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SAN PEDRO
FACULTAD DE INGENIERIA
ESCUELA INGENIERIA INDUSTRIAL
CURSO
INTEGRANTES
DOCENTE
CICLO
IX
CHIMBOTE - 2016
INTRODUCCIÓN
Los alimentos tipo snack siempre han tenido una parte importante en la vida y dieta de todas
las personas.
El concepto de snack también conocidos como bocaditos, piqueos o aperitivos; alude a un tipo
de producto comestible pensado como aperitivo para satisfacer el hambre de manera temporal
y rápida, sin mayores complicaciones ni la obligación de cocinar.
La industria de los snacks es muy variable, debido en parte a los cambios en los estilos de vida
de los consumidores. Es por ello que constantemente se tiene que estar innovando en la
producción de nuevos snacks, jugando un papel muy importante los ingredientes utilizados para
su elaboración, proporcionando características nutricionales y sensoriales adecuadas para el
mercado actual. Las materias primas utilizadas principalmente en la elaboración de snacks son
algunos cereales y tubérculos, que en ocasiones son enriquecidas con algunas fuentes ricas en
proteína. El maíz, la papa y la soya son los principales representantes de cada uno de los grupos
mencionados
Dentro del mercado nacional y local, existen diversas marcas que se dedican a la producción y/o
distribución de Snack, siendo los más populares los elaborados en base a papas, camotes y
plátanos. A pesar de que los snacks son altamente populares, debido a su alto contenido de sal
y grasa, los fabricantes han tenido que luchar durante un largo tiempo con la imagen de
“alimentos chatarra”
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I. GENERALIDADES
1.1. TÍTULO:
1.2. BENEFICIARIOS:
2.1. EL SECTOR:
Con el paso del tiempo, los hábitos de consumo de las personas vienen cambiando. Hace
20 años no era común ver el consumo de snack, como los hay en la actualidad, en diversas
presentaciones, cantidades y sabores. Ya no solo encontramos productos elaborados a
base a plátano o camote; sino también habas, mote (grano seco de choclo gigante), quinua,
maca y otros cereales, que se comercializan en supermercados y se venden al exterior.
El proceso de valoración de los snacks empezó en las calles de Perú, donde desde hace
décadas era posible comprar en cada esquina "chifles", habas o "cancha" producidos de
forma artesanal.
Hoy, gracias a las nuevas tendencias de alimentos naturales, la comercialización se ha
extendido y empresas capitalizadas los ofrecen en envases de moderno diseño.
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2.2. EL PRODUCTO
2.2.1. LA YUCA
a. DESCRIPCIÓN
- La yuca, mandioca o casava es una planta nativa del Noreste de Brasil, que fue
diseminada por el resto de Latinoamérica, África, Asia y Las Indias, incluyendo Filipinas
y Taiwán, por españoles y portugueses. Es probable que lleve cultivándose más de 4.000
años, y aún hoy continúa siendo la base de la alimentación de más de 800 millones de
personas; de hecho, se trata del cuarto cultivo más importante en los países en vías de
desarrollo y el séptimo de todo el mundo.
- En África, por ejemplo, este tubérculo no sólo es una fuente importante de energía y
nutrientes para la población, sino que proporciona ingresos económicos a más de 300
millones de personas.
- Se trata de un arbusto que puede alcanzar los tres metros de altitud, con raíz alargada
(puede llegar hasta un metro de largo), la cual posee una cáscara externa leñosa y no
comestible que protege de la oxidación un interior blanco o amarillento, según la
variedad.
b. TIPOS DE YUCA
- Existen dos tipos de yuca, la dulce y la amarga. La dulce pertenece a la especie Manihot
utilissima, que es utilizada como verdura. Tiene un sabor suave cuando se hierve, y es
más sabrosa y semidulce cuando se fríe. La amarga es considerada tóxica (o al menos
más que la dulce) si no se trata adecuadamente. Pertenece a la especie Manhiot
esculenta, que es de la que se extrae el almidón o tapioca.
c. BENEFICIOS DE LA YUCA
- Este alimento es ideal para quienes llevan una dieta para reducir el peso, ya que es
sumamente bajo en grasas, además tiene una gran cantidad de proteínas, mucho mayor
que la que poseen otros tubérculos, ayudando de esta manera a quienes la consumen
a bajar los niveles de colesterol en la sangre.
- Por su alto contenido de fibra dietética ayuda a disminuir los niveles de triglicéridos,
contribuyendo de esta manera a que el organismo funcione de manera correcta.
- Este alimento tiene entre sus componentes grandes cantidades de vitamina K, la cual
contribuye a la formación de la masa ósea y combate la osteoporosis; además se utiliza
en el tratamiento de pacientes con Alzheimer.
- Es también una fuente de vitaminas B, B-6, posee además muy buenas cantidades
de folatos, tiamina, riboflavina y ácido pantoténico. Es ideal para el cuidado del cabello
y para acabar las cicatrices de acné.
- La yuca además contiene minerales como el zinc, magnesio y cobre, los cuales aportan
energía a las personas que la consumen. Es una buena fuente de potasio, el cual es
importante en la producción de fluidos celulares, asimismo es un importante regulador
de la frecuencia cardíaca y la presión arterial.
d. INFORMACIÓN NUTRICIONAL
e. PRODUCCIÓN DE LA YUCA
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2.2.2. DEFINICION DEL PRODUCTO
- La presentación será en bolsa, ya que así lo prefieren nuestros encuestados, las cuales
serán distribuidas en bodegas y/o kioscos
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2.3. ÁMBITO DE ESTUDIO
Para ello, hemos realizado un pequeño estudio en las bodegas para conocer las cantidades de
ventas de las marcas mencionadas en el cuadro, llegando a la siguiente conclusión (En Chimbote
existen aproximadamente 200 bodegas):
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2.6. DEMANDA PARA EL PROYECTO
El promedio de venta de snacks para nuestro proyecto será de 25000 unidades por mes,
como se ha detallado en el cuadro anterior, de las cuales 15000und serán en la presentación
de 25gr y 10000und en la presentación de 40gr.
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DEMANDA
PRESENTACION (gr) UNIDADES (mes)
(kg-snack/mes)
25 15000 375
40 10000 400
TOTAL 775
Según datos de la INEI aseguran que la tasa de crecimiento para la ciudad de Chimbote será en
0,9% año a año, bajo este criterio nuestra producción crecerá a ese mismo porcentaje.
b. COMERCIALIZACIÓN
Dentro del requerimiento del terreno se ha considerado como locación un lugar con un
área de 40 metros cuadrados, cuyas medidas son 4m x 10m; superficie suficiente para
las operaciones en la elaboración de los Snack de Yucas.
3.2. LOCALIZACIÓN
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TABLA: CUADRO DE ENFRENTAMIENTO
Chimbote Coishco
Factores Ponderación
Calificación Puntuación Calificación Puntuación
MATERIA PRIMA 25.00 7 175.00 8 200.00
MERCADO 21.43 10 214.29 8 171.43
MANO DE OBRA 17.86 8 142.86 6 107.14
TRANSPORTE 3.57 8 28.57 6 21.43
ENERGÍA 14.29 8 114.29 6 85.71
AGUA 10.71 8 85.71 8 85.71
TERRENO 3.57 8 28.57 5 17.86
CONTROL
AMBIENTAL 3.57 6 21.43 5 17.86
TOTAL 810.71 707.14
3.3.1. EL PRODUCTO
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3.3.2. EL PROCESO PRODUCTIVO
MATERIA PRIMA
1 RECEPCIÓN Y PESADO
PELADO
2
3 LAVADO
4 REBANADO
5 FRITURA
6 ESCURRIDO
INGRESO DE SAL Y
PRESERVANTE
7 CONDIMENTADO
EMPAQUETADO Y
8
ETIQUETADO
PRODUCTO
TERMINADO
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DESCRIPCIÓN DEL DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO (DOP)
b. PELADO: Los operarios cogerán las yucas que se encuentran en los sacos para
realizar el pelado respectivo, para ello utilizarán cuchillos. Su objetivo es eliminar
la cáscara, siguiendo la forma del producto; teniendo cuidado para evitar el
desperdicio de la pulpa y a su vez se colocan en las jabas, para su posterior
lavado.
e. FRITURA: Se procederá a cargar las hojuelas de yuca en las canastillas para ser
fritas en la máquina Freidora modelo FB – 35 previamente llenada con aceite
vegetal y calentada a 200°C en donde se sumergirán la yuca por un margen de 3
minutos.
f. ESCURRIDO: Las hojuelas una vez fritas serán retiradas en las canastillas siendo
movidas ligeramente para eliminar el exceso de grasa y mejorar así su
presentación, luego de esta operación de colocaran las hojuelas fritas en jabas.
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Y finalmente se llenará el producto usando los cucharines de plástico en bolsas
de polietileno las cuales se cierran mediante el uso de selladoras portátiles.
El Programa de producción mensual del año 2017 es el mismo que corresponde a la demanda
para el proyecto.
En la siguiente tabla se detalla la producción anual para el horizonte del proyecto 2017 –
2021, las cuales también corresponden a la demanda para el proyecto.
MATERIA AÑO
PRIMA E
CANTIDAD DESCRIPCION 2017 2018 2019 2020 2021
INSUMOS
Yucas con un
YUCA 862 Kg adecuada nivel de 10344 10437 10531 10626 10722
madurez fisiológica
Aceite de origen
ACEITE 80 Lt 960 969 978 987 996
vegetal
Conservante E 220-228
Anhídrido sulfuroso y 9.6
sulfitos evita el
CONSERVANTES 0.8 Kg 10 10 10 10
desarrollo de
microorganismos en el
producto
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Sal yodada para
SAL 20 Kg 240 242 244 246 248
consumo humano
Bolsas de polietileno
transparentes para
BOLSAS 25000
envasados con 300000 302700 305424 308173 310947
PLASTICAS unid
dimensiones de 20 x
10 cm
Etiquetas impresas
25000
ETIQUETAS sobre papel 300000 302700 305424 308173 310947
unid
autoadhesivo
Hoja de acero afilada
con 140mm de largo y
CUCHILLAS 8 unid 0.5 mm de espesor 8 8 8 8 8
con mango de
madera.
Cucharin PL * 15 cc
CUCHARIN 4 unid 4 4 4 4 4
chico, de plástico
De 20 cm con grapas
GRAPADORA 2 unid 2 2 2 2 2
recargables
Dimensiones: 82 cm
de largo por 115
cm de ancho, calibre
25(0.58mm) industrial,
de material vinílico
DELANTAL 6 unid 6 6 6 6 6
con soporte textil en
poliéster para evitar el
desgarre, con tiras de
sujeción en el cuello y
cintura, color blanco.
Cubren la boca para
evitar que sustancias
MASCARILLAS 1 cajas microbiológicas 12 12 12 12 12
contaminen los
alimentos
Guantes de nitrilo
para evitar el contacto
GUANTES 1 cajas 12 12 12 12 12
directo con los
alimentos.
Cubre el cabello para
evitar la
TOCA 1 cajas 12 12 12 12 12
contaminación del
producto
BOTAS 6 Botas blancas de jebe 6 6 6 6 6
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3.3.5. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
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Canon Pixma MG2950; Dimensiones: 42,6 x 14,5
IMPRESORA 1 x 30,6 cm; Funciones: imprime, copia y escanea;
Peso: 3,5 Kg
Material: tableros de partículas PB + chapa de
melamina; Dimensiones: 140 x 120 x 75 cm
ESCRITORIO 1
(Largo x Ancho x Alto); Espesor del tablero: 15
mm
Potencia: 50 W; 3 velocidades;
VENTILADOR 1 Diámetro de ventilador: 40 cm;
Velocidad: 1275 rpm; Altura ajustable 125 cm
Dimensiones: 270 x 340 x255 mm; 5
ARCHIVADOR 1
cajones
UTILES DE Lapiceros; lápices; hojas bond; fólderes;
1
OFICINA agendas; otros.
Sillas tapizadas Ancho: 41cm Profundo:50cm
SILLAS 3
Alto:100cm
Inodoro de porcelana; Dimensiones: Altura 16
INODORO 2
cm; Ancho 43.5 cm; Profundidad 32 cm
Lavatorio de porcelana; Dimensiones: Altura
LAVATORIO 2
58,6 x Ancho 40 cm
GRIFERIA 3 Llave esférica botadero 1/2" Bugatti
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3.3.7. REQUERIMIENTO DE TERRENO
Dentro del requerimiento del terreno se ha considerado como locación un lugar con un
área de 40 metros cuadrados, cuyas medidas son 4m x 10m; superficie suficiente para
las operaciones en la elaboración de los Snack de Yucas.
REBAN
REBAN
Reban
ADORA
ADORA
adora
IV. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
GERENTE GENERAL
PRODUCCIÓN
a. GERENTE GENERAL
Esta área de la empresa estará a cargo de una persona que reúna características de
liderazgo, así como iniciativa, responsable y capaz de tomar decisiones inmediatas a los
problemas que se puedan suscitar dentro de la empresa. Sus funciones son las siguientes:
- Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades administrativas y operativas de la
empresa.
- Gestionar y planificar las operaciones de ventas
- Gestionar los requerimientos de materiales, maquinarias, insumos y materia prima
para la producción de los Snack de Yucas.
- Evaluación y contratación de personal, así como el pago de las planillas.
- Gestionar los tramites financieros (préstamos), así como las cobranzas de las ventas de
los productos.
- Elaborar el plan anual de trabajo, producción.
- Establecer y gestionar a un futuro la implementación de la Seguridad y Salud
Ocupacional.
- El gerente también se encargará de la captar los clientes, atender los pedidos y elaborar
los contratos de venta.
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b. OPERARIOS
Los operarios son las personas que se dedicarán a toda la producción del producto, desde
la recepción de materia prima hasta el envasado y comercialización (esta función de
comercialización lo realizar).
- Los 5 operarios se encargarán de la recepción de la materia prima, asimismo, del lavado
y pelado.
- El operario 4 se encargará del cortado y fritura de la yuca.
- El etiquetado estará a cargo del operario 5.
- El envasado y sellado estarán a cargo de los 5 operarios.
- El operario 1 será, a su vez, el jefe de producción.
- El operario 2 tendrá la responsabilidad del control de calidad del producto.
- El operario 3 tendrá, también, la responsabilidad de sumir tareas de comercialización,
en apoyo con la gerencia general. Entregará el producto en los puntos de venta. Será, a
su vez, quien realice la función de conductor del vehículo.
Para este punto, teniendo en cuenta que quienes se encargarán tanto de la parte administrativa
como de producción, serán quienes desarrollan el proyecto, se considera el siguiente pago:
CARGO CANTIDAD SUELDO MENSUAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
GERENTE GENERAL 1 S/. 1000.00
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1 (Jefe de Producción) 1 S/. 900.00
OPERARIO 2 (Control de Calidad) 1 S/. 900.00
OPERARIO 3 (Comercialización) 1 S/. 900.00
OPERARIO 4 1 S/. 850.00
OPERARIO 5 1 S/. 850.00
TOTAL S/. 5 400.00
Por concepto de gratificación, beneficios sociales y vacaciones, el desembolso
por cada trabajador aumenta en un 25%. En consecuencia hacen un total anual de:
SUELDO ANUAL +
CARGO CANTIDAD BENEFICIOS
SOCIALES Y OTROS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GERENTE GENERAL S/. 15 000.00
1 * 1000 * 1.25 * 12
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1 (Jefe de Producción) 1 * 900 * 1.25 * 12 S/. 13 500.00
OPERARIO 2 (Control de Calidad) 1 * 900 * 1.25 * 12 S/. 13 500.00
OPERARIO 3 (Comercialización) 1 * 900 * 1.25 * 12 S/. 13 500.00
OPERARIO 4 1 * 850 * 1.25 * 12 S/. 12 750.00
OPERARIO 5 1 * 850 * 1.25 * 12 S/. 12 750.00
TOTAL S/. 81 000.00
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4.4. FORMA SOCIETARIA
4.4.1. TRIBUTOS
La empresa estará sujeta al pago del Impuesto a la Renta a la tasa vigente del treinta
por ciento (28%)
Una vez inscrita en Registros Públicos, se obtiene el Registro Único del Contribuyente –
RUC este trámite se realiza en la Superintendencia de Nacional de administración
Tributaria – SUNAT. Asimismo, el permiso para la impresión de boletas y/o facturas, etc.
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o Copia RUC.
o Copia de Constitución
o Plano de Ubicación.
o Plano de distribución visado por el ingeniero sanitario.
o Copia entre sanitario del personal requerido.
o Constancia de inspección ocular por un representante de la institución.
El costo para este trámite es de S/. 390.00, tal como se muestra en el TUPA de DIGESA.
DESCRIPCIÓN COSTO
Licencia de Funcionamiento ante la Municipalidad del Distrito
S/. 140.00
donde se va a establecer la empresa.
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4.5.5. INSCRIPCION ESSALUD
CANTIDAD COSTO
DESCRIPCIÓN TOTAL
UNITARIO
Registro de Contratos 5 S/. 3.52 S/. 17.60
Las formas de contratación serán las siguientes: Se optará por utilizar los contratos
a tiempo definidos de acuerdo a las normas laborales vigentes en el país, para todos
los trabajadores en general.
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o Vacaciones: Mediante el Decreto Legislativo Nº 713 se reguló el descanso
semanal remunerado, los feriados no laborables y las vacaciones anuales de 30
días, pagadas a los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad
privada.
o Asignación Familiar: La ley establece el derecho de los trabajadores de recibir
asignación familiar que es el 10% del sueldo Básico.
Contribuir con el medio ambiente también es una tarea que la empresa debe considerar,
por ello se tomará en cuenta lo siguiente:
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CAP. V. ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO
5.1. INVERSIÓN
El monto de la inversión requerida para llevar a cabo el proyecto asciende a S/. 107,340.03,
constituido de la siguiente manera
5.1.1. INVERSIÓN FIJA
5.1.1.1. INVERSIÓN INTANGIBLE
Son los gastos en los que se incurren antes del inicio de operación de la empresa.
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
PASO A SEGUIR COSTO
Búsqueda y Reserva del Nombre 10.00
Elaboración de Minuta.
Elevar Minuta a Escritura Pública. 700.00
Elevar Escritura Pública a SUNARP.
Legalizar los libros societarios ante
20.00
notario público (son 2 libros)
TOTAL 730.00
REGISTRO SUNAT
PASO A SEGUIR COSTO
Trámite de RUC ante SUNAT. 0.00
Impresión de Facturas y Boletas 50.00
TOTAL 50.00
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LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
PASO A SEGUIR COSTO
Tramite en Municipalidad 140.00
Copias 5.00
TOTAL 145.00
REGISTRO DE MARCA
DESCRIPCIÓN COSTO
Búsqueda Figurativa 55.00
Búsqueda Denominativa 35.00
Registro de la Marca ante
500.00
INDECOPI (búsqueda y registro).
TOTAL 590.00
REGISTRO DE MARCA - - - - -
590.00
INSCRIPCION EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y - - - - -
PROMOCIÓN DE EMPLEO (MTYPE) 17.60
ELABORACIÓN DEL PROYECTO 0.00 - - - - -
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5.1.1.2. INVERSIÓN TANGIBLE
BALANZA
2 26.32 52.64 50 26.32 26.32 26.32 26.32 26.32 26.32 26.32
BÁSCULA
BALANZA 1 250 250 20 50 50 50 50 50 50 0
VEHÍCULO 1 5700 5700 20 1140 1140 1140 1140 1140 1140 0
TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 64478 5345 5345 5345 5345 5345 33195
B.- MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA
SILLAS 3 90 270 20 54 54 54 54 54 54 0
LAVATORIO 2 50 100 20 20 20 20 20 20 20 0
GRIFERIA 5 20 100 20 20 20 20 20 20 20 0
TOTAL DE MOBILIARIA Y EQUIPOS DE OFICINA 3894 778.8 778.8 778.8 778.8 778.8 0
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VALOR
DESCRIPCION
RESIDUAL (S/.)
MAQUINAS Y EQUIPOS 33195
MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA 0
TOTAL 33195
Se incluye el gasto que la empresa realizara para conseguir un local en el que lleve a cabo sus
actividades. El lugar escogido para este proyecto está ubicado en Urb. 21 de abril Mz. A-13, el
cual posee 40 m2 y se alquilara a un precio de 500 soles/mes.
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5.1.2.2 MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS
COSTO
PRODUCCION MENSUAL COSTO
MENSUAL DE
(KG/SNACK) TOTAL (S/.)
MP E INSUMOS
ENERO FEBRERO MARZO
2946 8838
775 775 775
Se necesitará de disponibilidad de efectivo para sueldos de los tres primeros meses, donde se
consideraran los sueldos, publicidad, alquiler de local, suministros y útiles de oficina.
5.1.2.4. IMPREVISTOS
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5.1.3 CUADRO RESUMEN DE LA INVERSIÓN
5.2. FINANCIAMIENTO
32
3 1054.26 653.49 1707.75 62475.57
4 1043.34 664.41 1707.75 61811.16
5 1032.25 675.5 1707.75 61135.66
6 1020.97 686.78 1707.75 60448.88
7 1009.5 698.25 1707.75 59750.63
8 997.84 709.91 1707.75 59040.72
9 985.98 721.77 1707.75 58318.95
10 973.93 733.82 1707.75 57585.13
11 961.67 746.08 1707.75 56839.05
12 949.21 758.54 1707.75 56080.51
AÑO 2017 12169.49 8323.51 20493 56080.51
13 936.54 771.21 1707.75 55309.3
14 923.67 784.08 1707.75 54525.22
15 910.57 797.18 1707.75 53728.04
16 897.26 810.49 1707.75 52917.55
17 883.72 824.03 1707.75 52093.52
18 869.96 837.79 1707.75 51255.73
19 855.97 851.78 1707.75 50403.95
20 841.75 866 1707.75 49537.95
21 827.28 880.47 1707.75 48657.48
22 812.58 895.17 1707.75 47762.31
23 797.63 910.12 1707.75 46852.19
24 782.43 925.32 1707.75 45926.87
AÑO 2018 10339.36 10153.64 20493 45926.87
25 766.98 940.77 1707.75 44986.1
26 751.27 956.48 1707.75 44029.62
27 735.29 972.46 1707.75 43057.16
28 719.05 988.7 1707.75 42068.46
29 702.54 1005.21 1707.75 41063.25
30 685.76 1021.99 1707.75 40041.26
31 668.69 1039.06 1707.75 39002.2
32 651.34 1056.41 1707.75 37945.79
33 633.69 1074.06 1707.75 36871.73
34 615.76 1091.99 1707.75 35779.74
35 597.52 1110.23 1707.75 34669.51
36 578.98 1128.77 1707.75 33540.74
AÑO 2019 8106.87 12386.13 20493 33540.74
37 560.13 1147.62 1707.75 32393.12
38 540.97 1166.78 1707.75 31226.34
39 521.48 1186.27 1707.75 30040.07
33
40 501.67 1206.08 1707.75 28833.99
41 481.53 1226.22 1707.75 27607.77
42 461.05 1246.7 1707.75 26361.07
43 440.23 1267.52 1707.75 25093.55
44 419.06 1288.69 1707.75 23804.86
45 397.54 1310.21 1707.75 22494.65
46 375.66 1332.09 1707.75 21162.56
47 353.41 1354.34 1707.75 19808.22
48 330.8 1376.95 1707.75 18431.27
AÑO 2020 5383.53 15109.47 20493 18431.27
49 307.8 1399.95 1707.75 17031.32
50 284.42 1423.33 1707.75 15607.99
51 260.65 1447.1 1707.75 14160.89
52 236.49 1471.26 1707.75 12689.63
53 211.92 1495.83 1707.75 11193.8
54 186.94 1520.81 1707.75 9672.99
55 161.54 1546.21 1707.75 8126.78
56 135.72 1572.03 1707.75 6554.75
57 109.46 1598.29 1707.75 4956.46
58 82.77 1624.98 1707.75 3331.48
59 55.64 1652.11 1707.75 1679.37
60 28.05 1679.7 1707.75 0
AÑO 2021 2061.4 18431.6 20493 0
34
5.3. PRESUPUESTOS
5.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑO
CARGO CANTIDAD
2017 2018 2019 2020 2021
OPERARIO 1 (JEFE DE
PRODUCCION) 1 13500 13500 13500 13500 13500
OPERARIO 2 (CONTROL
DE CALIDAD) 1 13500 13500 13500 13500 13500
OPERARIO 3
(COMERCIALIZACION) 1 13500 13500 13500 13500 13500
OPERARIO 4 1 12750 12750 12750 12750 12750
OPERARIO 5 1 12750 12750 12750 12750 12750
TOTALES 5 66000 66000 66000 66000 66000
36
5.3.2.4. PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
COSTO
VEHÍCULO ANUAL
DEPRECIACIÓN 1140
COMBUSTIBLE 720
MANTENIIMIENTO 1000
SOAT 350
TOTAL 3210
37
5.3.2.6. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
AÑO
DESCRIPCIÓN
2017(S/.) 2018(S/.) 2019(S/.) 2020(S/.) 2021(S/.)
INTERESES 12169.49 10339.36 8106.87 5383.53 2061.40
AMORTIZACION 8323.51 10153.64 12386.13 15109.47 18431.60
TOTAL DE PRESUPUESTO DE GASTOS
20493.00 20493.00 20493.00 20493.00 20493.00
FINANCIEROS
38
5.4. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
5.4.1. BALANCE INICIAL
AÑO
DESCRIPCIÓN
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas 210000.00 211890.00 213797.50 215722.00 217663.00
Costo de Ventas 109661.00 109978.80 110285.10 110593.84 110905.02
UTILIDAD BRUTA 100339.00 101911.20 103512.40 105128.16 106757.98
Gastos Administrativos y
26034.32 26034.32 26034.32 26034.32 26034.32
de Venta
UTILIDAD OPERATIVA 74304.68 75876.88 77478.08 79093.84 80723.66
Gastos Financieros 20493.00 20493.00 20493.00 20493.00 20493.00
UTILIDAD ANTES DE
53811.68 55383.88 56985.08 58600.84 60230.66
IMPUESTO
UTILIDAD NETA S/. 38,744.41 S/. 39,876.39 S/. 41,029.26 S/. 42,192.60 S/. 43,366.08
39
CAP. VI. EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA
El VANe es positivo es decir mayor que cero, por lo tanto el proyecto es viable, obteniendo un
beneficio S/. 78,028.60
40
6.2.2. TASA INTERNA DE RETORNO
𝑻𝑰𝑹𝒆 = 𝟓𝟒%
El TIRe nos indica que el proyecto es rentable teniendo una tasa de retorno del 54%
El VANf es positivo es decir mayor que cero, por lo tanto el proyecto es viable, obteniendo un
beneficio S/. 87,321.20
𝑻𝑰𝑹𝒇 = 𝟗𝟒%
El TIRf nos indica que el proyecto es rentable teniendo una tasa de retorno del 94%
VAN EGRESOS
VAN INGRESOS
41
RELACION BENEFICIO/COSTO
𝑩
= 𝟏. 𝟒𝟓
𝑪
Obtenemos B/C = 1.45 lo que significa que por cada S/. 1 invertido, dicho sol fue recuperado y
además se obtuvo una ganancia de S/. 0.45
Basándonos en el supuesto de que ocurra una disminución en la demanda proyectada, provocada por
causas como la baja aceptación, aparición de otros productos similares, disminución de la capacidad
adquisitiva, etc. Hemos considerado evaluar el impacto que tendría una disminución en la demanda del
producto en un 10%.
42
TABLA: FLUJO NETO ECONOMICO Y FINANCIERO AÑO 2017 - 2021
AÑO
DESCRIPCION
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas 0.00 189000.00 190701.00 192418.00 194150.00 195896.50
Valor Residual
Maquinaria y Equipo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33195.00
Mobiliario y Eq. De
Oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de Trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31629.00
TOTAL INGRESOS 0.00 189000.00 190701.00 192418.00 194150.00 260720.50
Inversión 107340.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales 0.00 31960.80 32246.82 32522.52 32800.38 33080.40
Mano de Obra Directa 0.00 66000.00 66000.00 66000.00 66000.00 66000.00
Costos Indirectos 0.00 8309.00 8309.00 8309.00 8309.00 8309.00
Gastos Adm. Y Ventas 0.00 26034.32 26034.32 26034.32 26034.32 26034.32
Impuestos 0.00 15067.27 15507.49 15955.82 16408.24 16864.58
TOTAL EGRESOS 107340.03 147371.39 148097.63 148821.66 149551.94 150288.30
FLUJO NETO
ECONÓMICO -107340.03 41628.61 42603.37 43596.34 44598.06 110432.20
Préstamo 64404.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización 0.00 -8323.51 -10153.64 -12386.13 -15109.47 -18431.60
Intereses 0.00 -12169.49 -10339.36 -8106.87 -5383.53 -2061.40
FLUJO NETO
FINANCIERO -42936.01 21135.61 22110.37 23103.34 24105.06 89939.20
Después calcular nuevamente la tabla de flujo económico y financiero procedemos a obtener los nuevos
resultados del VANe, TIRe, VANf, TIRf y Relación B/C.
Para evaluar el impacto que tendría la disminución de demanda del producto al 10%, procedemos a
comparar los resultados:
AÑO
DESCRIPCION
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas 0.00 176400.00 177987.50 179590.00 181206.50 182836.50
Valor Residual
Maquinaria y Equipo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33195.00
Mobiliario y Eq. De Oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de Trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31629.00
TOTAL INGRESOS 0.00 176400.00 177987.50 179590.00 181206.50 247660.50
Inversión 107340.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales 0.00 29926.08 30193.03 30450.32 30709.66 30971.03
Mano de Obra Directa 0.00 66000.00 66000.00 66000.00 66000.00 66000.00
Costos Indirectos 0.00 8309.00 8309.00 8309.00 8309.00 8309.00
Gastos Adm. Y Ventas 0.00 26034.32 26034.32 26034.32 26034.32 26034.32
Impuestos 0.00 15067.27 15507.49 15955.82 16408.24 16864.58
TOTAL EGRESOS 107340.03 145336.67 146043.84 146749.46 147461.22 148178.93
FLUJO NETO ECONÓMICO -107340.03 31063.33 31943.66 32840.54 33745.28 99481.57
Préstamo 64404.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización 0.00 -8323.51 -10153.64 -12386.13 -15109.47 -18431.60
Intereses 0.00 -12169.49 -10339.36 -8106.87 -5383.53 -2061.40
FLUJO NETO FINANCIERO -42936.01 10570.33 11450.66 12347.54 13252.28 78988.57
El proyecto seguiría siendo viable hasta con una disminución de la demanda del 16%; con
un porcentaje mayor el proyecto incurriría en perdidas y ya no sería atractivo a la inversión
44
7.3. AUMENTO DEL INTERES
Análisis de sensibilidad considerando una aumento del interés del 20% al 25%
Podemos observar que aunque los intereses del préstamo aumentaran de un 20% a un
25%, el proyecto aún poseería un amplio beneficio de S/. 81,477.51
El proyecto tendría un TIRf de 90%, habrá una recuperación de la inversión más lenta
con respecto a la del proyecto inicial.
45