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Curso de Postgrado
Integrantes:
Profesor:
Herbert Henry
II Semestre 2021
15 de noviembre de 2021
Tabla de contenido
Introducción ............................................................................................................. 3
Contenido ................................................................................................................ 4
Caso de estudio ................................................................................................... 4
Desarrollo ............................................................................................................ 6
Situación actual ................................................................................................ 6
Pago de salarios (conductores) .................................................................... 6
Flota.............................................................................................................. 8
Pérdidas ....................................................................................................... 8
Proyección a fututo ....................................................................................... 9
Análisis de opción A: Manteniendo flota propia y compra de un C.M.M.S. .... 10
Pago de salarios (conductores) .................................................................. 10
Flota y mantenimiento ................................................................................ 10
Propuesta del C.M.M.S............................................................................... 10
Proyección a futuro ..................................................................................... 13
Análisis de la opción B: contratación de una empresa de transporte ................ 15
Alquiler de camiones .................................................................................. 15
Pago de salarios (conductores) .................................................................. 15
Proyección a futuro ..................................................................................... 15
Decisión ............................................................................................................. 16
Conclusión............................................................................................................. 17
Recomendaciones................................................................................................. 18
Referencias ........................................................................................................... 19
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Introducción
En este trabajo se presenta un caso de estudio para analizar la factibilidad de una
empresa fabricante y distribuidora de embutidos de utilizar su flota propia para
entrega de sus productos o contratar a una empresa externa para que se encargue
de las entregas.
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Contenido
Caso de estudio
Su grupo representa a una empresa de consultoría dedicada a la venta e
implementación de CMMS para todo tipo de negocios y es responsable de hacer
recomendaciones al CEO de una importante compañía XYZ, S.A. fabricante y
distribuidora de embutidos.
A pesar de que la edad promedio de los vehículos es dos (2) años, presentan
constantes fallas que impiden que sean confiables para hacer las entregas de los
productos que se fabrican. Incluso, durante el último año, ha tenido que recurrir a la
contratación de terceros para poder completar los despachos en tiempo.
Esto implica que su empresa de consultoría lo entregaría listo para ser usado y con
la siguiente información:
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c) El entrenamiento y la capacitación al personal que usará la herramienta.
Por otro lado, qué criterios usaría para convencer al CEO y sustentar la selección
de la opción B, si considera que es la mejor alternativa.
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Desarrollo
Situación actual
Elementos importantes:
Tabla 1
Resumen de datos del caso de estudio
El problema radica en el mantenimiento de la flota de automóviles
Los vehículos de transporte solo tienen 2 años de vida promedio
Nos piden una recomendación en donde nos dan 2 opciones:
❖ Continuar con la flota propia
❖ Tercerizar el servicio
A la compañía le ha representado el 30 % en pérdidas el servicio de entregas.
Las ventas anuales ascienden a 3 000 000 USD.
Nota: La información fue suministrada por el caso de estudio
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FIGURA 1. SALARIO MÍNIMO PARA LA REGIÓN 1, ACTIVIDAD TRANSPORTE (MITRADEL,
2019)
𝐶ℎ𝑜𝑓𝑒𝑟𝑒𝑠 = 250 × 3%
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Flota
Asumimos que la empresa cuenta con una flota de 8 camiones con caja refrigerada
como se muestra en la Figura 2 con un valor aproximado de $37,995 cada uno
$𝟑𝟎𝟑, 𝟗𝟔𝟎
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒓𝒆𝒏𝒐𝒗𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆 𝒇𝒍𝒐𝒕𝒂 = = $𝟏𝟓𝟏, 𝟗𝟖𝟎/𝒂ñ𝒐
𝟐 𝒂ñ𝒐𝒔
Pérdidas
Las pérdidas anuales debido al incumplimiento de entregas se calculan de la
siguiente manera:
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A continuación (Tabla 2) se presenta un cuadro con los gastos y pérdidas anuales
de la situación actual:
Tabla 2
Gastos y pérdidas de la situación actual (anual) USD
Pago de salarios (conductores) 52,800
Renovación de flota 151,980
Pérdidas en ventas 900,000
TOTAL 1,104,780
Proyección a fututo
En la Tabla 3, se presenta una proyección de 3 años de los gastos y pérdidas de la
situación actual. Asumiendo que cada año se incrementa la pérdida en ventas en
un 15% respecto al año anterior.
Tabla 3
Proyección en 3 años de situación actual
AÑO 1
Pérdidas en ventas B/. 900,000.00
Pago de salarios B/. 52,800.00
Renovación de flota anual B/. 151,980.00
TOTAL AÑO 1 B/. 1,104,780.00
AÑO 2
Pérdidas en ventas B/. 1,035,000.00
Pago de salarios B/. 52,800.00
Renovación de flota anual B/. 151,980.00
TOTAL AÑO 2 B/. 1,239,780.00
AÑO 3
Pérdidas en ventas B/. 1,190,250.00
Pago de salarios B/. 52,800.00
Renovación de flota anual B/. 151,980.00
TOTAL AÑO 3 B/. 1,395,030.00
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Análisis de opción A: Manteniendo flota propia y compra de un C.M.M.S.
Flota y mantenimiento
Anteriormente se describió que la flota consiste en 8 camiones con caja refrigerada
cuyo valor total es de $303,960. Asumiremos que el mantenimiento anual de dicha
flota representa el 10% de su valor. Por lo tanto:
Al invertir en el mantenimiento correcto de la flota, cada camión tendrá una vida útil
de 7 a 10 años aproximadamente a diferencia de la situación actual en la que la vida
útil promedio es de 2 años.
$𝟑𝟎𝟑, 𝟗𝟔𝟎
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒓𝒆𝒏𝒐𝒗𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆 𝒇𝒍𝒐𝒕𝒂 = = $𝟑𝟓, 𝟕𝟔𝟎/𝒂ñ𝒐
𝟖. 𝟓 𝒂ñ𝒐𝒔
Propuesta del C.M.M.S.
La implementación del software para la administración del mantenimiento tiene un
costo de $130,000 y el mismo incluye: registro de los equipos, programación de los
planes de mantenimiento y capacitación del personal
Tabla 4
Periodos
Periodo de compra 1 mes
Periodo de capacitación al personal 3 meses
Instalación completa 8 meses
Total 12 meses
Nota: Cálculos desarrollados con información dentro del documento
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Cálculos matemáticos del pago del software:
$900 000
𝑃é𝑟𝑑𝑖𝑑𝑎𝑠 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 = = $75,000
12
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Mes 4: se reduce el 30 % de las paradas del mes pasado, es decir:
12
Mes 12: se reduce el 50 % de las paradas del mes pasado, es decir:
Tabla 4
Pérdidas del primer año de la puesta en marcha del software
Mes 1 52,500
Mes 2 42,000
Mes 3 33,600
Mes 4 23,520
Mes 5 16,464
Mes 6 8,232
Mes 7 4,116
Mes 8 2,058
Mes 9 1,029
Mes 10 514.50
Mes 11 257.25
Mes 12 128.63
Total 184,419.38
Nota: Cálculos desarrollados con información dentro del documento
Proyección a futuro
En la Tabla 5 se presenta una proyección de los gastos y pérdidas de la opción A.
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Tabla 5
Proyección en 3 años de la opción A
AÑO 1
Costo de software B/. 130,000.00
Pérdidas en ventas B/. 900,000.00
Pago de salarios B/. 52,800.00
Renovación de flota anual B/. 151,980.00
TOTAL AÑO 1 B/. 1,234,780.00
AÑO 2
Pérdidas en ventas B/. 184,419.38
Pago de salarios B/. 52,800.00
Mantenimiento de flota anual B/. 30,396.00
Renovación de flota anual B/. 35,760.00
TOTAL AÑO 2 B/. 303,375.38
AÑO 3
Pérdidas en ventas B/. 1,543.50
Pago de salarios B/. 52,800.00
Mantenimiento de flota anual B/. 30,396.00
Renovación de flota anual B/. 35,760.00
TOTAL AÑO 3 B/. 120,499.50
$130000
𝑹𝒆𝒕𝒐𝒓𝒏𝒐 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝒊𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊ó𝒏 = 𝑚𝑒𝑠 + 12 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = 𝟏𝟐. 𝟏𝟒 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔
$936,404.62
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Este cálculo toma en consideración el costo del software vs el ahorro del segundo
año (situación actual – opción A)
Alquiler de camiones
Asumiendo:
Si bien es cierto el alquiler de un auto de carga son 116.63 USD el día sin chofer.
(National, 2020), a esto hay que añadir el pago del chofer que vendría siendo los
698 por trabajador por mes y si colocamos los 8 trabajadores diarios que se
necesitan asumidos en la parte de arriba.
Proyección a futuro
En la Tabla 6 se presenta una proyección de los gastos y pérdidas de la opción B.
Tabla 6
Proyección en 3 años de la opción B
AÑO 1
Alquiler de camiones B/. 223,929.60
Pérdidas en ventas B/. 1,440.60
Pago de salarios B/. 52,800.00
TOTAL AÑO 1 B/. 278,170.20
AÑO 2
Alquiler de camiones B/. 223,929.60
Pérdidas en ventas B/. 1,440.60
Pago de salarios B/. 52,800.00
TOTAL AÑO 2 B/. 278,170.20
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AÑO 3
Alquiler de camiones B/. 223,929.60
Pérdidas en ventas B/. 1,440.60
Pago de salarios B/. 52,800.00
TOTAL AÑO 3 B/. 278,170.20
Decisión
Las posibles decisiones se pueden basar en corto, mediano o largo plazo. Como
mostramos en la tabla 5 y 6 la proyección a 3 años podemos ver una constancia
más o menos de la opción B en el precio asumiendo que la empresa de tercerización
firmara un contrato por dicho tiempo, mientras que la primera opción (A) se ve una
tendencia a la baja en el costo. Si queremos ahorrar a corto plazo la opción más
viable podría ser la B, mientras si nos proyectamos a futuro la opción del software
es la más recomendada.
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Conclusión
Este documento constaba de un caso de estudio de una empresa de embutidos que
tiene un problema en su flota de transporte que le ha costado el 30% en perdidas
de sus ventas anuales es decir 2 clientes importantes. La empresa presento 2
opciones para reducir las pérdidas, la primera era la compra de un software de
mantenimiento y la segunda era la tercerización del servicio de entrega. Para tomar
esta decisión nosotros mostramos varias proyecciones. Para realizar estas
proyecciones tomamos en cuenta el salario de los conductores en Panamá, los
potenciales costos de mantenimiento, costos de alquiles de camiones refrigerados
etc. Para las proyecciones si usamos el software tomamos en consideración todas
las perdidas hasta que estuviera 100 % andando es decir 11 meses después del
pago. Según las proyecciones a 3 años podemos decir que el costo de tercerizar
que son poco más de 270 mil dólares al año se mantendría constante, en cambio la
opción A que es la compra del software nos saldría inicialmente arriba del millón de
dólares, pero después los costos caerían dramáticamente debido a la puesta en
marcha al cien por cien del software. De lo anterior podemos decir que para el tercer
año la diferencia sería más o menos de cien mil dólares a favor del uso del software.
Argumentamos que el cliente puede decidir entre una inversión inicial alta que a
largo plazo tendría cierta rentabilidad (opción A) o la opción B que sería una solución
un poco más cómoda y menos costoso inicialmente pero con rentabilidad solo a
corto plazo.
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Recomendaciones
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Referencias
Empresa actual. (2020). Las pymes reinan en España. Obtenido de
https://www.empresaactual.com/tipos-empresa-por-tamano/
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