UD Contabilidad Tributaria y Laboral

EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1:

RESOLUCIÓN DE CASO N° 1

1. DEFINICIÓN Y USABILIDAD

La resolución de casos es propicia para evaluar los indicadores de logro vinculados al

análisis de problemáticas que se deben afrontar en el mundo laboral, donde los
estudiantes tendrán que aplicar los saberes aprendidos en el desarrollo de la UD y
brindar propuestas de solución innovadora y viable.

2. LINEAMIENTOS PARA EL ESTUDIANTE

1. Indicador (es) de logro evaluado(s):

Indicadores Nivel de desempeño mínimo esperado

IL1. Identifica los procedimientos Identifica correctamente los tipos de

tributarios para el cumplimiento de la impuestos y tasas de acuerdo a los regímenes
obligación tributaria de una empresa de tributarios según el tipo de empresa
acuerdo a la normativa vigente. respetando la normativa vigente.

IL5. Demuestra la aplicación de los Su expresión oral y corporal demuestra una

principales componentes que intervienen
en una comunicación efectiva oral o
escrita, al presentar sus ideas, propuestas
o resultados considerando el contexto.
escucha activa, asertividad, empatía y respeto
al escuchar o responder ideas y/o propuestas
al interlocutor, además al redactar textos
físicos y digitales lo hace con una estructura
coherente y lógica entre las ideas planteadas
permitiendo comprender el mensaje que se
desea transmitir para obtener los resultados
esperados.

2. Recursos o materiales:
a. Anexo 01: Caso “ANGELITOS S.A.C.”
3. Esta evaluación se realizará de forma GRUPAL (4 integrantes)
4. Indicaciones:
a. Leer el caso.
b. Analizar la información del caso y los recursos brindados.
c. Identificar el problema que se presenta en el caso.
d. Realizar las actividades que se solicitan en el Cierre.
5. Descripción de la evidencia a entregar:
a. Presentar el informe en un documento Word.
 UD Contabilidad Tributaria y Laboral

b. El nombre del archivo debe tener el siguiente formato:

AA1_Sección_ApellidoIntegrante1_2_3_4
Ejemplo: AA1_E06_Lopez_Peña_Garcia_Velarde
c. El informe contempla la carátula, índice, resolución del caso, análisis y
conclusiones.
6. Sobre la entrega del informe:
a. Plazo de entrega: Al finalizar la semana 3
b. Letra de texto: Arial
c. Tamaño de letra: 12
d. Interlineado: 1.5
e. Extensión entre 4 a 5 caras, sin considerar la carátula.
7. Sobre la exposición:
a. La exposición tendrá una duración de 10 a 15 minutos.
b. El recurso a utilizar para la presentación podrá ser PPT, canva, prezi, etc.
c. El docente realizará la retroalimentación con la rúbrica de evaluación.
d. El docente elegirá a 2 estudiantes del equipo para que realicen la
exposición.
e. Encender sus cámaras al momento de la exposición.
8. Forma de entrega:
a. Se subirá el informe al campus digital en la carpeta creada por el docente.

3. INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN

Rúbrica de la Actividad de Aprendizaje AA1

1. Realizar las declaraciones de impuesto de la empresa para el cumplimiento de las
obligaciones tributarias respetando el cronograma de pagos y la normativa vigente.
Elemento (s) de
3. Identifica los componentes de una comunicación efectiva, oportuna y empática en
competencia (s)
diferentes contextos como equipo de trabajo, subalternos, superiores, clientes u otras
personas para contribuir en los resultados esperados.
IL1. Identifica los procedimientos tributarios para el cumplimiento de la obligación
tributaria de una empresa de acuerdo a la normativa vigente.
Indicador (es) de
IL5. Demuestra la aplicación de los principales componentes que intervienen en una
Logro
comunicación efectiva oral o escrita, al presentar sus ideas, propuestas o resultados
considerando el contexto.

Evidencia Exposición y entrega de un informe de la resolución del caso AA1.

Niveles
Criterios
Sobresaliente Logrado En proceso Inicio
 UD Contabilidad Tributaria y Laboral

Sustenta con claridad

Identifica Identifica Identifica
y coherencia la
correctamente correctamente incorrectamente
identificación de
todos los tipos algunos tipos todos los tipos
todos los tipos
Impuestos impuestos a los que impuestos a los impuestos a los que
impuestos correctos a
está afecto la que está afecto la está afecto la
los que está afecto la
empresa. empresa. empresa.
empresa.

4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto

Sustenta con claridad Identifica
Identifica
y coherencia la correctamente Identifica
correctamente las
identificación algunas tasas que incorrectamente las
tasas que se aplican
correctamente de las se aplican en los tasas que se aplican
en los impuestos
tasas que se aplican impuestos según en los impuestos
Tasas según el régimen
en los impuestos el régimen según el régimen
tributario al que
según el régimen tributario al que tributario al que está
está afecto la
tributario al que está está afecto la afecto la empresa.
empresa.
afecto la empresa. empresa.

4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto

Determina el
Sustenta con claridad
régimen tributario Realiza
y coherencia la Realiza el cálculo
al que está afecto la incorrectamente el
determinación del correcto del
Régimen empresa realizando cálculo del volumen
régimen tributario al volumen de venta
Tributario el cálculo correcto de venta de la
que debería acogerse de la empresa.
del volumen de empresa.
la empresa.
venta.

4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto

Sustenta con claridad Realiza el cálculo Realiza
y coherencia la Realiza el cálculo correcto de incorrectamente
importancia del correcto de las algunos de los todos los cálculos de
Retención, cálculo correcto de retenciones, sistemas los sistemas
Percepción y los sistemas de percepciones y (retenciones, (retenciones,
retención, percepción detracciones de la percepciones o percepciones y
Detracción
y detracción para la empresa. detracciones) de detracciones) de la
empresa. la empresa. empresa.

4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto

 UD Contabilidad Tributaria y Laboral

Escucha y respeta
Demuestra interés y
las ideas,
respeto al escuchar Escucha las ideas Muestra algunos
propuestas,
ideas, propuestas, del interlocutor, lo signos corporales que
resultados o retos
resultados o retos del cual se refleja en reflejan que está
Escucha Activa del interlocutor, lo
interlocutor a través su lenguaje escuchando al
cual se ve reflejado
de su lenguaje corporal. interlocutor.
en su lenguaje
corporal y oral.
corporal y oral

4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto

Nota: Si el estudiante no presenta, no participa, no asiste o no realiza la actividad o producto se

coloca el puntaje de cero.

ANEXO 01
CASO: ANGELITOS S.A.C.

La empresa “Angelitos S.A.C.” con RUC N° 20123456789, es una empresa dedicada a

la producción y comercialización de productos de limpieza y aditivos para
automóviles. En períodos anteriores la empresa ha tenido dificultades en la
determinación de los impuestos y tasas debido al desconocimiento de los regímenes
tributarios por la falta de un asistente de contabilidad, por esta razón el gerente de la
Apertura
empresa ha solicitado la contratación inmediata para dar solución a esta
del caso
problemática. Después de un proceso de selección riguroso tú ingresas al puesto
requerido por la gerencia y tienes como función principal analizar los tributos y tasas
afectos en cada régimen tributario (RER, RMT y RG), para que la empresa se acoja al
más adecuado, para ello debes considerar las ventas y compras del período octubre
2021 para cumplir con las obligaciones tributarias.

Esta es la información del mes de octubre de 2021:

VENTAS:
Desarrollo Fecha Comprobante Cliente Importe Total
del caso 03.10.21 F/N° E001-2571 Limpieza Perú SA S/ 41,300.00 (1)
09.10.21 F/N° E001-2572 Lubricantes Grau SCRL 23,600.00
12.10.21 F/N° E001-2573 Ferretería El Bueno EIRL 4,160.00
17.10.21 B/V E001-0891 Marcos González Barco 2,360.00
24.10.21 F/N° E001-2574 Limpieza Perú SA 17,700.00 (1)
31.10.21 F/N° E001-2575 Empresa Los Olivos SAC 28,320.00 (1)
 UD Contabilidad Tributaria y Laboral

COMPRAS:
Fecha Comprobante Proveedor Importe Total
02.10.21 F/N° F001-4652 Móvil Oil del Perú SA S/ 30,680.00
09.10.21 F/N° F001-1839 Transportes El Rey SA 3,540.00 (3)
16.10.21 F/N° F001-6802 Petróleos del Perú SA 15,340.00 (2)
22.10.21 F/N° F001-6721 Agregados El Planeta SRL 10,620.00
26.10.21 F/N° F001-3826 Asesores Contables SAC 4,720.00 (3)
30.10.21 F/N° F001-3178 Aditivos Mi Perú SAC 8,260.00

Nota:

(1) Agente de Retención.

(2) Agente de Percepción.
(3) Aplicar Detracción.

Finalmente, con la información brindada como asistente contable deberás realizar

las siguientes actividades:

1) Determinar y calcular:
A. Determina el volumen de ventas y el régimen tributario
B. Identifica los impuestos y tasas afectas según el régimen tributario.
C. Determina las tasas de Retención, Percepción y Detracción.
Cierre del
D. Calcula la Retención, Percepción y Detracción.
caso
2) Responder:

a. ¿A qué régimen tributario podría acogerse la empresa? ¿Por qué?

b. ¿Cuáles son los impuestos y tasas que debe pagar la empresa? ¿Por
qué?
c. ¿Cuál es la importancia de determinar los importes de la Retención,
Percepción y Detracción para la empresa?