El almacén “La Esperanza” Propiedad de la Sra.

Joselyn Gutiérrez solicita que elabore Hoja de Trabajo de 10

columnas. Realizar partidas de ajustes, el primer ejercicio contable del 01 Julio al 31 de Diciembre de 2017,
formando estos un semestre.

Caja Q350, 000.00 Mobiliario y Equipo Q350, 650.00

Banco Q255, 000.00 Vehículo de Reparto Q500, 650.00
Capital ¿? Gastos de Organización Q 75, 000.00
Mercadería Q 80, 500.00 Caja Chica Q 9, 500.00
Proveedores Q 55, 000.00 Cuentas por Pagar Q 35,000.00
Dev. S/ventas Q 15, 000.00 Acreedores Q 18, 000.00
Clientes Q 18, 000.00 Papelería y Útiles Q 12, 350.00
Ventas Q450, 000.00 Compras Q 45, 000.00
IVA por pagar Q 3, 800.00 Sueldo Admón. Q 155, 000.00
Sueldo Ventas Q100, 000.00 Bon. Admón. Q 10, 000.00
Bon. S/ventas Q 10,000.00 Maquinaria Q 750, 000.00
Agua, Luz y Tel Q 3, 200.00 Derecho de Llave Q 20, 500.00
Publicidad Q 10, 000.00 Deudores Empleados Q 18, 350.00
Material de Empaque Q 65,000.00 Equipo de Computación Q 250,000.00
Comisiones Cobradas Q 4, 000.00 Gasto sobre compras Q 11, 000.00
Alquileres pagados Q 7, 000.00 Alquileres Pagados Ant. Q 7, 000.00
Dev. S/compras Q 25,000.00 Rebaja S/compras Q 18,000.00
Préstamo Bancario Q 50,000.00 IVA por Cobrar Q 2,600.00
Cuentas por Cobrar Q 65,000.00 Útiles y Enseres Q 12,500.00
Marcas y Patentes Q 55,000.00 Herramientas Q 115,000.00
Donativos Q 5,000.00 Gasto de Administración Q 65,000.00

 Calcular y contabilizar las depreciaciones y amortizaciones en los porcentajes legales, debiendo

considerar que el mobiliario y equipo se le estima un valor de desecho de Q3, 950.00 y que el 55%
corresponde a sala de ventas, el 35% a la oficinas y el 10% a Fabrica. A todos los vehículos de reparto
se les estima un valor residual de Q5, 550.00 siendo el 50% a sala de ventas, el 25% a oficinas y el 25%
a fabrica. Todo el equipo de computación se le estimo un valor residual del 4.5% y que el 65% pertenece
a oficinas, el15% sala de ventas y el 20% a Fabrica, a maquinaria se le estima un valor residual del
10%, a herramientas se les estima un valor residual del 6%.

 Se encuentra sin operar una factura de reparación de local por Q5, 600.00 pagado con cheque No. 605
del Banco Banrural.

 Abono de Empleados el 55% de la deuda Bol. Deposito No 556541

 De papelería y útiles hay en existencia el 55%

 Del material de empaque se ha consumido el 45%

 Los alquileres ya están vencidos

 De los útiles y enseres se consumieron Q8, 500.00

 El señor Reyes de la Cruz con el cheque No. 950 retiro para sus gastos particulares Q5, 000.00, recibo
No. 12

 Las Cuentas por Pagar están integrada por 20 letras de Q3, 500.00 cada una, y se pagaran cada mes,
iniciando a cancelarse la primera este mes.

 Pendiente de contabilizar una devolución de mercadería que nos hizo nuestro cliente Ruperto López
por Q5, 000.00 con el IVA incluido el cual se abonó a su deuda. Nota de crédito 3.

 Se encuentra sin operar una factura de Librería Poop Juuj por compra de hojas cartas, lapiceros pilot,
Cartapasos y posit por valor de Q4, 480.00

 Se traslada a nuestra cuenta de ahorro corriente Q250, 000.00 de efectivo.

 Depósito de Q9, 500.00 boleta No. 566485 por cierre de caja chica.

 De los sueldos de administración Q5, 000.00 pertenecen a sala de ventas.

 Regularizar IVA.

Nota: El Inventario Final de Mercadería Q450, 000.00