PRÁCTICA N° 2 - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Con los saldos del balance de comprobación de la Empresa " INGENIOSOS S.A." dedicada a la actividad avícola y de porcicultura
formular el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2021, considerando que esta fue constituida el 14 de Abril de 1998 y actualmente
su información contable esta bajo NIIF

Codigo Denominación Cuentas A corto plazo A largo plazo

101 Caja S/.500.00
102 Fondos fijos S/.1,500.00
1041 Cuentas corrientes operativas
BCP S/.5,000.00
Interbank -S/.5,000.00
107 Fondos sujetos a restricción S/.1,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprob. Por cobrar S/.5,000.00 S/.6,000.00
122 Anticipos de clientes S/.4,000.00 S/.1,000.00
123 Letras por cobrar S/.8,000.00 S/.8,000.00
129 Cobranza dudosa S/.3,000.00
131 Facturas, boletas y otros comprob. Por cobrar-relacionadas S/.3,000.00
133 Letras por cobrar-relacionadas S/.2,000.00
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas S/.10,000.00
143 Directores S/.1,000.00 S/.1,500.00
144 Gerentes S/.500.00 S/.1,000.00
161 Préstamos-terceros S/.6,000.00 S/.8,000.00
162 Reclamaciones a terceros S/.3,000.00 S/.3,000.00
166 Activos por instrumentos financieros derivados S/.8,000.00 S/.9,000.00
171 Préstamos-relacionadas S/.4,500.00 S/.6,500.00
172 Intereses, regalías y dividendos-relacionadas S/.2,000.00 S/.1,500.00
182 Seguros S/.4,000.00
183 Alquileres S/.2,000.00
191 Estimación de cuentas de cob.dudosa-Ctas por cob.comerc S/.2,000.00
192 Estimación de ctas de cob.dudosa-Ctas por cob.com.relacionadas S/.1,000.00
195 Estimación de ctas de cob.dudosa-ctas por cobrar divers-relacio S/.1,000.00
203 Mercaderias agropecuarias y piscicolas S/.8,000.00
213 Productos agropecuarios y piscicolas terminados S/.12,000.00
243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas S/.4,000.00 S/.5,000.00
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/.5,000.00
27 Activos no corrientes mantenidos para la venta S/.8,000.00
29 Desvalorización de existencias S/.1,000.00
33 Inmuebles, maquinaria y equipo S/.80,000.00
34 Intangibles S/.12,000.00
35 Activos Biológicos S/.19,000.00 S/.20,000.00
361 Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias
365 Desvalorización de activos biológicos S/.5,000.00 S/.5,000.00
37.3 Intereses diferidos-Obligaciones financieras S/.8,000.00 S/.3,000.00
37.3 Intereses diferidos- Cuentas por pagar comerciales S/.4,000.00 S/.2,000.00
373 Intereses diferidos- Otras cuentas por pagar relacionadas S/.2,000.00 S/.3,000.00
381 Bienes de arte y cultura S/.8,000.00 S/.8,000.00
382 Diversos S/.4,000.00 S/.4,000.00
3912 Depreciación-inmuebles,maquinaria y equipo-costo de explotación S/.20,000.00
3921 Amortización acumulada-Intangibles costo S/.3,000.00
4011 Tributos por pagar-Saldo deudor S/.3,000.00 S/.2,000.00
4017 Tributos por pagar-Impuesto a la Renta- saldo acreedor S/.1,000.00
411 Remuneraciones por pagar S/.5,000.00 S/.4,000.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar S/.5,000.00
422 Anticipos a Proveedores-mercaderías S/.2,000.00
421 FActuras, boletas y otros comprob. Por pagar- Terceros S/.11,000.00 S/.6,000.00
431 FActuras, boletas y otros comprob. Por pagar- relacionadas S/.10,000.00
443 Gerentes S/.2,000.00 S/.2,000.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/.30,000.00 S/.10,000.00
455 Costos de financiación por pagar S/.8,000.00 S/.3,000.00
471 Cuentas por pagar diversas-relacionadas S/.10,000.00 S/.6,000.00
472 Costos de financiación por pagar- relacionadas S/.2,000.00 S/.3,000.00
48 Provisiones S/.6,000.00 S/.7,000.00
491 Impuesto a la renta diferido S/.5,000.00
492 Participaciones de los trabajadores diferidos S/.4,000.00
49.3 Intereses diferidos- Cuentas por cobrar comerciales S/.500.00 S/.2,000.00
49.3 Intereses diferidos- cuentas por cobrar comercial relacionadas S/.500.00
49.3 Intereses diferidos- Otras cuentas por cobrar partes relacin S/.2,000.00 S/.1,500.00
50 Capital S/.100,000.00
52 Capital adicional S/.15,000.00
56 Resultados no realizados S/.5,000.00
582 Legal S/.7,000.00
591 Utilidades no distribuidas S/.19,000.00
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2021
(En miles de soles)

Notas 2021 %
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 7,000 3%

Otros Activos Financieros

5 8,000 %
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
Cobrar
0%
Cuentas por Cobrar Comerciales
6 17,000 6%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
7 6,000 2%
Otras Cuentas por Cobrar
8 10,000 4%
Anticipos 9 9,000 3%
Inventarios 10 30,000 11%
Activos Biológicos 11 14,000 5%
Activos por Impuestos a las Ganancias 0%

Otros Activos no Financieros

12 12,000 5%
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral
0 0%
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no
Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios 0 0%
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 8,000 3%
Total Activos Corrientes 121000 46%

Activos No Corrientes

Otros Activos Financieros 5 9,000 3%

Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
Cobrar 0%
Cuentas por Cobrar Comerciales 6 12,000 5%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 7 8,000 3%
Otras Cuentas por Cobrar 8 11,000 4%
Anticipos 9 2,000 1%
Inventarios 10 5,000 2%
Activos Biológicos 11 15,000 6%
Propiedades de Inversión 0%
Propiedades, Planta y Equipo 13 60,000 23%
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 14 9,000 3%
Activos por Impuestos Diferidos 0%
Activos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0%
Plusvalía 0%
Otros Activos no Financieros 12 12,000 5%
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como
Garantía Colateral 0%
Total Activos No Corrientes 143,000 54%
0%
0%
0%
0%
TOTAL ACTIVOS 264,000 100%
stado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2021
(En miles de soles)

Notas 2021 %
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 15 35,000 13%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras
Cuentas por Pagar 0%

Cuentas por Pagar Comerciales 16 17,000 6%

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 17 12,000 5%

Otras Cuentas por Pagar 18 14,000 5%

Ingresos Diferidos
0%
Provisión por Beneficios a los Empleados
0%
Otras Provisiones 19 6,000 2%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 1,000 0%
Otros Pasivos no Financieros 0%
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos
Incluidos en Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos 0%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su
para la Venta
Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta 0%

Total Pasivos Corrientes 85,000 32%

0%
Pasivos No Corrientes 0%
Otros Pasivos Financieros 15 10,000 4%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras
Cuentas por Pagar 0%
Cuentas por Pagar Comerciales 16 4,000 2%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 17 8,000 3%

Otras Cuentas por Pagar 18 5,000 2%

Ingresos Diferidos 0%
Provisión por Beneficios a los Empleados 0%
Otras Provisiones 19 7,000 3%
Pasivos por Impuestos Diferidos 20 9,000 3%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0%
Otros Pasivos no Financieros 0%
Total Pasivos No Corrientes 43,000 16%
Total Pasivos 128,000 48%
0%
Patrimonio 0%
Capital Emitido 21 90,000 34%
Primas de Emisión 0%
Acciones de Inversión 15,000 6%

Acciones Propias en Cartera 0%

Otras Reservas de Capital 7,000 3%
Resultados Acumulados 19,000 7%
Otras Reservas de Patrimonio 5,000 2%
Total Patrimonio 136,000 52%
0%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 264,000 100%