionario con el número de la pregunta

REF. EFICACI
No DESCRIPCIÓN SI NO
P/Ts. A

∑ Valores reales
Óptimo para el Sistema
Calificación proporcional obtenida

NIVELES RANGOS CONCLUSIÓN SOBRE EL SISTEMA

1° nivel 0.67 ≤ CPO ≤ 1 Eficaz
2° nivel 0.34 ≤ CPO < 0.67 Eficaz con salvedades
3° nivel 0 ≤ CPO < 0.34 Ineficaz

FIRMAS FECHA

CUESTIONARIO ELABORADO POR:

RESPUESTAS REALIZADAS POR: