BALANCE DE SUMAS Y SALDOS Y AJUSTES

AJUSTES SALDOS RECLASIFICAC

CUENTA SALDOS
D H AJUSTADOS ACTIVO
CAJA 5,500 800 4,700 4,700
BANCO NACION CTA CTE 3,600 3,600 3,600
ACCIONES 5,000 860 4,140 4,140
DEUDORES POR VENTAS 17,000 17,000 17,000
DOCUMENTOS A COBRAR 10,404 10,404 10,404
ANTICIPO COMPRA RODADOS 10,000 5,000 15,000 15,000
MERCADERIAS 20,000 10,000 30,000 30,000
MUEBLES Y UTILES 5,305 105 5,200 5,200
ACREEDORES VARIOS -5,305 -5,305
DEUDAS SOCIALES -1,250 -1,250
PREVISION P/DS. INCOBRABLES -3,000 3,000 1,342 -1,342 -1,342
PROVISION P/ IMP. A LAS GCIAS -1,000 1,000 3,000 -3,000
CAPITAL -20,000 -20,000
RESERVA LEGAL -2,000 -2,000
RESERVA P/RENOV. BS. DE USO -3,000 -3,000
R.N.A. -15,750 -15,750
VENTAS -140,751 660 -140,091
COSTO DE VENTAS 52,300 52,300
ALQUILERES 2,300 300 2,600
SEGUROS 3,300 900 600 3,600
SUELDOS Y JORNALES 35,637 35,637
CARGAS SOCIALES 14,250 14,250
GS. GRALES. DE ADMINIST. 2,712 2,200 4,912
GS. GRALES. DE COMERCIALIZ. 2,492 2,492
DEUDORES INCOBRABLES 2,900 1,342 2,900 1,342
COMISION AGENTE BURSATIL 300 300 0
REVALORIZ. MERC. VENDIDAS -1,540 -1,540
INTERESES POSITIVOS -404 204 300 -500
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 1,000 3,000 1,000 3,000
VALORES A DEPOSITAR 0 600 600 600
DIV. A COBRAR 0 800 800 800
RDO TCIA ACCIONES 0 360 360
INT. POSIT. NO DEV. 0 564 -564 -564
RDO TCIA ANTICIPO CPRA ROD. 0 5,000 -5,000
RDO TCIA MERCADERIAS 0 10,000 -10,000
INT. NEG. NO DEV. 0 53 53
INT. NEGATIVOS 0 52 52
AMORT. MS Y UT. 0 520 520
AM. AC. MS. Y UT. 0 520 -520 -520
SOBRANTE PREV. 0 100 -100
ALQUILERES A PAGAR 0 300 -300
SEG. PAG. P/ADEL. 0 600 600 600
SEG. A PAGAR 0 900 -900
PROVISION P/HONORARIOS 0 2,000 -2,000
0 30,591 30,591 0 89,618
AJUSTES

RECLASIFICACION
PASIVO PN IG EG

-5,305
-1,250

-3,000
-20,000
-2,000
-3,000
-15,750
-140,091
52,300
2,600
3,600
35,637
14,250
4,912
2,492
1,342
0
-1,540
-500
3,000

360

-5,000
-10,000
53
52
520

-100
-300

-900
-2,000
-12,702 -40,750 -157,231 121,065
 1
VALORES A DEPOSITAR 600
GS. GRALES ADM. 200
CAJA 800
2
DIV. A COBRAR 800
ACCIONES 500
COMISION 300
RDO TCIA 360
ACCIONES 360
3
VENTAS 660
INT POSIT 300
INT ND 360
4
INT. POS. 204
INT. ND 204
5
ANTICIPO COMPRA RODADOS 5,000
RDO TCIA 5,000
6
MERCADERIAS 10,000
RDO TCIA MERC 10,000
7
INT NEG 52
INT. NO DEV 53
MS Y UT 105 105
AMORT. MS. Y UT 520
AM AC MS Y UT 520
8
PREV. P/INC. 3,000
DS. INC. 2,900
SOBR. PREV. 100
DS. INC. 1,342
PREV. P/INC. 1,342
9
PROV. I.G. 1,000
I.G. 1,000
I.G. 3,000
PROV. I.G. 3,000
10
ALQUILERES 300
ALQUILERES A PAGAR 300
11
SEGUROS PAG. P/ADEL. 600
SEGUROS 600
SEGUROS 900
SEG. A PAGAR 900
GS. ADM./HONORARIOS DIR. 2,000
PROV. P/HONOR. DIR. 2,000
 ACCIONES

ACCIONES COMISION AGENTE

5000 500 300 300
4500

CORRECTO SE HIZO

30-Nov ACCIONES 5000

ACCIONES 5000 COMISION 300
COMISION 300 CAJA
5300
DIV. -800
4500

ACCIONES 4500
DIV A COB. 800
CAJA 5300

AJUSTE

DIV A COBRAR 800

ACCIONES 500
COM 300

MEDICION AL CIERRE

1000ACC * 5,2 5200

GS AGENTE 260
V.N.R. 4940 POR DEFINICION INCLUYE CUPON CORRIDO
DIV -800
4140
VALOR CONTABLE 4500
AJUSTE -360

DS. POR VENTAS

SALDO = 17,000

FECHA VTA PCIO FIN. PCIO CTDO INTERES TOTAL INT DEV INT NO DEV
31-Oct 5,000 1.0404 4,806 194 194 0
30-Nov 5,500 1.0404 5,286 214 106 108
 31-Dec 6,500 1.0404 6,248 252 0 252

17,000 660 300 360

CORRECTO
DS POR VTAS 17000
INT N D 660
VENTAS 16340

SE HIZO
DS POR VTAS 17000
VENTAS 17000

DOC. A COBRAR

FECHA VTA PCIO CTDO PCIO FIN. INTERES TOTAL INT DEV INT NO DEV
1-Dec 10,000 1.0404 10,404 404 200 204

CORRECTO
DOC A COBRAR 10404
INT N D 404
VENTAS 10000
INT. N D 200
INT. POS. 200

SALDO CORRECTO DE INT. POSITIVOS ND = 204

SALDO CORRECTO DE INT. POSITIVOS = 200
SALDOS/ BCE INT. POS= 404

ANTICIPO COMPRA RODADOS

VALOR CORRIENTE AL CIERRE 50000

ANTICIPO 30% 15000
AJUSTE 5000

MERCADERIAS

VNR 36.1 72200

C REP. 15 30000
CONTABLE 20000
AJUSTE 10000

MUEBLES Y UTILES - ACREEDORES VARIOS

FECHA VTA PCIO FIN. PCIO CTDO INTERES TOTAL INT DEV INT NO DEV
1-Dec 5,305 1.0201 5,200 105 52 53

CORRECTO
MUEBLES Y UTILES 5200
INT. NO DEV 105
ACREED. VS. 5305
INT. 52
INT. NO DEV 52

SE HIZO
MUEBLES Y UTILES 5305
ACREED. VS. 5305

INTERESES DIC. 52
INT NO DEV 53

AJUSTE
INT NEG 52
INT. NO DEV 53
MS Y UT 105

AMORTIZACION 520

DEUDORES INCOBRABLES

CORRECTO
PREV. P/INC 3000
DS. POR VTAS 2900
SOBR. PREV 100

SE HIZO
DS. INC 2900
DS. POR VTAS 2900

CALCULO NUEVA PREV.

DS. POR VTAS 17000
INT. NO DEV -360
DOC. A COBRAR 10404
INT. NO DEV -204

CARTERA DE CREDITOS 26840

PREVISION 1342
 PROVISION IMPUESTO A LAS GANANCIAS

CORRECTO
PROV. I.G. 1000
CAJA 1000

SE HIZO
I. G. 1000
CAJA 1000

SEGUROS

a)DEVENGADO: 9 MESES
MENSUAL 200 DEV.:1800 PAG. POR AD.:600

CORRECTO EL 1/04
SEGUROS P/POR AD. 2400
CAJA 2400
Y HASTA FIN DE AÑO
SEGUROS . 1800
SEGUROS P/POR AD. 1800

b)DEV: 6 MESES
MENSUAL 300 TRIMESTRAL 900
DEV. 1800

EL SALDO QUE TENEMOS CORRESPONDE A

a) 2400
b) 900
3300
5300
 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO AL 31/12/X0

RESERVA RES. RENOV. BS RES. NO

CONCEPTO CAPITAL TOTAL
LEGAL USO ASIGNADOS
Saldos Iniciales 20,000.00 1,000.00 26,750.00 47,750.00
Asamblea 15/03/x0:
Reserva Legal 1,000.00 -1,000.00
Honorarios Dir. y Sínd. -5,000.00 -5,000.00
Dividendos en efectivo -2,000.00 -2,000.00
Const. Res. Renov. Bs Uso 3,000.00 -3,000.00
Resultado del ejercicio 36,166.00 36,166.00

Saldos al cierre 20,000.00 2,000.00 3,000.00 51,916.00 76,916.00

 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12/X0

ACTIVO

Caja y Bancos
Caja 4,700.00
Banco Nación Cta. Cte. 3,600.00
Valores a depositar 600.00 8,900.00

Inversiones
Acciones cotizables 4,140.00
Dividendos a cobrar 800.00 4,940.00

Créditos
Deudores por ventas 17,000.00
Documentos a cobrar 10,404.00
Anticipo compra rodados 15,000.00
Seguros pagados por adelantado 600.00
Previsión para incobrables -1,342.00
Intereses positivos no devengados -564.00 41,098.00

Bienes de Cambio
Mercaderias 30,000.00 30,000.00

Bienes de Uso
Muebles y útiles 5,200.00
Am. Ac. Muebles y útiles -520.00 4,680.00

TOTAL DEL ACTIVO 89,618.00

PASIVO
Cuentas por pagar
Acreedores varios -5,305.00
intereses negativos no devengados 53.00
Seguros a Pagar -900.00
Provisión Honorarios a Directores -2,000.00
Alquileres a pagar -300.00 -8,452.00

Deudas Sociales y fiscales

Deudas Sociales -1,250.00
Provision Imuesto a las Ganancias -3,000.00 -4,250.00

Deudas Bancarias 0.00 0.00

TOTAL DEL PASIVO -12,702.00

PATRIMONIO NETO

Aportes de los propietarios

Capital -20,000.00 -20,000.00
RESULTADOS
Asignados
Reserva Legal -2,000.00
Res. Renov. Bs. de Uso -3,000.00 -5,000.00
No Asignados
Res. No Asignados -15,750.00
Res. del Ejercicio -36,166.00 -51,916.00

TOTAL DEL PATRIMONIO NETO -76,916.00

TOTAL DEL PASIVO Y PAT. NETO -89,618.00

 ESTADO DE RESULTADOS AL 31/12/X0

Ventas 140,091.00
Costo de ventas -52,300.00
Utilidad Bruta 87,791.00

Gastos de Administración -4,912.00

Alquileres -2,600.00
Seguros -3,600.00
Sueldos y jornales -35,637.00
Cargas sociales -14,250.00
Amortización Ms. y Útiles -520.00 -61,519.00

Gastos de Comercialización -2,492.00

Deudores incobrables -1,342.00
Sobrante de Prev. Ds Inc. 100.00 -3,734.00

Resultados Financieros y por Tenencia

Res. de Tcia. acciones -360.00
Intereses negativos -52.00
Intereses positivos 500.00
Res. Tcia. Anticipo Rodados 5,000.00
Res. Tcia. Merc. Vendidas 1,540.00
Res. Tcia. Merc. EF 10,000.00 16,628.00

Impuesto a las ganancias -3,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO (Ganancia) 36,166.00