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CONTROL DE ACTIVOS
Descripcion 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Descripcion Vida Util Monto
Terreno (VL) Indefinido -
Instalaciones (Planta) (VL) 10 años -
TOTAL ACTIVOS (VL) - - - - - - - - -
TOTAL INVERSION S/. - - - - - - - - -
CALCULO DE LA DEPRECIACION
Descripcion 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Descripcion Tasa de Depreciacion
Terreno - 0 0 0 0 0 0 0 0
(Planta ) 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEPRECIACION 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTO FIJO UNITARIO 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
PRESUPUESTO DE VENTAS
Descripcion 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Producto Valor de Venta Unit. 3 3 3 3 3 3 3 3
Total Ventas BC-1 450,000 472,500 496,125 520,931 546,978 574,327 603,043 633,195
INGRESO POR VENTAS 1,215,000 1,301,265 1,393,655 1,492,604 1,598,579 1,712,078 1,833,636 1,963,824
COSTOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Costo Unitario de Produccion 2 2 2 2 2 2 2 2
Costo de Ventas 958,726 1,017,490 1,079,960 1,146,378 1,216,998 1,292,093 1,371,955 1,456,893
CAPITAL DE TRABAJO 0 1 2 3 4 5 6 7 8
FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Flujo Operativo
Ingresos 1,215,000 1,301,265 1,393,655 1,492,604 1,598,579 1,712,078 1,833,636 1,963,824
Costos 958,726 1,017,490 1,079,960 1,146,378 1,216,998 1,292,093 1,371,955 1,456,893
Gasto Total 243,000 260,253 278,731 298,521 319,716 342,416 366,727 392,765
Utilidad operativa AI 13,274 23,522 34,964 47,706 61,866 77,569 94,954 114,166
Impuesto a la renta 3,982 7,057 10,489 14,312 18,560 23,271 28,486 34,250
Utilidad Operativa DI 9,292 16,466 24,474 33,394 43,306 54,299 66,468 79,916
(+) Depreciación 0 0 0 0 0 0 0 0
Flujo de Caja de operación 9,292 16,466 24,474 33,394 43,306 54,299 66,468 79,916
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Flujo de Inversión
Inversion en KT -16,644 -1,182 -1,266 -1,355 -1,452 -1,555 -1,665 -1,783 26,902
Recuperacion KT
Inversión en Activos tangibles 0
Valor de salvamento 0 0
Flujo de caja de inversión -16,644 -1,182 -1,266 -1,355 -1,452 -1,555 -1,665 -1,783 26,902
Flujo de Caja Economico -16,644 8,110 15,200 23,119 31,942 41,751 52,633 64,684 106,818
VP
TIRE 97%
VANE 162,228
Ke 12%
CPPC
Tasa de Impuesto 30% Kd= 5% tiempo 5
Deuda 30% 4993
Capital propio 70% 11651
SERVICIO DE DEUDA 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Flujo de Caja Economico -16,644 8,110 15,200 23,119 31,942 41,751 52,633 64,684 106,818
(-) Servicio de Deuda Neta 4,993
Amortizacion -904 -949 -996 -1,046 -1,098 0 0 0
Intereses Netos -250 -204 -157 -107 -55 0 0 0
Flujo de Caja Financiero -11,651 6,957 14,047 21,966 30,789 40,598 52,633 64,684 106,818
TIRF 117%
Ke 14.00%
VANF 146,676.51
CONTROL DE ACTIVOS
Descripcion 0 1
Descripcion Vida Util Monto
Terreno (VL) Indefinido -
Instalaciones (Planta) (VL) 10 años -
TOTAL ACTIVOS (VL) - -
TOTAL INVERSION S/. - -
CALCULO DE LA DEPRECIACION
Descripcion 0 1
Descripcion Tasa de Depreciacion
Terreno - 0
(Planta ) 0
TOTAL DEPRECIACION 0
COSTO FIJO UNITARIO 0.0
PRESUPUESTO DE VENTAS
Descripcion 0 1
Producto Valor de Venta Unit. 3
Total Ventas BC-1 500,000
INGRESO POR VENTAS 1,500,000
COSTOS 0 1
Costo Unitario de Produccion 2
Costo de Ventas 1,063,753
CAPITAL DE TRABAJO 0 1
FLUJO DE CAJA 0 1
Flujo Operativo
Ingresos 1,500,000
Costos 1,063,753
Gasto Total 300,000
Utilidad operativa AI 136,247
Impuesto a la renta 40,874
Utilidad Operativa DI 95,373
(+) Depreciación 0
CPPC
Tasa de Impuesto 30% Kd=
Deuda 30% 6164
Capital propio 70% 14384
SERVICIO DE DEUDA 0 1
Saldo inicial 6,164 5,049
Amortizacion -1,116
Interes -308
Cuota 1,424
TIRF 658%
Ke 14.00%
VANF 645,702.81
A PRODUCCION DE UN NUEVO PRODUCTO
o, construcción de una planta para la producción de nuevo producto,,
compro un terreno en s/. 3 000 000 hace 2 años
ora el terreno cuesta s/. 5 000 000
a la puesta en marcha se necesecita s/. 45 000 000 con una vida útil de 10 años
depreciación es 10% año
or de mercado final del año 8 es: s/. 15 000 000
demanda 5000 unidades /año, luego se incrementa en con una tasa del 3%
studio de mercado costo s/. 200 000
eriodo promedio de inventarios es de 45 dias
eriodo promedio de cobro a clientes es de 45 dias
rédito de proveedores es 30 dias
to variable unitario = s/. 1650 para 1 año
alor de venta estimado para el año 1 es de s/. 6500
a de inflación es de 3% al año, que afectara a todos los costos y gastos
asa de impuestos se estima en 30% al año
tos de administración 10% de las ventas
tos de ventas 15% de las ventas
tos de responsabilidad social 5% de las ventas
dio ambiente el 2% de sus ventas
nanciamiento se realizara mediante aporte propio en un 60%, cuyo costo de oportunidad es del 7% y financiado el 40% a un costo del 8%.
2 3 4 5 6 7
525,000 551,250 578,813 607,753 638,141 670,048
2 3 4 5 6 7
64,726 67,962 71,360 74,928 78,675 82,609
2 3 4 5 6 7
589,726 619,212 650,173 682,682 716,816 752,656
2 3 4 5 6 7
- - - - - -
- - - - - -
2 3 4 5 6 7
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
1 1 1 1 1 1
0.9 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9
1.9 1.9 2.0 2.0 2.0 2.0
2 3 4 5 6 7
3 3 3 3 3 3
525,000 551,250 578,813 607,753 638,141 670,048
1,606,500 1,720,562 1,842,721 1,973,555 2,113,677 2,263,748
2 3 4 5 6 7
2 2 2 2 2 2
1,128,972 1,198,305 1,272,019 1,350,399 1,433,748 1,522,387
2 3 4 5 6 7
22,007 23,569 25,243 27,035 28,954 31,010
22,007 23,569 25,243 27,035 28,954 31,010
1,562 1,673 1,792 1,919 2,056 2,202
2 3 4 5 6 7
0
-1,562 -1,673 -1,792 -1,919 -2,056 -2,202
5% tiempo 5
2 3 4 5 6 7
3,877 2,647 1,356 0
-1,171 -1,230 -1,291 -1,356
-252 -194 -132 -68
1,424 1,424 1,424 1,424
8
703,550
8
86,739
8
790,289
8
-
-
0
0
0
0.0
1
0.9
2.0
8
3
703,550
2,424,474
8
2
1,616,663
242,447
121,224
72,734
48,489
484,895
8
33,212
33,212
-33,212
2,424,474
1,616,663
484,895
322,917
96,875
226,042
0
226,042
8
33,212
0
33,212
259,254
8
259,254
0
0
259,254
onsiderar un 2% por riesgo de financiamiento.
COSTO FIJO UNITARIO
Costo de Productos
· Maca en polvo S/. 0.15
· Aguaymanto S/. 0.20
· Sorbato de potasio S/. 0.15
· Glucosa S/. 0.05
· Acido citrico S/. 0.05
Transporte pf S/. 0.25
alquiler de terreo S/. 0.02
TOTAL S/. 0.87
COSTO TOTAL UNITARIO
CONTROL DE ACTIVOS
Descripcion 0 1
Descripcion Vida Util Monto
Terreno (VL) Indefinido -
Instalaciones (Planta) (VL) 10 años -
TOTAL ACTIVOS (VL) - -
TOTAL INVERSION S/. - -
CALCULO DE LA DEPRECIACION
Descripcion 0 1
Descripcion Tasa de Depreciacion
Terreno - 0
(Planta ) 0
TOTAL DEPRECIACION 0
COSTO FIJO UNITARIO 0.0
PRESUPUESTO DE VENTAS
Descripcion 0 1
Producto Valor de Venta Unit. 3
Total Ventas BC-1 550,000
INGRESO POR VENTAS 1,815,000
COSTOS 0 1
Costo Unitario de Produccion 2
Costo de Ventas 1,168,781
CAPITAL DE TRABAJO 0 1
FLUJO DE CAJA 0 1
Flujo Operativo
Ingresos 1,815,000
Costos 1,168,781
Gasto Total 363,000
Utilidad operativa AI 283,219
Impuesto a la renta 84,966
Utilidad Operativa DI 198,253
(+) Depreciación 0
CPPC
Tasa de Impuesto 30% Kd=
Deuda 30% 7459
Capital propio 70% 17404
SERVICIO DE DEUDA 0 1
TIRF 1130%
Ke 14.00%
VANF 1,240,151.78
RA LA PRODUCCION DE UN NUEVO PRODUCTO
aso, construcción de una planta para la producción de nuevo producto,,
e compro un terreno en s/. 3 000 000 hace 2 años
hora el terreno cuesta s/. 5 000 000
ara la puesta en marcha se necesecita s/. 45 000 000 con una vida útil de 10 años
a depreciación es 10% año
alor de mercado final del año 8 es: s/. 15 000 000
a demanda 5000 unidades /año, luego se incrementa en con una tasa del 3%
estudio de mercado costo s/. 200 000
periodo promedio de inventarios es de 45 dias
periodo promedio de cobro a clientes es de 45 dias
crédito de proveedores es 30 dias
osto variable unitario = s/. 1650 para 1 año
valor de venta estimado para el año 1 es de s/. 6500
asa de inflación es de 3% al año, que afectara a todos los costos y gastos
a tasa de impuestos se estima en 30% al año
astos de administración 10% de las ventas
astos de ventas 15% de las ventas
astos de responsabilidad social 5% de las ventas
Medio ambiente el 2% de sus ventas
financiamiento se realizara mediante aporte propio en un 60%, cuyo costo de oportunidad es del 7% y financiado el 40% a un costo del 8%
2 3 4 5 6 7 8
577,500 606,375 636,694 668,528 701,955 737,053 773,905
2 3 4 5 6 7 8
71,199 74,759 78,496 82,421 86,542 90,869 95,413
2 3 4 5 6 7 8
648,699 681,134 715,190 750,950 788,497 827,922 869,318
2 3 4 5 6 7 8
- - - - - - -
- - - - - - -
2 3 4 5 6 7 8
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
1 1 1 1 1 1 1
0.9 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9
1.9 1.9 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
2 3 4 5 6 7 8
3 3 4 4 4 4 4
577,500 606,375 636,694 668,528 701,955 737,053 773,905
1,943,865 2,081,879 2,229,693 2,388,001 2,557,549 2,739,135 2,933,614
2 3 4 5 6 7 8
2 2 2 2 2 2 2
1,240,453 1,316,649 1,397,661 1,483,801 1,575,402 1,672,820 1,776,432
2 3 4 5 6 7 8
2 3 4 5 6 7 8
0 0
-1,891 -2,025 -2,169 -2,323 -2,487 -2,664 40,186
5% tiempo 5
2 3 4 5 6 7 8