DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES DATOS REALIZAR LA CONCILIACION CONTABLE FISCAL

CASO 2

CTAS CONTABLE FISCAL

UTILIDAD NETA 145,193.00

AJUSTE POR INFLACION ACUMULABLE 102,985.00

ANTICIPO DE CLIENTES 101,900.00
GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS 56,000.00
DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES 30,500.00
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA 12,500.00

COSTO DE VENTA 393,321.00

COSTO DE VENTA FISCAL 297,696.00

MANO DE OBRA DIRECTA 56,325.00
MAQUILAS 26,500.00
GASTOS DE FABRICACION 12,800.00

DEPRECIACION CONTABLE 22500

GASTOS NO DEDUCIBLES 22500

ISR , PTU 224,987.00

IMGRESOS ACUMULABLES 1,283,881.00

DEDUCCIONE AUTORIZADAS 657,312.00
UTILIDAD FISCAL 626,569.00 A

CONCILIACION CONTABLE - FISCAL

IMPORTE IMPORTE
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 145,193.00

MAS : INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
ANTICIPO DE CLIENTES
GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

MAS : DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

COSTO DE VENTA CONTABLE

DEPRECIACION CONTABLE
GASTOS NO DEDUCIBLES
ISR , Y PTU
OTROS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

MENOS : DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE POR INFLACION DEDUCIBLE

COSTO DE VENTA FISCAL

MANO DE OBRA DIRECTA
MAQUILAS
GASTOS DE FABRICACION
DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES

MENOS : INGRESOS CONATBLES NO FISCALES

UTILIDAD CONATBLE DE VENTA DE ACTIVO FIJO

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO O PERDIDA FISCAL

CONCILIACION VS UTILIDAD FISCAL A-B

DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES DATOS REALIZAR LA CONCILIACION CONTABLE FISCAL

CASO 1

CTAS CONTABLE FISCAL

PERDIDA NETA CONTABLE - 1,627,624.63

AJUSTE POR INFLACION ACUMULABLE 41,260.44

ANTICIPO DE CLIENTES 10,000.00

DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES 24,270.71

COSTO DE VENTA 298,000.00

COSTO DE VENTA FISCAL 298,000.00

DEPRECIACION CONTABLE 24051.26

GASTOS NO DEDUCIBLES 1,843,880.41

ISR , PTU 79,052.79

IMGRESOS ACUMULABLES 9,846,656.75

DEDUCCIONE AUTORIZADAS 9,500,307.04
UTILIDAD FISCAL 346,349.71 A

CONCILIACION CONTABLE - FISCAL

 IMPORTE IMPORTE
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - 1,627,624.63

MAS : INGRESOS FISCALES NO CONTABLES $ 51,260.44

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE $ 41,260.44
ANTICIPO DE CLIENTES $ 10,000.00
GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

MAS : DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES $ 2,244,984.67

COSTO DE VENTA CONTABLE $ 298,000.00

DEPRECIACION CONTABLE $ 24,051.26
GASTOS NO DEDUCIBLES $ 1,843,880.41
ISR , Y PTU $ 79,053.00
OTROS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

MENOS : DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES $ 322,270.71

AJUSTE POR INFLACION DEDUCIBLE

COSTO DE VENTA FISCAL $ 298,000.00

DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES 24,270.71
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES

MENOS : INGRESOS CONATBLES NO FISCALES

UTILIDAD CONTABLE DE VENTA DE ACTIVO FIJO

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO O PERDIDA FISCAL 346,349.77

- 0.06
CONCILIACION VS UTILIDAD FISCAL A-B
B
B
DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES DATOS REALIZAR LA CONCILIACION CONTABLE FISCAL

CASO 2

CTAS CONTABLE FISCAL

UTILIDAD NETA 145,193.00

AJUSTE POR INFLACION ACUMULABLE 102,985.00

ANTICIPO DE CLIENTES 101,900.00
GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS 56,000.00
DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES 30,500.00
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA 12,500.00

COSTO DE VENTA 393,321.00

COSTO DE VENTA FISCAL 297,696.00

MANO DE OBRA DIRECTA 56,325.00
MAQUILAS 26,500.00
GASTOS DE FABRICACION 12,800.00

DEPRECIACION CONTABLE 22500

GASTOS NO DEDUCIBLES 22500

ISR , PTU 224,987.00

IMGRESOS ACUMULABLES 1,283,881.00

DEDUCCIONE AUTORIZADAS 657,312.00
UTILIDAD FISCAL 626,569.00 A

CONCILIACION CONTABLE - FISCAL

IMPORTE IMPORTE
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 145,193.00

MAS : INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
ANTICIPO DE CLIENTES
GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

MAS : DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

COSTO DE VENTA CONTABLE

DEPRECIACION CONTABLE
GASTOS NO DEDUCIBLES
ISR , Y PTU
OTROS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

MENOS : DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE POR INFLACION ACUMULABLE

COSTO DE VENTA FISCAL

MANO DE OBRA DIRECTA
MAQUILAS
GASTOS DE FABRICACION
DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES

MENOS : INGRESOS CONATBLES NO FISCALES

UTILIDAD CONATBLE DE VENTA DE ACTIVO FIJO

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO O PERDIDA FISCAL B

CONCILIACION VS UTILIDAD FISCAL A-B

DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES DATOS REALIZAR LA CONCILIACION CONTABLE FISCAL

DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES DATOS REALIZAR LA CONCILIACION CONTABLE FISCAL

CASO 1

CTAS CONTABLE FISCAL

PERDIDA NETA CONTABLE - 1,627,624.63

AJUSTE POR INFLACION ACUMULABLE 41,260.44

ANTICIPO DE CLIENTES 10,000.00

DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES 24,270.71

COSTO DE VENTA 298,000.00

COSTO DE VENTA FISCAL 298,000.00

DEPRECIACION CONTABLE 24,051.26

GASTOS NO DEDUCIBLES 1,843,880.41

ISR , PTU 79,052.79

IMGRESOS ACUMULABLES 9,846,656.75

DEDUCCIONE AUTORIZADAS 9,500,307.04
UTILIDAD FISCAL 346,349.71 A

CONCILIACION CONTABLE - FISCAL

 IMPORTE IMPORTE
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - 1,627,624.63

MAS : INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
ANTICIPO DE CLIENTES
GANANCIA EN ENAJENACION DE TERRENOS
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

MAS : DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

COSTO DE VENTA CONTABLE

DEPRECIACION CONTABLE
GASTOS NO DEDUCIBLES
ISR , Y PTU
OTROS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

MENOS : DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE POR INFLACION ACUMULABLE

COSTO DE VENTA FISCAL

MANO DE OBRA DIRECTA
MAQUILAS
GASTOS DE FABRICACION
DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES

MENOS : INGRESOS CONATBLES NO FISCALES

UTILIDAD CONATBLE DE VENTA DE ACTIVO FIJO

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO O PERDIDA FISCAL B

CONCILIACION VS UTILIDAD FISCAL A-B