INVERSIONES 4.G.

G
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31/12/2015 Y 31/12/2016
( Expresado en Bolívares)

31-dic-15 % 31-dic-16 % Var. Abs. Var. Rel. %

ACTIVOS
CORRIENTE
Efectivo Caja y Bancos Nacionales 1.500.000 4,57 2.300.000 14,11 800.000,00 53,33
Efectos Por Cobrar 8.000.000 24,39 4.000.000 24,54 -4.000.000,00 -50,00
Cuentas por Cobrar Clientes 3.000.000 9,15 1.500.000 9,20 -1.500.000,00 -50,00
Provisión Cuentas Incobrables -500.000 -1,52 -100.000 -0,61 400.000,00 -80,00
Inventario 5.000.000 15,24 2.800.000 17,18 -2.200.000,00 -44,00
Inversiones En Papeles Comerciales 3.500.000 10,67 2.000.000 12,27 -1.500.000,00 -42,86
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20.500.000 62,50 12.500.000 76,69 -8.000.000,00 -39,02

ACTIVOS FIJOS
NO CORRIENTES
Maquinaria,. Planta, Veh. Y Equipos 13.000.000 39,63 5.000.000 30,67 -8.000.000,00 -61,54
Depreciación Acumulada -2.800.000 -8,54 -1.500.000 -9,20 1.300.000,00 -46,43
TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS 10.200.000 31,10 3.500.000 21,47 -6.700.000,00 -65,69

OTROS ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS 2.100.000 6,40 300.000 1,84 -1.800.000,00 -85,71
TOTAL OTROS ACTIVOS 2.100.000 6,40 300.000 1,84 -1.800.000,00 -85,71
TOTAL ACTIVOS 32.800.000 100,00 16.300.000 100,00 -16.500.000,00 -50,30

PASIVOS
CORRIENTE
Efectos Por Pagar 10.500.000 32,01 4.500.000 27,61 -6.000.000,00 -57,14
Obligaciones a Corto Plazo 2.000.000 6,10 3.000.000 18,40 1.000.000,00 50,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12.500.000 38,11 7.500.000 46,01 -5.000.000,00 -40,00

PASIVO
NO CORRIENTE
Hipoteca Por Pagar 5.000.000 15,24 3.000.000 18,40 -2.000.000,00 -40,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5.000.000 15,24 3.000.000 18,40 -2.000.000,00 -40,00
TOTAL PASIVOS 17.500.000 53,35 10.500.000 64,42 -7.000.000,00 -40,00
PATRIMONIO
Capital Social 10.000.000,00 30,49 4.000.000,00 24,54 -6.000.000,00 -60,00
Utilidad Acumulada 5.300.000,00 16,16 1.800.000,00 11,04 -3.500.000,00 -66,04
TOTAL PATRIMONIO 15.300.000 46,65 5.800.000 35,58 -9.500.000,00 -62,09
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32.800.000 100 16.300.000 100,00 -16.500.000,00 -50,30
 EMPRESA INVERSIONES 4.G.G
ESTADOS DE RESULTADOS
31/12/2015 Y 31/12/2016
(Expresado en Bolívares)

AÑO 2015 AÑO 2016 Var. Abs. Var. Rel. %

VENTAS
TOTAL VENTAS 32.300.000 100,00 20.000.000 12.300.000 38,08

COSTO DE VENTAS
TOTAL COSTO DE VENTAS -15.000.000 -46,44 -8.000.000 -7.000.000 46,67

UTILIDAD BRUTA 17.300.000 53,56 12.000.000 5.300.000 30,64

GASTOS OPERATIVOS
TOTAL GASTOS OPERATIVOS -13.800.000 -42,72 -10.200.000 -3.600.000 26,09

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO ANTES ISLR 3.500.000 10,84 1.800.000 1.700.000 48,57

Impuesto Sobre la Renta - -

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3.500.000 1.800.000 1.700.000 48,57

 AÑO 2015
Solvencia o Liquidez

Razon Corrientre
Activos Corrientes 20.500.000
1,64
Pasivos Corrientes 12.500.000

Prueba Acida Activos Corriente - Inventario ( 20.500.000 - 5.000.000 )

1,24
Pasivos Corrientes 12.500.000

Capital neto de Trabajo Activos Corriente - Inventario (20.500.000 - 5.000.000 )

1,24
Pasivos Corrientes 12.500.000

Endeudamiento
Endeudamieto Pasivo Total con terceros 17.500.000
Activo Total 32.800.000 0,53

Autonimia Pasivo Total con terceros 17.500.000

1,14
Patrimonio 15.300.000

Rentabildiad

Margen bruto de utilidad, Utilidades Brutas

17.300.000 0,54
Ventas Netas 32.300.000
utilidades operacionales Utilidad Operacional 3.500.000
0,11
Ventas Netas 32.300.000

Margen neto de utilidades Utildiad Netas 3.500.000 0,11

Ventas Netas 32.300.000
 AÑO 2016 INTERPRETACIÓN

Solvencia o Liquidez

Razon Corrientre Por cada bolivar la empresa cuenta con 0,03

Activos Corrientes 12.500.000
1,67 de liquidez
Pasivos Corrientes 7.500.000

Prueba Acida Hubo una variacion 0,05 bolivares con

Activos Corriente - Inventario ( 12.500.000 - 2.800.000 )
1,29 respecto al año 2015 y 2016.
Pasivos Corrientes 7.500.000

Capital neto de Trabajo Activos Corriente - Inventario (12.500.000 - 2.800.000 ) La empresa tuvo una variacion en el capital
1,29 de Bs. 0,05
Pasivos Corrientes 7.500.000

Endeudamiento
Endeudamieto Pasivo Total con terceros 10.500.000
Activo Total 3.500.000 3,00 La empresa tiene una gran diferencia entre

Autonimia Pasivo Total con terceros 10.500.000

1,81
Patrimonio 5.800.000

Rentabildiad

Margen bruto de utilidad, Utilidades Brutas Analizando las ventas netas luego de
deducir varias participaciones es la
12.000.000 0,60 diferencia entre los años 2015 y 2016 es de
Ventas Netas 0,06
20.000.000
utilidades operacionales Utilidad Operacional La empresa ha obtneido de utilidad neta
1.800.000
0,09 0,02 bs.
Ventas Netas 20.000.000

Margen neto de utilidades La empresa ha obtneido de utilidad neta

Utildiad Netas 1.800.000 0,09 0,02 bs.
Ventas Netas 20.000.000
 INVERSIONES 4.G.G
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS 2016 Y 2015
(Expresados en Bolívares)
AÑO 2016
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del ejercicio 1.800.000

Ajustes para conciliar la utilidad del ejercicio con el efectivo y equivalente al efectivo:
Partidas que no generan movimiento en el efectivo:
Depreciación del Ejercicio 1.300.000
Ajustes a Ganancias Retenidas
Efectivo neto generado por la utilidad del ejercicio 500.000
Cambio en Activos y Pasivos Operativos
Cuentas por cobrar comerciales -1.500.000
Otras Cuentas por Cobrar -4.000.000
Inventario de Mercancías -2.200.000
Anticipos Proveedores
otras cxc 400.000
Depósitos en garantía
Débitos fiscales
Cuentas por pagar -6.000.000
Anticipos recibidos de clientes
Prestaciones sociales
Impuestos y Contribuciones por Pagar -2.000.000
Efectivo neto (usado) provisto en actividades operacionales -14.800.000

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cuentas por cobrar Accionistas
Cuentas por pagar accionistas 0
Dividendos del año 0
Obligaciones Bancarias 0
Efectivo neto (usado) provisto de actividades de financiamiento -14.800.000

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de Activo Fijo -8.000.000
Efectivo neto (usado provisto de actividades de Inversión -8.000.000
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES -22.800.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO 8.000.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
 Inversiones 4.G.G.
Estdo de Flujo de Efectivo

Cobros a Clientes 3.000.000,00

Pagos a Porveedores 4.500.000,00
IVA Neto -
Total Flujo Efectivo 1.500.000,00
Actividades Operación
Activos Fijos 5.000.000,00
Depreciacion -1.500.000,00
Deudas 4.500.000,00
8.000.000,00
6.500.000,00

8.000.000