ASIENTOS CONTABLES PARA LA EMPRESA 2011

METODO PARCIAL

CONCEPTO DEBE HABER

1
PROD PROC MATERIAL DEPTO1 11,553,750
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO1 10,177,500
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO1 8,232,000
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO2 10,584,600
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO2 8,629,200
ALMACEN DE MATERIALES 11,553,750
CONTROL NOMINA 20,762,100
CARGA FABRIL APLICADA 16,861,200
P/R LOS COSTOS DE PRODUCCION REALES
DEL MES EN DEPTO1 Y 2
2
TRANSFERENCIA AL DEPTO 2 30,625,500
PROD PROC MATERIAL DEPTO 1 11,967,000
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO 1 10,263,000
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO 1 8,395,500
P/R LA TRANSFERENCIA DEL DEPTO1 A COSTOS
ESTIMADOS AL DEPTO 2
3
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 49,435,500
PROD PROC MATERIAL DEPTO2 30,625,500
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO2 10,414,500
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO 2 8,395,500
P/R LA TRANSFERENCIA REALIZADA POR EL
DEPTO 2 A COSTOS ESTIMDOS AL ALMACEN
PRODUCTOS TERMINADOS
4
COSTO DE VENTA 52,731,200
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 52,731,200
P/R LA VENTA REALIZADA A COSTOS ESTIMADO
5
PROD PROC MATERIAL DEPTO1 14.625
PROD PROC MATERIAL DEPTO2 60,000
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO 2 13.072
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO2 69.344
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO1 10,150
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO 1 547.5
AJUSTE AL ESTIMADO 146,343,5
P/R LAS VARIACIONES EXISTENTES EN LOS PROD
EN PROCESO ENTRE COSTOS ESTIMADOS Y REAL
 6
AJUSTE AL ESTIMADO 146,343.50
COSTO DE VENTA 107,308.50
ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 253,652
P/R EL CIERRE DE LA CTA AJUSTE AL ESTIMADO
Y LAS VARIACIONES DEL ALMACEN PROD.TERM

METODO REAL
1
PROD PROC MATERIAL DEPTO1 11,553,750
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO1 10,177,500
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO1 8,232,000
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO2 10,584,600
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO2 8,629,200
ALMACEN DE MATERIALES 11,553,750
CONTROL NOMINA 20,762,100
CARGA FABRIL APLICADA 16,861,200
P/R LOS COSTOS DE PRODUCCION REALES
DEL MES EN DEPTO1 Y 2
2
TRANSFERENCIA DEPTO 2 30,625,500
PROVISION AL COSTO 30,625,500
P/R LA TRANSFERENCIA REALIZADA AL DEPTO2
DEL DEPTO1
3
ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 49,435,500
TRANSFERENCIA DEPTO2 30,625,500
PROVISION AL COSTO 18,810,000
P/R LA TRANSFERENCIA REALIZADA AL ALMACEN
DE PRODUCTOS TERMINADOS
4
COSTO DE VENTA 52,731,200
ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 52,731,200
P/R LA VENTA A COSTOS ESTIMADOS
5
PROD PROC MATERIAL DEPTO1 14.625
PROD PROC MATERIAL DEPTO2 60,000
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO 2 13.072
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO2 69.344
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO1 10,150
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO 1 547.5
PROVISION AL COSTO 146,343,5
P/R LAS VARIACIONES EXISTENTES EN LOS PROD
EN PROCESO ENTRE COSTOS ESTIMADOS Y REAL
6
PROVISION AL COSTO 146,343.50
COSTO DE VENTA 146,343.50
P/R EL CIERRE DE LA CTA PROVISION AL COSTO

METODO UNIFORME
1
VARIACION AL ESTIMADO 67,537,050
ALMACEN DE MATERIALES 29,913,750
CONTROL NOMINA 20,762,100
CARGA FABRIL APLICADA 16,861,200
P/R LOS COSTOS DEL MES DEPTO1 A COSTOS
REALES
2
TRANSFERENCIA AL DEPTO 2 30,625,500
PROD PROC MATERIAL DEPTO 1 11,967,000
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO 1 10,263,000
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO 1 8,395,500
P/R LA TRANSFERENCIA DEL DEPTO1 A COSTOS
ESTIMADOS AL DEPTO 2
3
ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 49,435,500
TRANSFERENCIA DEPTO2 30,625,500
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO2 10,414,500
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO2 8,395,500
P/R LA TRANSFERENCIA AL ALMACEN PRODUCTOS
TERMINADOS
4
COSTO DE VENTA 52,731,200
ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 52,731,200
P/R LA VENTA A COSTO ESTIMADO
5
PROD PROC MATERIAL DEPTO1 11,667,825
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO 1 10,091,950
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO1 8,227,590
PROD PROC MANO DE OBRA DEPTO 2 10,650,562
PROD PROC CARGA FABRIL DEPTO2 8,944,006
VARIACIONES AL ESTIMADO 49,581,933
P/R LA CUENTA AJUSTE AL ESTIMADO
6
COSTO DE VENTA 17,955,117
VARIACIONES AL ESTIMADO 17,955,117
P/R EL CIERRE DE LA CTA AL ESTIMADO